Войдут ли отчисления по гражданско правовому договору в расчет декретных выплат

Планирую уйти в декрет. Работаю на основной работе. Но ранее два года работала на двух других работах.

Одно было основное по трудовому договору, второе по гражданско-правовому договору. Отчисления и взносы уплачивались. Смогу ли я рассчитывать при расчете декретных на выплаты от компании, где я работала по гражданско-правовому договору?

Дмитрий Духовский
Консультаций: 46

Ситуация достаточно распространенная. Однако нужно понимать, что при оформлении по сути трудовых правоотношений с работодателем в виде гражданско-правового договора гражданин лишается социальных гарантий, предусмотренных Трудовым кодексом РФ.

Так, ст. 14 Федерального закона от 29.12.2006 N 255-ФЗ «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством» предусмотрен порядок исчисления пособий по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, ежемесячного пособия по уходу за ребенком. В соответствии с ч. 2 указанной статьи в средний заработок, исходя из которого исчисляются пособия по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, ежемесячное пособие по уходу за ребенком, включаются все виды выплат и иных вознаграждений в пользу застрахованного лица, на которые начислены страховые взносы в Фонд социального страхования Российской Федерации в соответствии с Федеральным законом от 24.07.2009 N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» (за период по 31 декабря 2016 г. включительно) и (или) в соответствии с законодательством РФ о налогах и сборах (начиная с 1 января 2017 г.).

В соответствии спп. 2 п. 3 ст. 422 Налогового кодекса РФ в базу для исчисления страховых взносов не включаются в части страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством — любые вознаграждения, выплачиваемые физическим лицам по договорам гражданско-правового характера, в том числе по договору авторского заказа, договору об отчуждении исключительного права на результаты интеллектуальной деятельности, указанные в пп.

1-12 п. 1 ст. 1225 Гражданского кодекса РФ, издательскому лицензионному договору, лицензионному договору о предоставлении права использования результатов интеллектуальной деятельности, указанных в пп. 1-12 п. 1 ст.и 1225 ГК РФ.

Получается, что так как страховые взносы по гражданско-правовым договорам не начисляются, то при расчете «декретных» выплаты по данным договорам не учитываются. Указанные начисления возможны только по трудовым договорам и никак иначе.

Будет ли учитываться зарплата по гражданско-правовому договору при расчете декретного пособия?

Здравствуйте! Подскажите: я работаю в одной организации и на основном месте работы и по договору гражданско-правового характера. При расчете пособий по беременности и родам и пособий по уходу за ребенком зарплата по договору гражданско-правового характера будет учитываться?

Иваново | 2014-08-18 15:55:31

Шамишева Алмагуль Кайргалиевна ( 19.08.2014 в 08:50:44 )

Здравствуйте. Выплаты произведенные Вам по гражданско-правовому договору учитываться при расчёте декретных выплат не будут, так как не производились отчисления в ФСС.

Будет ли учитываться зарплата по гражданско-правовому договору при расчете декретного пособия?

Здравствуйте! Подскажите: я работаю в одной организации и на основном месте работы и по договору гражданско-правового характера. При расчете пособий по беременности и родам и пособий по уходу за ребенком зарплата по договору гражданско-правового характера будет учитываться?

Трудовое право | Иваново | 2014-08-18 15:55:31 Пожаловаться модератору

Шамишева Алмагуль Кайргалиевна ( 19.08.2014 в 08:50:44 )

Здравствуйте. Выплаты произведенные Вам по гражданско-правовому договору учитываться при расчёте декретных выплат не будут, так как не производились отчисления в ФСС.

Идут ли в расчет декретных отчисления от прибыли по договору на возмездное оказание услуг?

Нахожусь в декрете, работа у меня по трудовому договору, соответственно получаю пособие от работы, не от государства. Сейчас предложили подработать в Эйвоне, у них договор на возмездное оказание услуг и говорят, что идет стаж и отчисления налогов. НО!!

Я хочу не выходя из декрета опять уйти в декрет и опять от своей официальной работы опять получать те же декретные. На сколько я знаю, это возможно если небыло в этот период других доходов, то моя работа мне будет выплачивать. Нигде не могу получить внятного ответа, пойдут ли доходы по договору возмездного оказания услуг в расчет моего планируемого декрета второго? просто мне это крайне не выгодно, так как на первой работе был хороший офиц. доход, а в Эйвоне я просто подработаю развлечения ради.

Заранее спасибо за компетентный ответ.

Дополнен 4 года назад

Отчисления от Эйвона дополнят мои декретные или отчисления от Эйвона ( по договору возмездного оказания услуг) будут являться единственным моим доходом при расчете декретных выплат?

Лучший ответ

Вы путаете. Работодатель перечисляет вам пособие и далее возвращает из фсс. Это пособие.

Вам будут начислять налоги с живота и перечислять. эт прекрасно.

