Подать 3-НДФЛ только с целью получения вычетов можно в любое время года. Заполнение декларации 3-НДФЛ доступно на сайте gosuslugi.ru. В статье — наша инструкция.
Что дает портал госулуг
Зарегистрированные пользователи сайта госуслуг могут сформировать декларацию и направить ее в налоговую инспекцию, подписав электронной подписью, не отходя от компьютера. Это займет около 15 минут. При отсутствии электронной подписи предусмотрена возможность скачать и распечатать готовую декларацию для дальнейшего представления лично в налоговую инспекцию или по почте.
Когда придется сходить в инспекцию
Сходить в инспекцию скорее всего все-таки придется, чтобы донести копии документов, подтверждающих вычеты. Копии документов также можно направить письмом через Личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru, если они не превышают установленное ограничение по «весу» файлов.
Перечень документов для получения вычетов приведен в письме ФНС России от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@ (по видам вычетов).
Заполнение декларации: шаг 1
Для того, чтобы заполнить декларацию на сайте «госуслуги», нужно выбрать услугу «Прием налоговых деклараций (расчетов)» и отметить поле «Сформировать декларацию онлайн». Откроется такое окно: Затем, нужно выбрать год, за который хотим сформировать декларацию. Декларацию для получения вычета можно заполнить за 3 предшествующих года. Например, если в 2015 году вы оплатили услуги стоматолога, то для получения вычета нужно оформить декларацию за 2015 год.
Личные данные из личного кабинета на сайте «госуслуги» подгружаются в декларацию автоматически, что упрощает заполнение декларации и исключает возможные ошибки при заполнении.
Заполнение декларации: шаг 2
Далее нужно отразить свои доходы. Для заполнения раздела «доходы» потребуются справки по форме 2-НДФЛ от работодателей и других налоговых агентов. Также в этом разделе следует отразить доходы, в отношении которых налог не был удержан налоговым агентом. Например, доходы от сдачи в аренду квартиры. Вычет можно получить только по налогу, начисленному по ставке 13% (исключение — налог, уплаченный с полученных дивидендов).
Это значит, что на сумму вычетов можно уменьшить доходы в виде заработной платы, в виде полученной арендной платы, в виде доходов от реализации имущества и т.п. Доходы от вкладов в банках (в сумме процентов, превышающих сумму процентов, рассчитанную от ставки рефинансирования, увеличенную на 5 процентных пунктов) нельзя уменьшить на социальные или имущественные вычеты, т.к. ставка налога для таких доходов составляет 35%. Для начала заполнения доходов предназначена кнопка «Добавить доход».
Информацию об источнике выплаты дохода (наименование, ИНН, КПП, ОКТМО) можно взять из справки по форме 2-НДФЛ или из договора, на основании которого получен доход. Далее по месяцам заполняются показатели доходов. Код дохода и код вычета можно заполнить вручную или выбрать из разворачивающегося списка. Например, данные о заработной плате в сумме 100 000 руб. в месяц будут в заполненном виде выглядеть так:
Заполнение декларации: шаг 3
Для получения социальных вычетов нужно выбрать вкладку «Социальные», а для получения имущественных вычетов — «Имущество». Отражение в декларации расходов на обучение и лечение:
Перечень медицинских услуг, лекарств и дорогостоящих видов лечения утвержден постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.
Для оформления вычета на покупку жилья и процентов по ипотеке нужно отразить информацию об объекте приобретенного имущества и об уплаченных процентах по целевому кредиту.
Заполнение декларации: шаг 4
После того, как все необходимые сведения будут отражены, можно получить итог расчета налога к уплате либо к возврату из бюджета. При этом, не нужно подбирать необходимый код бюджетной классификации. КБК подставляется автоматически. В итогах можно проверить себя: 1) Общая сумма доходов — это сумма доходов, из всех справок по форме 2-НДФЛ за соответствующий год, а также по всем договорам гражданско-правового характера.