Увеличите декретные и пособие на второго ребёнка. Вы можете получать пособие до 1.5 лет и зарплату в том случае, если оформлены на не полном рабочем дне.

Остальные ответы
АматиУченик (156) 4 года назад

То есть, уже будут считать из этих копеек в Эйвоне? или эту будет что-то вроде работы по совместительству?

АматиУченик (156) 4 года назад

И вообще в каком ведомстве мне могут дать ответ? кто этими вопросами занимается, пенсионный фонд, соц. защита или кто?

Все-таки декретные выплачивает вам государство, вы их получаете только через своего работодателя. По поводу 2 — го декрета, подрабатываете где вам угодно, на расчет ваших декретных это никак не повлияет, так как расчет и выплаты будут производится по основному месту работы и в расчет будет взят тот же период что и при расчете 1-го декрета.

Доходы по договорам гражданско-правового характера при расчете пособий не учитываются. А т. к. вы собираетесь из «декрета в декрет», то просто напишите заявление на замену расчетного периода предшествующими годами, теми, которые брали при расчете пособий в первый раз.
«отчисления от эйвон» никак ваших пособий не касаются.

Источник: федеральный закон 255-фз в ред.343-фз АматиУченик (156) 4 года назад

Подскажите тогда, пожалуйста, зачем тогда мне в Эйвон предоставлять инн и пенсионное удостоверение? куда будут отчисляться 30% с моего оклада который Эйвон мне за каботу будет перечислять на расчетный счет в банке?

Ольга Искусственный Интеллект (344343) в соответствии с федеральным законом 212-фз заказчик обязан учитывать суммы вознаграждения по договрам ГПХ при расчете страховых взносов в ПФР и ФФОМС. вам предлагают официально заключить договор ГПХ, 13%НДФЛ будут удерживать с суммы вознаграждения по договору, а страховые взносы заказчик обязан уплачивать из собственных средств. ИНН и СНИЛС просят для того, чтобы официально заключить договор.

Нет, не пойдут. С договора на возмездное окпзание услуг идут взносы только в пенс. фонд, а в фсс не идут. Можете смело работать, если пойдёте из декрета в декрет, то сумма декретных за вторым ребёнком будет такая же как и за первым

Оформление по ГПХ как повлияет на декретные выплаты?

здравствуйте! хочу устроиться на работу в сбербанк, нашла вакансию специалист по делопроизводству! меня смутило оформления по договору гражданско-правового характера на срок до конца 2016 г договор заключается на 1 месяц с последующей пролонгацией. подскажите пожалуйста это как? и если я соберусь в декрет это как-то повлияет на мои декретные!

10 октября 2016, 11:47 , ольга, г. Саратов Ответы юристов Сергей Матвеенко Юрист, п. Чертково Общаться в чате

добрый день — правильно смутило -не будет отпуска и оплачиваемого больничного — ищут образно говоря кто согласиться — им это выгодно .

10 октября 2016, 11:53 Сергей Матвеенко Юрист, п. Чертково Общаться в чате

по коап рф — 4. Уклонение от оформления или ненадлежащее оформление трудового договора либо заключение гражданско-правового договора, фактически регулирующего трудовые отношения между работником и работодателем, —

влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до двадцати тысяч рублей; на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, — от пяти тысяч до десяти тысяч рублей; на юридических лиц — от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей.

10 октября 2016, 15:38 Сергей Матвеенко Юрист, п. Чертково Общаться в чате

по договору-гпх декретных не будет т/к — эти отношения регулируются Гражданским кодексом -не трудовым котрый и дает право на декретный отпуск но… если уж совсем безвыходное положение — т / есть шанс после заключения договора гпх — признать эти отношения трудовыми и обязать выплатить декретные — Статья 19.1. Трудовые отношения, возникающие на основании трудового договора в результате признания отношений, связанных с использованием личного труда и возникших на основании гражданско-правового договора, трудовыми отношениями

лицом, использующим личный труд и являющимся заказчиком по указанному договору, на основании письменного заявления физического лица, являющегося исполнителем по указанному договору, и (или) не обжалованного в суд в установленном порядке предписания государственного инспектора труда об устранении нарушения части второй статьи 15 настоящего Кодекса;

судом в случае, если физическое лицо, являющееся исполнителем по указанному договору, обратилось непосредственно в суд, или по материалам (документам), направленным государственной инспекцией труда, иными органами и лицами, обладающими необходимыми для этого полномочиями в соответствии с федеральными законами.

В случае прекращения отношений, связанных с использованием личного труда и возникших на основании гражданско-правового договора, признание этих отношений трудовыми отношениями осуществляется судом. Физическое лицо, являвшееся исполнителем по указанному договору, вправе обратиться в суд за признанием этих отношений трудовыми отношениями в порядке и в сроки, которые предусмотрены для рассмотрения индивидуальных трудовых споров.