2) Налоговая база равна сумме доходов, уменьшенной на суммы вычетов, но не может быть меньше нуля. 3) Сумма налога в разделе «Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 13%» равна произведению налоговой базы на ставку 13%. 4) Если в течение года налоговый агент удержал НДФЛ в сумме больше, чем налог рассчитан по декларации, то разница подлежит возврату из бюджета.
Например, вы за 2016 год заработали 1 200 000 руб. Работодатель рассчитал, удержал и заплатил в бюджет 13% — 156 000 руб. При этом, в течение года вы полечились на 80 000 руб., поучились на 15 000 руб. и купили квартиру в единоличную собственность (ранее вычет не использовали).
В этом случае вычеты будут рассчитаны следующим образом: 1) Социальные = 80 000 15 000 = 95 000 руб., 2) Имущественный вычет = 1 200 000 — 95 000 = 1 105 000 руб. (895 000 руб. перенесутся в декларацию за 2017 год).
Налоговая база = 1 200 000 — 95 000 — 1 105 000 = 0 руб. Налог = 0 руб. Налог, удержанный работодателем (156 000 руб.) подлежит возврату из бюджета.
И всего за минимум усилий с вашей стороны и 15 минут потраченного времени.
Заполнение декларации: шаг 5
При заполнении декларации с суммой налога к возврату из бюджета сайт «госуслуги» предлагает сразу же сформировать заявление на возврат налога, переключая пользователя на сайт nalog.ru. Кнопка «скачать» позволяет распечатать декларацию (чтобы отнести декларацию в инспекцию лично или отправить почтой). Кнопка «Экспортировать» формирует декларацию в формате xml. Декларацию в таком формате можно загружать в другие ПО.
Для отправки декларации в налоговый орган нужно нажать кнопку «Сформировать файл для отправки». Отправляем декларацию и ждем зачисление денег на карточку. Деньги должны быть зачислены после камеральной проверки декларации.
Срок проведения проверки — 3 месяца. В течении этого срока инспектор может позвонить вам для уточнения каких-либо показателей декларации или для того, чтобы попросить донести недостающие документы, подтверждающие право на вычет.
3-НДФЛ за 2021 год: кто должен сдать, до какого числа и срок уплаты НДФЛ
Сегодня последний день, чтобы вовремя подать декларацию по налогу на доходы физических лиц за 2021 год. Разберемся, кому нужно ее подать, а кому нет.
Кто должен сдать
- Продал недвижимость или автомобиль, который находился в собственности меньше минимального срока владения.
По общему правилу минимальный срок владения недвижимости 5 лет, а автомобилей 3 года. Можно продать недвижимость без налога через 3 года, если ее получили по наследству, приватизации, в подарок от близкого родственника, а также если это единственное жилье.
- Получил доход от продажи имущественных прав (переуступка права требования по ДДУ).
- Получил в дар не от близкого родственника недвижимость, транспортные средства, акции, доли, паи. К близким родственникам относятся: родители, дети, супруги, бабушки, дедушки, братья, сестры, внуки.
- Получил вознаграждение от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе договоров гражданско-правового характера. апример, по договорам найма или аренды любого имущества. Если с вознаграждения был уплачен НПД, декларацию подавать не нужно.
- Получил дивиденды от иностранных компаний (даже если акции иностранных компаний были куплены через российских брокеров на российских биржах).
- Купил валюту на бирже и затем продал её на бирже дороже.
- Получил доход от иностранного брокера.
Задекларировать полученные в 2021 году доходы должны также индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица, занимающиеся частной практикой.
Кому не надо сдавать 3-НДФЛ
Не нужно подавать декларацию, если вы:
- продали жилье раньше минимального срока владения при условии что его стоимость не больше 1 млн. ₽;
- продали нежилую недвижимость (садовый дом, гараж, машиноместо) или другое имущество (автомобиль) раньше минимального срока владения при условии, что его стоимость не более 250 000 ₽;
- продали жилье, чтобы сразу купить жилье побольше, если входите в состав семьи с минимум двумя детьми.
С 2024 года семьи с детьми освобождаются от уплаты налога с продажи недвижимости, если одновременно соблюдаются следующие условия:
- в семье двое и более детей, не достигших 18 лет (24 лет, если учатся очно);
- взамен проданного жилья необходимо приобрести другое в течение того же года, когда было продано жилье, или до 30 апреля следующего года;
- новое жилье должно быть больше по площади или его кадастровая стоимость должна быть выше;
- кадастровая стоимость жилья на продажу не должна быть больше 50 млн рублей;
- на момент продажи налогоплательщику и членам семьи не принадлежит в совокупности более 50% другого жилья, общая площадь которого больше приобретаемого.
Тем, кто соответствует всем условиям, продать жилье можно в любое время, хоть через месяц после покупки. Декларацию подавать не нужно (п. 2.1 ст. 217.1, п.п.
1. ст. 229 , п.п. 2 п. 1 ст.
228 НК).
Срок сдачи
30 апреля в этом году выпадает на выходной день, поэтому последний день сдвигается на 4 мая.
Налоговую декларацию на получение налогового вычета за 2021 год можно подать в любое время до окончания 2024 года.
Как удобнее сдать 3-НДФЛ
Удобнее всего подать декларацию онлайн через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС.
Уплата НДФЛ
Налог, исчисленный в декларации, нужно заплатить не позднее 15.07.2022.
- 3-НДФЛ
- уплата НДФЛ
- купля-продажа недвижимости
- многодетные семьи
- вычет по НДФЛ
Как заполнить 3-НДФЛ онлайн в 2024 году
«Заполнить 3-НДФЛ онлайн 2024» — подобный поисковый запрос очень актуален, ведь по итогам 2024 года в 2024-м кому-то нужно отчитаться в обязательном порядке, а кто-то захочет получить вычеты, полагающиеся по законодательству в связи с понесенными расходами. Расскажем в статье, можно ли 3-НДФЛ заполнить онлайн и какие программы и сервисы помогут в этом.
Вам помогут документы и бланки:
- Кто обязан заполнять и сдавать декларацию 3-НДФЛ
- Какие есть программы для заполнения 3-НДФЛ онлайн и где их скачать
- Заполняем 3-НДФЛ онлайн: пример
- Заполнение 3-НДФЛ в программе ЛК налогоплательщика
- Расчет налога и отправка декларации
- Итоги
Кто обязан заполнять и сдавать декларацию 3-НДФЛ
Обязанности по заполнению и сдаче декларации 3-НДФЛ в 2024 году возлагаются не на всех физических лиц, а лишь на тех, кто:
- занимался предпринимательской деятельностью в 2024 году;
- получил доход, с которого НДФЛ налоговым агентом удержан не был;
- продал свое имущество — квартиру или автомобиль;
- выиграл в лотерею.
Остальные случаи обязательной сдачи отчета перечислены в ст. 228 НК РФ.
Также оформить декларацию и отправить ее налоговикам, но уже в добровольном порядке могут физические лица, претендующие на имущественные, социальные и прочие вычеты.
Обратите внимание! С отчетности за 2024 год форму 3-НДФЛ нужно оформлять на обновленном бланке, утв. приказом ФНС от 29.09.2022 № ЕД-7-11/880@. Подробнее о новшествах мы писали в статье.
Подаваться в ФНС декларация может:
- На бумажном носителе (бланк заполняется вручную или с помощью ПК, а затем распечатывается на принтере):
- лично;
- через представителя (в этом случае понадобится доверенность на представление интересов налогоплательщика);
- Почтой России (с описью вложения).
- В электронной форме по телекоммуникационным каналам связи, например через личный кабинет налогоплательщика (ЛК) на сайте ФНС.
Как происходит заполнение 3-НДФЛ онлайн в ЛК, выясним далее.
Какие есть программы для заполнения 3-НДФЛ онлайн и где их скачать
Различные сайты в интернете предлагают пользователям заполнить декларацию 3-НДФЛ онлайн и помочь с ее отправкой в инспекцию. Однако доверяйте только проверенным программам и сайтам.