Неустранимые сомнения при рассмотрении судом споров о признании отношений, возникших на основании гражданско-правового договора, трудовыми отношениями толкуются в пользу наличия трудовых отношений.

10 октября 2016, 15:45 Консультация юриста бесплатно Анна Климова Юрист, г. Москва Общаться в чате

Заключить с физическим лицом — не предпринимателем гражданско-правовой договор (ГПД) вместо трудового организации более выгодно, потому что:

— вознаграждение по ГПД не облагается взносами в ФСС на ВНиМ;
— вознаграждение по ГПД облагается взносами на страхование от несчастных случаев, только если это прямо предусмотрено ГПД (п. 2 ч. 3 ст. 9 Закона N 212-ФЗ, п. 1 ст. 5 Закона N 125-ФЗ);
— вознаграждение по ГПД можно выплатить подрядчику (исполнителю) один раз и только после того, как работы будут выполнены (услуги оказаны). Зарплату же надо выплачивать каждые полмесяца независимо от результатов труда работника (ст. 136 ТК РФ);
— на подрядчиков (исполнителей) по ГПД не распространяются гарантии, установленные ТК РФ. В частности, им не надо предоставлять отпуска (основные, учебные и т.д.), оплачивать больничные, платить пособия по беременности и родам, по уходу за ребенком и т.п., и доплачивать за работу в выходной или праздничный день, а также за сверхурочную работу.
Но есть случаи, когда отношения организации с физлицом должны регулироваться именно трудовым договором. Вы обязаны заключить трудовой договор, если выполняется хотя бы одно из следующих условий (ст. 15 ТК РФ):
1) работник принимается на работу по определенной должности или профессии (специальности), предусмотренной штатным расписанием вашей организации;
2) работник должен подчиняться правилам внутреннего трудового распорядка (ПВТР) организации. Например, это работники офисов, производственных подразделений, магазинов и ресторанов, которые должны присутствовать на рабочем месте с 9.00 до 18.00;
3) работник будет трудиться на рабочем месте, созданном вашей организацией (ст. 209 ТК РФ). Это, например, рабочие, которые работают на оборудовании, расположенном в цехах организации, или бухгалтер, который трудится в ее офисе.

ЧЕМ ТРУДОВОЙ ДОГОВОР ОТЛИЧАЕТСЯ ОТ ГРАЖДАНСКО-ПРАВОВОГО?

ГПК_Выполнение конкретной работы с определенным результатом (оказание конкретной услуги). Для выполнения работы подрядчик может привлечь третьих лиц, если это не запрещено договором
ТК_Личная работа человека на определенной должности, по определенной профессии или специальности.
Обязанности работников прописаны в трудовых договорах (должностных инструкциях)

Пролонгация в вашем случае продление гр.прав.договора через месяц, путем дополнительных соглашений либо путем составление нового договора

Могу ли я получить пособие по беременности и родам, если я работаю по договору ГПХ?

Добрый день! Могу ли я получить пособие по беременности и родам, если я работаю по договору ГПХ? До этого у меня 7 летний стаж по трудовому договору.

По договору ГПХ я работаю последние 6 месяцев.

23 ноября 2021, 21:35 , Сурен, г. Москва
Ответы юристов
Николай Зонтов
Юрист, г. Ногинск

Общаться в чате

Приветствую Вас, Сурен!

Могу ли я получить пособие по беременности и родам, если я работаю по договору ГПХ?

В соответствии со статьей 6 ФЗ «О государственных пособиях гражданам, имеющим детей» от 19.05.1995 N 81-ФЗ

Право на пособие по беременности и родам имеют: женщины, подлежащие обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, в том числе женщины из числа гражданского персонала воинских формирований Российской Федерации, находящихся на территориях иностранных государств в случаях, предусмотренных международными договорами Российской Федерации, а также женщины, уволенные в связи с ликвидацией организаций, прекращением физическими лицами деятельности в качестве индивидуальных предпринимателей, прекращением полномочий нотариусами, занимающимися частной практикой, и прекращением статуса адвоката, а также в связи с прекращением деятельности иными физическими лицами, чья профессиональная деятельность в соответствии с федеральными законами подлежит государственной регистрации и (или) лицензированию, в течение двенадцати месяцев, предшествовавших дню признания их в установленном порядке безработными;

Таким образом, поскольку Вы работаете по гражданско-правовому договору, у Вас возникают не трудовое, а гражданские правоотношения. Следовательно, в настоящий момент Вы не являетесь застрахованным лицом по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и поэтому получить пособие по беременности и родам не сможете.

Данное пособие выплачивается исключительно работникам, за которых работодатель вносит страховые взносы в ФСС РФ, а также лицам имеющим статус безработных.