На официальном сайте ФНС для заполнения 3-НДФЛ в 2024 г. можно скачать программу «Декларация-2022». С ее помощью вводятся данные из документов, после чего она в автоматическом режиме вычисляет все искомые величины, проверяет правильность применения вычетов и суммы налога. В этой программе декларация формируется в нужном формате для представления в налоговый орган или же выводится на печать для бумажного варианта.
Как мы уже отметили выше, оформить отчет возможно и в ЛК на сайте ФНС или через «Госуслуги». Сюда можно загрузить электронную версию отчета, заполненную в других программах, например в той же «Декларации», а можно ввести данные в онлайн-режиме прямо в ЛК, в нем же сформировать документ для отправки и направить контролерам.
Заполняем 3-НДФЛ онлайн: пример
Заполнить и представить в обязательном порядке нужно следующие разделы декларации:
- титульный лист;
- раздел 1;
- раздел 2.
Всё остальное оформляется при наличии данных, ведь, как мы уже говорили, декларация сдается по самым разным основаниям и для каждого из них предусмотрено заполнение соответствующих частей отчета.
На основании примера заполним декларацию 3-НДФЛ в ЛК налогоплательщика, зарегистрированного на сайте «Госуслуги».
Федотов А. А. 23 января 2024 года продал квартиру Семенову Б. Б. за 3,5 млн руб. Кадастровая стоимость квартиры оценена в 5,2 млн руб. Квартира покупалась Федотовым в августе 2019 года за 3,3 млн руб.
Так как предельный срок владения имуществом в 5 лет не преодолен, продавцу придется сдать декларацию 3-НДФЛ в налоговые органы и уплатить налог.
Декларацию Федотов решил заполнить и сдать через ЛК налогоплательщика на сайте ФНС. Поможем ему в этом.
Заполнение 3-НДФЛ в программе ЛК налогоплательщика
Федотов А. А. зашел в ЛК налогоплательщика через сайт «Госуслуги». Он заблаговременно авторизовался на нем и подтвердил личность в ближайшем МФЦ.
Титульник содержит данные о физическом лице, он заполнится автоматически на основании сведений аккаунта на «Госуслугах». Федотову нужно выбрать код инспекции, год, в какой раз за этот год он отчитывается; указать, что он является резидентом и налогоплательщиком.
Для заполнения сведений о доходах Федотов укажет продажную стоимость квартиры, а также ее кадастровую стоимость. Программа проведет сравнение между полной продажной стоимостью и кадастровой с учетом понижающего коэффициента 0,7 и на основании этих сведений заполнит расчет к приложению 1. В качестве доходов Федотов выберет кадастровую стоимость, умноженную на 0,7 (5,2 × 0,7 = 3,64 млн руб.), поскольку эта цифра больше цены продажи 3,5 млн.
Показатель 3,64 млн руб. переносится в приложение 1.
В качестве расходов у Федотова фигурирует покупная стоимость квартиры, так как все подтверждающие ее приобретение документы он сохранил. Величину 3,3 млн руб. программа отобразит в приложении 2.
Для приложения 1 нужно заполнить сведения об источнике дохода, т. е. о Семенове Б. Б.
Расчет налога и отправка декларации
Итак, все данные для расчета налога введены. Программа автоматически выводит результат и показывает, что налог к уплате составляет 44,2 тыс. руб.
Эту сумма отображается:
- в разделе 2, где приводится расчет налога на основании доходов из приложения 1 и расходов/вычетов из приложения 6;
- разделе 1, который содержит сведения о КБК, ОКТМО и сумме налога, подлежащей уплате в бюджет.
Декларация сформирована, теперь ее нужно сохранить.
Сохраненную версию можно распечатать в формате .pdf, а можно не распечатывая отправить в налоговую инспекцию.
Для отправки отчет подписывается неквалифицированной подписью путем ввода пароля.
Заполнение отчета онлайн имеет свои преимущества: не нужно думать, в какую строчку декларации относится тот или иной показатель — программа сама производит построчное заполнение, основываясь на данных, введенных налогоплательщиком.