Как итог возможен вариант — встать на учет в качестве безработного, тогда получите право на пособие (Получить пособие при рождении ребенка и ежемесячное пособие по уходу за ребенком до полутора лет можно будет обратившись в соцзащиту).

Если Вам необходима расширенная консультация либо помощь в составлении письменных документов, можете обратиться в мой чат. По правилам сайта услуги в чате оказываются на платной основе.

23 ноября 2021, 21:55
Евгений Дацук
Юрист, г. Красноярск
рейтинг 7.5

Общаться в чате

Здравствуйте, по общему правилу. периоды работы по гражданско-правовым договорам по общему правилу в страховой стаж не включаются. Исключением является добровольное вступление лица, занимающегося частной практикой, в отношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и уплата им за себя соответствующих страховых взносов (ч. 1, 3 ст.

2, ст. 4.5, ч. 1, 6 ст. 7, ч. 3 ст.

11, ч. 1, 1.1 ст. 16 Закона от 29.12.2006 N 255-ФЗ).

Если подходить со стороны общих норм гражданского законодательства, то существует статья 421 ГК РФ

4. Условия договора определяются по усмотрению сторон, кроме случаев, когда содержание соответствующего условия предписано законом или иными правовыми актами (статья 422).

В этой связи Вам необходимо внимательно посмотреть условия договора, возможно у Вашего заказчика существует обязанность вносить за Вас страховые взносы, либо возможна ситуация когда ГПД фактически подменяются трудовые отношения.

По договору ГПХ я работаю последние 6 месяцев.

Сурен

Необходимо внимательно смотреть договор, чтобы получить право на пособие, потребуется признать отношения по договору не гражданскими а трудовыми.

Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 29.05.2018 N 15 «О применении судами законодательства, регулирующего труд работников, работающих у работодателей — физических лиц и у работодателей — субъектов малого предпринимательства, которые отнесены к микропредприятиям»

от договора возмездного оказания услуг трудовой договор отличается предметом договора, в соответствии с которым исполнителем (работником) выполняется не какая-то конкретная разовая работа, а определенные трудовые функции, входящие в обязанности физического лица — работника, при этом важен сам процесс исполнения им этой трудовой функции, а не оказанная услуга. Также по договору возмездного оказания услуг исполнитель сохраняет положение самостоятельного хозяйствующего субъекта, в то время как по трудовому договору работник принимает на себя обязанность выполнять работу по определенной трудовой функции (специальности, квалификации, должности), включается в состав персонала работодателя, подчиняется установленному режиму труда и работает под контролем и руководством работодателя; исполнитель по договору возмездного оказания услуг работает на свой риск, а лицо, работающее по трудовому договору, не несет риска, связанного с осуществлением своего труда.

Если у Вас остались вопросы или имеются другие неразрешенные вопросы, либо Вам необходима помощь в подготовке правовых документов, прошу Вас обращаться ко мне в чат за более подробной консультацией. Услуги в чате предоставляются на платной основе.
С Уважением Е.В. Дацук

24 ноября 2021, 02:33
Иван Агибалов
Юрист, г. Москва
рейтинг 9.8

Общаться в чате

Могу ли я получить пособие по беременности и родам, если я работаю по договору ГПХ? До этого у меня 7 летний стаж по трудовому договору. По договору ГПХ я работаю последние 6 месяцев.

Пособие по беременности и родам по законодательству РФ вправе получать женщина мать ребенка, но только в случае если она состоя в правоотношениях по гражданскому правовому договору, подлежит обязательному социальному страхованию.

Пособие по уходу вправе получать в том числе и отец ребенка.

Но все дело в том, что в рамках договора ГПХ не является обязательным уплачивать страховые взносы на обязательное социальное страхование, это обязательно только если стороны договора ГПх договорились об этом и такое условие прямо закреплено договором ГПХ, производятся отчисления на обязательное социальное страхование.

В соответствии с положениями указанными в Федеральном законе «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» от 24.07.1998 N 125-ФЗ Статья 5. Лица, подлежащие обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний следует, что:

Физические лица, выполняющие работу на основании гражданско-правового договора, . подлежат обязательному социальному страхованию . если в соответствии с указанными договорами заказчик обязан уплачивать страховщику страховые взносы.

http://www.consultant.ru/docum.

Далее я продолжу в следующем ответе ниже.

24 ноября 2021, 05:30
Иван Агибалов
Юрист, г. Москва
рейтинг 9.8

Общаться в чате

С учетом моего предыдущего ответа следует, что в рамках договора ГПХ в обязательном порядке пособия не предусмотрены если только его условиями это не закрепляется и не производятся отчисления в ФСС согласно договору.

Между тем, если это так, тем не менее право на получение пособия по уходу за ребенком до полутора лет как не подлежащему обязательному социальному страхованию имеется, а также право на получение единовременного пособия по рождению ребенка (если другой родитель не работает по трудовому договору если работает единовременное пособие по рождению ребенка получает он по месту своей работы), в органе социальной защиты населения по месту жительства. не подлежащие обязательному социальному страхованию пособие по беременности и родам в соцзащите не получают (за исключением лишь уволенным в период беременности в связи с ликвидацией работодателя).

Федеральные выплачиваются согласно:
Федеральному закону «О государственных пособиях гражданам, имеющим детей» от 19.05.1995 N 81-ФЗ Статья 3. Виды государственных пособий гражданам, имеющим детей, порядок назначения пособий и межведомственное информационное взаимодействие в целях назначения и выплаты пособий из них следует, что:

Настоящим Федеральным законом устанавливаются следующие виды государственных пособий:
пособие по беременности и родам;
единовременное пособие при рождении ребенка;
ежемесячное пособие по уходу за ребенком;

http://www.consultant.ru/docum.

Федеральные выплачиваются согласно положениям Приказа Минтруда и соцзащиты РФ от 29 сентября 2020 года N 668н «Об утверждении Порядка и условий назначения и выплаты государственных пособий гражданам, имеющим детей», полный текст по ссылке:https://docs.cntd.ru/document/.

Данным приказом определен перечень необходимых документов и порядок назначения и выплаты пособий.Теперь что касается получателей видов федеральных пособий указанных выше, они делятся:

— подлежащих обязательному социальному страхованию, т.е. те за которых уплачиваются страховые взносы в Фонд социального страхования, это естественно работающие по трудовому договору, или работающие по договору ГПх в которых закреплено такое условие и за них уплачивают страховые взносы;

— не подлежащих обязательному социальному страхованию, или проще неработающие.

Соответственно первым, выплачивает ФСС. вторым орган социальной защиты населения назначение пособий производится по месту работы, пособие по беременности и родам с предоставлением отпуска по беременности и родам, пособие по уходу за ребенком с выплатой пособия по уходу до достижения ребенком возраста полутора лет свыше до 3 лет уже без выплаты пособия, пособия на рождение ребенка.

При этом работающим по договору ГПх по которому за нич отчисления на обязательное социальное страхование не производится, необходимо взять справку из ФСС об этом и предоставить копию договора ГПх в соцзащиту. чтобы там получать пособие по уходу за ребенком или единовременное по случаю рождения ребенка.

Дополнительные разъяснения также можете посмотреть по следующим ссылкам:

Пособие по беременности и родам в 2021 году

Пособие по уходу за ребенком до 1.5 лет в 2021 году

Пособие при рождении ребенка в 2021 году

Далее я продолжу в следующем ответе ниже.

24 ноября 2021, 05:51
Иван Агибалов
Юрист, г. Москва
рейтинг 9.8

Общаться в чате

Следовательно, в настоящий момент Вы не являетесь застрахованным лицом по обязательному социальному страхованию… Данное пособие выплачивается исключительно работникам, за которых работодатель вносит страховые взносы в ФСС РФ, а также лицам имеющим статус безработных. Как итог возможен вариант — встать на учет в качестве безработного, тогда получите право на пособие (Получить пособие при рождении ребенка и ежемесячное пособие по уходу за ребенком до полутора лет можно будет обратившись в соцзащиту).

Зонтов Николай

Уважаемый Сурен, в рамках прав предоставленных мне правилами сайта, внесу для Вас свое дополнение к этому — ответу.

Первое, как я уже указал работающие по ГПХ имеют полное право получать пособие и быть подлежащими обязательному социальному страхованию если такое условие и обязательства закреплены в договоре ГПХ который сними был заключен, а потому они ни какое не исключение, такое право и возможность, пусть и не в обязательном порядке законом предусмотрены, выше я привел законодательство РФ и разъяснения.

Второе, ни в коем случае если в договоре ГПХ нет такого условия, не нужно получать статус безработного тем более получать пособие по безработице. Статус безработного не является основанием для того чтобы получать пособия в соцзащите, там его получают не — безработные зарегистрированные в службе занятости, а не — подлежащие обязательному социальному страхованию, достаточно предоставить трудовую книжку, как подтверждение и все. Более того, нельзя одновременно получать пособие как безработный в службе занятости и пособия в соцзащиту, это запрещается и соцзащита наоборот требует справку из службы занятости о том. что там пособие по безработице не выплачивается.

Согласно положениям Приказа Минтруда и соцзащиты РФ от 29 сентября 2020 года N 668н «Об утверждении Порядка и условий назначения и выплаты государственных пособий гражданам, имеющим детей»

42… д) матери либо отцы, опекуны, фактически осуществляющие уход за ребенком и не подлежащие обязательному социальному страхованию…
в) лицам, указанным в подпунктах «д» — «ж» пункта 42 настоящего Порядка, — в органах социальной защиты населения…
к)… копия трудовой книжки… — для лиц, указанных в подпункте «д» пункта 42 настоящего Порядка…
н) справка из органа государственной службы занятости населения о невыплате пособия по безработице — для лиц, указанных в подпунктах «в» — «е» пункта 42

http://www.consultant.ru/docum.