Итоги
Декларация 3-НДФЛ обязательно сдается лицами, ведущими предпринимательскую деятельность, получающими доход, с которого налоговый агент налог не удерживает, продавшими свое имущество в течение отчетного года и других случаях. Добровольно сдать декларацию могут те, кто хочет реализовать право на вычет по некоторым расходам, например на лечение, обучение, приобретение жилья и пр.
Декларация сдается на бумаге или в электронном виде. Выше мы пояснили на примерах, как 3-НДФЛ заполняется в онлайн-режиме в Личном кабинете налогоплательщика. Также для заполнения 3-НДФЛ можно скачать программу «Декларация» с официального сайта ФНС.
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.
Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ
Образец заполнения 3-НДФЛ может понадобиться, если нужно уплатить налог с доходов за прошедший год либо вернуть НДФЛ. Для этого подается декларация в ИФНС. Рассмотрим алгоритм оформления декларации 3-НДФЛ, а также образец заполнения формуляра.
Вам помогут документы и бланки:
- Когда необходимо составление и оформление 3-НДФЛ
- Правила и порядок представления 3-НДФЛ
- Инструкция по возмещению подоходного налога
- Где взять бланк декларации за 2019, 2020 и 2021 годы
- Как правильно заполнить 3-НДФЛ: форма декларации, пример заполнения за 2024 год
- Как сделать справку 2-НДФЛ
- Итоги
Когда необходимо составление и оформление 3-НДФЛ
Составление налоговой декларации 3-НДФЛ может понадобиться в 2 случаях:
- Если в отчетном году получены доходы, с которых налог не был удержан (например, от продажи или сдачи в аренду имущества, от предпринимательства, дарения, выигрышей). В этом случае нужно узнать, как правильно заполнить 3-НДФЛ по доходам, с которых надо заплатить налог. Соответствующий образец заполнения 3-НДФЛ см. здесь.
- Если в отчетном году был излишне уплачен НДФЛ (и нет возможности вернуть его через налогового агента) или понесены расходы, по которым можно возместить НДФЛ из бюджета (имущественный или социальный вычеты). В этой ситуации важно понять, как заполнить 3-НДФЛ, чтобы не возникло проблем с возвратом налога.
ВАЖНО! С отчетности за 2024 год форму 3-НДФЛ нужно оформлять на обновленном бланке в редакции приказа ФНС России от 29.09.2022 № ЕД-7-11/880@.
Что изменилось в формуляре, рассказали эксперты КонсультантПлюс. Получите бесплатный демо-доступ к системе и переходите к информации, чтобы узнать все подробности нововведений.
Ознакомиться с образцом заполнения 3-НДФЛ по соответствующим вычетам можно в материалах:
- «Заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет»;
- «Декларация 3-НДФЛ на лечение»;
- «Налоговая декларация 3-НДФЛ за учебу — образец».
Правила и порядок представления 3-НДФЛ
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ по полученным доходам? Если оформление налоговой декларации 3-НДФЛ осуществляется по доходам, в ней обязательно должны быть заполнены листы, имеющие отношение к доходам. Пример — приложение 1 декларации 3-НДФЛ для доходов, полученных в РФ.
Если по этим доходам есть возможность использовать право на вычеты, нужно заполнять и соответствующие этим вычетам листы.
К декларации должны прилагаться документы, подтверждающие правильность заполнения декларации 3-НДФЛ, а также копии документов, дающих право на вычеты.
Декларация составляется отдельно за каждый календарный год и не позднее 30 апреля следующего года (если только это не выходной) представляется в ИФНС. Если по каким-то причинам за какой-либо из прошедших 3 лет она не представлена, нужно заполнить 3-НДФЛ за соответствующий период, используя актуальный для соответствующего года образец заполнения 3-НДФЛ и соответствующую этому году инструкцию к декларации 3-НДФЛ, и сдать готовый отчет в налоговую.
Как заполнить и сдать декларацию 3-НДФЛ за 2024 год индивидуальному предпринимателю, разъяснили эксперты КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе и бесплатно переходите в Готовое решение. Это бесплатно.