Сурен, рекомендую Вам руководствоваться разъяснениями специалистов в сфере трудового и социального законодательства я свои Вам привел выше, то что не соответствует закону и ситуации указанной Вами в вопросе не учитывать, иначе Вы сами себя этим введете в заблуждение.

периоды работы по гражданско-правовым договорам по общему правилу в страховой стаж не включаются. Исключением является добровольное вступление лица, занимающегося частной практикой, в отношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и уплата им за себя соответствующих страховых взносов (ч. 1, 3 ст. 2, ст. 4.5, ч. 1, 6 ст.

7, ч. 3 ст. 11, ч. 1, 1.1 ст. 16 Закона от 29.12.2006 N 255-ФЗ).

В этой связи Вам необходимо внимательно посмотреть условия договора, возможно у Вашего заказчика существует обязанность вносить за Вас страховые взносы, либо возможна ситуация когда ГПД фактически подменяются трудовые отношения. Необходимо внимательно смотреть договор, чтобы получить право на пособие, потребуется признать отношения по договору не гражданскими а трудовыми.

Дацук Евгений.

Уважаемый Сурен, в рамках прав предоставленных мне правилами сайта, внесу для Вас свое дополнение к этому — ответу.

Первое, периоды работы по договору ГПх включаются в страховой стаж, так как в рамках договора ГПХ обязательно производятся отчисления на пенсионное страхование. а именно оно дает право на включение периода в страховой стаж.

Федеральный закон «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» от 15.12.2001 N 167-ФЗ Статья 7. Застрахованные лица:

Федеральный закон «О страховых пенсиях» от 28.12.2013 N 400-ФЗ Статья 11. Периоды работы и (или) иной деятельности, включаемые в страховой стаж:

1. В страховой стаж включаются периоды работы и (или) иной деятельности. при условии, что за эти периоды начислялись и уплачивались страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации.

http://www.consultant.ru/docum.

Сурен, многие даже не понимают разницы между страховым стажем и обязательным пенсионным страхованием, и обязательным социальным страхованием, тем не менее пытаются консультировать граждан при этом, а граждане сами себя этим могут ввести в заблуждение.

Второе, как я уже указал работающие по ГПХ имеют полное право получать пособие и быть подлежащими обязательному социальному страхованию если такое условие и обязательства закреплены в договоре ГПХ который сними был заключен, а потому они ни какое не исключение, такое право и возможность, пусть и не в обязательном порядке законом предусмотрены, выше я привел законодательство РФ и разъяснения.

И признавать договор ГПХ не нужно трудовым, для этого должно быть во-первых желание, Ваш вопрос этого не касался, во-вторых основания т.е. признаки подтверждающие что договор ГПХ фактически прикрывает трудовые правоотношения, если интересно можете почитать здесь:

Пленум ВС РФ рассказал, как отличить трудовой договор от гражданско-правового

https://www.garant.ru/news/120.

Это еще и нужно судиться по этому поводу, а если оснований вообще нет, в этом и нет никакого смысла.

И повторяю Ваш вопрос совсем был не об этом, к чему это здесь непонятно.

Сурен, рекомендую Вам руководствоваться разъяснениями специалистов в сфере трудового и социального законодательства я свои Вам привел выше, то что не соответствует закону и ситуации указанной Вами в вопросе не учитывать, иначе Вы сами себя этим введете в заблуждение.

Вычет на детей по договору ГПХ: что нужно знать заказчику

Каждый исполнитель может рассчитывать на стандартный вычет по НДФЛ на ребенка. Как ни удивительно, право на это есть не только у сотрудников, но и у физлиц по договорам ГПХ. Расскажем про размеры и условия предоставления вычета.

Из чего следует право на вычет

• за труд;
• выполненную работу, оказанную услугу;
• по договору авторского заказа и даже;
• по договору аренды имущества.

При этом работы производятся и услуги оказываются по заключенному договору гражданско-правового характера.

Например, договор подряда или оказания услуг.

Предприятие или ИП, которые по таким договорам выплачивают деньги физлицу, нельзя назвать работодателем, ведь трудовых отношений здесь нет. Тем не менее, такая организация является для физического лица источником дохода.

Кроме того, она выступает как налоговый агент по НДФЛ. То есть исчисляет, удерживает и перечисляет в бюджет налог на доходы с выплат в пользу физических лиц. Налогоплательщиками при этом являются сами физлица. Даже несмотря на то, что сами они для уплаты налога ничего не делают.

За них все делает налоговый агент.

Поскольку удерживается НДФЛ, то возможен и стандартный налоговый вычет на ребенка , установленный статьей 218 НК . В ней не содержится никаких требований к виду договора , по которому выплачен доход. Поэтому физлицу, заключившему договор ГПХ, также может предоставляться вычет.

Конечно, речь идет о том случае, когда по договору сотрудничает именно физическое лицо. Если договор заключен с индивидуальным предпринимателем на любой системе налогообложения или самозанятым, то о вычете говорить не приходится. ИП и самозанятые самостоятельно рассчитываются с бюджетом, и по отношению к ним обязанностей налогового агента у заказчика нет.

Вычет по НДФЛ представляет собой уменьшение налоговой базы на установленную законом сумму вычета.

Пример. Иванов А. А. имеет одного ребенка и получает по договору подряда 10 000 рублей в месяц. Вычет на первого ребенка установлен НК и составляет 1 400 рублей в месяц. Для расчета налога с дохода 10 000 рублей вычитается сумма вычета 1 400 рублей.

Облагаемой суммой будет 8 600 рублей, что уменьшает налог.

Размеры вычетов

• 1 400 руб. на первого и второго ребенка;
• 3 000 руб. на третьего и последующих детей;
• 12 000 руб. на ребенка-инвалида;
• если ребенок-инвалид — приемный, то вычет дается в размере 6 000 руб.

Условия предоставления

Право на получение вычетов имеют не только родители, но и супруг родителя или усыновитель , который содержит ребенка.

Вычет предоставляется на ребенка в возрасте до 18 лет включительно. При его обучении на очной форме до 24 ле т включительно.

Кроме того, вычет предоставляется только по налогу, который был исчислен по ставке 13% . То есть налоговые нерезиденты на вычет права не имеют.

Вычет дается до тех пор, пока доход физического лица нарастающим итогом с начала года не превысит 350 тыс. руб. С месяца, когда наступит такое превышение, право на вычет теряется.

Qugo поможет в вопросах, возникающих в связи с выплатами исполнителям в статусе ИП и физлицам по договорам ГПХ.

Оформление

Чтобы предоставить вычет физлицу, нужно получить от него заявление и подтверждающие документы . К ним относятся:

• свидетельство о рождении ребёнка;
• свидетельство о браке, если вычет предоставляется отцу ребенка;
• документы для частных случаев: подтверждение очной формы обучения, инвалидности ребенка, документы на усыновление, об опеке или попечительстве.

Работники по трудовому договору предоставляют «Справку о доходах и суммах налога физического лица» ( далее — Справка о доходах ) с предыдущего места работы.

Налоговые агенты по договорам ГПХ

С договорами ГПХ возникают определенные сложности при выборе налогового агента, предоставляющего вычет. Ведь у физического лица может быть несколько заказчиков в течение года. Каждый из них не может отследить , является ли он единственным налоговым агентом для физлица, и не может проконтролировать его общую налоговую базу в течение года.

То есть не может выяснить, превышен ли порог в 350 тыс. руб.

Однако обязанность отслеживать общую налоговую базу установлена п. 3 ст. 218 НК только по месту работы физлица. Заказчик же местом работы не является.

Поэтому для них обязанности по такому контролю нет и Справки о доходах от налогоплательщика не требуется.

К кому именно обратиться за вычетом, физлицо решает самостоятельно и по его выбору ему предоставляется вычет. По сути, этот выбор обозначается его заявлением.

Разные ситуации по вычетам

Работа по договорам ГПХ имеет свою специфику, поэтому при исчислении НДФЛ могут складываться различные ситуации. Рассмотрим некоторые из них.

Договор ГПХ очень короткий, меньше месяца

НК говорит о вычете, предоставляемом за месяц работы. Но это не относится к случаю периода работы меньше месяца. Поэтому за неполный месяц работы, даже за несколько дней, вычет предоставляется в обычном порядке .

Несколько разных договоров в течение года

Если в течение года заключалось несколько договоров ГПХ с одним и тем же лицом, то вычеты предоставляются в течение тех месяцев, когда фактически выплачивался доход. Для оформления в таком случае у физлица есть две возможности.

Первая : написать отдельное заявление к каждому заключенному договору.

Вторая : подать одно заявление к первому договору, а в дальнейшем подавать заявления о продлении.

Перенос вычета на другой месяц

Может случиться, что у физлица есть право на относительно большие вычеты, превышающие выплату за месяц. В таком случае можно перенести неиспользованную часть вычета на следующую выплату.

Если следующая выплата произойдет спустя несколько месяцев и по другому договору — ничего страшного. Лишь бы выплаты были в течение календарного года. Налоговая база также исчисляется нарастающим итогом.

Заключен договор ГПХ с бывшим работником

В такой ситуации лучше взять новое заявление на вычет. Ведь сейчас это уже не работник, а исполнитель по новому договору.

Qugo позаботится о правильном оформлении закрывающих документов, и проследит, чтобы заказчик вовремя их получил.

• Qugo
• налоговый вычет на ребенка
• стандартный налоговый вычет

Что изменится в 2024 году: больничные и пособия исполнителям по ГПХ

С начала 2024 года вознаграждения по договорам ГПХ будут облагаться страховыми взносами по временной нетрудоспособности и материнству. Но это касается не всех исполнителей, есть нюансы.

Больничные и декретные получат не все

• больничных;
• декретных;
• детских;
• на погребение.

Но есть исключение: нововведения не коснутся самозанятых и ИП, получающих вознаграждение за исполнение в рамках ГПХ.

Начислять и уплачивать взносы нужно будет с общей базы по единым тарифам для страховых взносов. Перечисленные одним платежом в новый фонд взносы, ведомство самостоятельно распределит в процентном соотношении: 72,8%, 18,3% и 8,9% на пенсионное, медицинское и социальное страхование соответственно.

Размер единого тарифа с 2024 года:

• 30% — если уплата взносов происходит в пределах единой базы;
• 15,1% — при превышении единой базы.

Предельная база будет установлена единая. За основы возьмут базу для ОПС на 2024 год ( 1 565 000 руб .). К 2024 году ее проиндексируют, ориентируясь на рост средней заработной платы в РФ, уровень инфляции и общую экономическую ситуацию.

Для малого и среднего бизнеса с 2024 года будет действовать льготный тариф на страховые взносы 15% . Его действие будет бессрочным.

Может оказаться так, что страховой случай наступит, когда исполнитель выполняет работы или оказывает услуги одновременно нескольким заказчикам. В таком случае пособия будет выплачивать та компания, в которую исполнитель обратится.

Онлайн-платформа Qugo полностью автоматизирует расчеты и обмен закрывающими документами между заказчиками и исполнителями, помогает сократить риски по договору ГПХ.

Критерии для выплаты страховых взносов исполнителям по ГПХ

Есть одна оговорка. Пособия смогут получить исполнители по ГПХ, если с их выплат, в том числе и по трудовым договорам, в предыдущем году начислены страховые взносы в размере не менее стоимости страхового года.

Стоимость страхового года определяется следующим образом:

МРОТ (на начало предыдущего календарного года) * 12 * 2,9%

То есть чтобы в 2024 году исполнитель по ГПХ смог претендовать на пособия, в 2024 году компания должна за него заплатить страховые взносы в размере 4 833,72 рубля

13 890 ( МРОТ на 01.01.2022 ) * 12 * 2,9% = 4 833,72 (руб.)

Так как в текущем году страховые взносы с выплат по ГПХ не начисляются, то в 2024 году получить пособия смогут только те исполнители, которые в 2024 году работали по трудовому договору. При этом работодатель должен перечислить за работника страховые взносы в размере не менее 4 833,72 рубля.

Если в 2024 году исполнитель работал только в рамках ГПХ и не был трудоустроен по трудовому договору, то претендовать на больничные в 2024 году он не сможет. Пособия станут для него доступными только с 2024 года.

В регионах, где применяют районный коэффициент, стоимость страхового года будет исчисляться с учетом коэффициента.

Выбирайте любой тип внештатного сотрудничества. Платформа Qugo наладит процесс взаимодействия с исполнителем.

Что это значит для бизнеса

Сейчас заключение договора ГПХ с исполнителем-физлицом возлагает на заказчика следующие обязательства:

1. Выплаты по договору ГПХ являются для физлица доходом. Соответственно облагаются НДФЛ. По таким выплатам заказчику необходимо начислить и перечислить в бюджет налог в размере 13% от облагаемой базы. В установленные законом сроки заказчик сдает отчетность по НДФЛ в ФНС.
2. Доход исполнителя-физлица облагается страховыми взносами в ПФР и ФФОМС. Расчет происходит по общим тарифам.

• Для бизнеса из реестра МСП.

взносы в ПФР:

— 22% по выплатам, не превышающим МРОТ;

— 10% по выплатам свыше МРОТ.

МРОТ в 2024 году составил 13 890 рублей.

взносы в ФФОМС:

— 5,1% по выплатам, не превышающим МРОТ;

— 5% по выплатам свыше МРОТ.

• Для бизнеса, не включенного в реестр МСП.

— 22% — взносы в ПФР;

— 5,1 % — взносы в ФФОМС.

В установленные законом сроки заказчик сдает отчетность по страховым взносам.

Страховые взносы за исполнителя в рамках ГПХ заказчик в 2024 не уплачивает. При этом с 2024 года такая обязанность у заказчика появится. Учитывая новые правила, исполнитель-физлицо по ГПХ с 2024 года в финансовом плане будет обходиться дороже заказчику.

Но останется альтернатива в виде сотрудничества с лицом в статусе самозанятого или ИП.