Инструкция по возмещению подоходного налога
Каковы правила заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ для получения возмещения налога? Если заполнить декларацию 3-НДФЛ необходимо для получения возмещения налога из бюджета, в ней заполняются листы по доходам, выплаченным налоговым агентом (агентами), а также листы по вычетам, дающим право на возврат налога.
К декларации необходимо приложить документы, подтверждающие правильность указанных в ней данных по доходам (справки по форме 2-НДФЛ) и вычетам, а также копии документов, подтверждающих право на них.
Подробнее о документах, необходимых для получения вычета, читайте в материалах:
- «Документы на налоговый вычет при покупке квартиры»;
- «Документы для получения налогового вычета за лечение».
Заполнение декларации 3-НДФЛ для получения возмещения из бюджета производится отдельно за каждый календарный год. Срок ее сдачи не установлен, а потому она может быть представлена в ИФНС не только в любом месяце года, следующего за отчетным, но и в течение трех лет, следующих за отчетным годом. Возникновение 3-летнего периода при отсутствии установленного срока сдачи объясняется тем, что такой срок действует для подачи заявления на возврат налога. Таким образом, в 2024 году может быть сдана декларация за 2019, 2020 и 2021 годы, т. е. за те, по которым налог можно вернуть.
В 2024 году вернуть налог, уплаченный в 2019 году уже будет нельзя, поэтому, если таковой имеется, то стоит поторопиться с представлением документов и сдачей декларации.
Где взять бланк декларации за 2019, 2020 и 2021 годы
Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ за соответствующий год должно делаться на бланке, который действовал именно для того года, и по правилам заполнения, сопровождавшим каждый из бланков. Эти правила, представляющие собой, по сути, описание пошагового заполнения декларации 3-НДФЛ, содержатся в каждом из документов, которым утвержден бланк на очередной год.
На протяжении 3 последних лет форма декларации 3-НДФЛ менялась ежегодно. Таким образом, в 2024 году могут понадобиться:
- справка 3-НДФЛ образца 2019 года;
- образец справки 3-НДФЛ 2020 года;
- декларация 3-НДФЛ 2021 года.
Найти эти бланки и узнать, как заполнять декларацию 3-НДФЛ за каждый из перечисленных периодов можно на нашем сайте. Здесь же же можно увидеть образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ по каждому году.
Для отчета за 2019 год следует использовать бланк 3-НДФЛ, утв. приказом ФНС от 07.10.2019 № ММВ-7-11/506@. Этот бланк можно скачать в нашем материале «3-НДФЛ: новая форма за 2019 год».
За 2020 год актуальным был бланк, представленный здесь.
За 2021 год декларацию можно найти здесь.
Если у налогоплательщика есть личный кабинет на сайте ИФНС, заполнить декларацию можно непосредственно в нем, ориентируясь на размещенный здесь же образец заполнения декларации 3-НДФЛ.
Наши эксперты также подготовили материал о том, как заполнить 3-НДФЛ за 3 года.
Артеменко Руслан Николаевич в 2024 году приобрел квартиру за 3 500 000 руб. Чтобы рассчитаться с продавцом Артеменко Р.Н. оформил ипотеку на сумму 1 001 387 руб., оставшуюся часть средств он заплатил из личных сбережений. По итогам года Артеменко Р.Н. оформил декларацию 3-НДФЛ на имущественный вычет.
Прежде всего он заполнил титульный лист.
Данные о доходах Артеменко зафиксировал в приложении 1 декларации 3-НДФЛ.
В 2024 году Артеменко Р.Н. получал доходы от:
- ООО «Альтернатива» в сумме 90 008,07 руб., из них налогооблагаемая база 56 408, 07 руб., с которой был удержан НДФЛ в сумме 7 333 руб.
- ООО «Сигма» в сумме 78 085,27 руб, из которой работодатель удержал НДФЛ в сумме 10 151 руб.
Данные Приложения 1 он взял из справок о доходах, которые ему предоставил по запросу работодатель.
Итоговые сведения он перенес в раздел 2 формы: