Доход от продажи квартиры по общему правилу облагается налогом. Однако при владении недвижимостью более определенного срока платить налог не нужно. Из публикации Вы узнаете, через сколько лет можно продать квартиру без налога (3 или 5 лет) в различных ситуациях (при покупке квартиры, приватизации, получении ее в наследство и т.д.) и какой срок владения квартирой для продажи без налога, если Вы продаете единственное жилье.
Когда можно продать квартиру, чтобы не платить налог 13 процентов
- даты приобретения квартиры (до 1 января 2016 года или после этой даты);
- способа приобретения квартиры (покупка, наследство, приватизация, получение в порядке реновации и т.д.);
- продается ли единственная квартира или нет.
Если квартира была приобретена до 1 января 2016 года
В отношении недвижимости, приобретенной до 1 января 2016 года, действует следующее правило: не подлежат налогообложению доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
Поэтому для квартиры, приобретенной до 01.01.2016, минимальный предельный срок владения составляет три года (пункт 17.1 статьи 217 НК РФ в редакции до 01.01.2016). Через сколько лет можно продать квартиру без налога, если она была приобретена позже 1 января 2016 года?
Срок владения квартирой для продажи без налога: 3 или 5 лет
Если квартира приобретена позже 1 января 2016 года, то минимальный срок владения квартирой может быть три или пять лет. То, когда можно продать квартиру без налога для различных ситуаций, указано в статье 217.1 НК РФ.
Семьи, в которых два или более ребенка, освобождаются от уплаты НДФЛ при продаже квартиры независимо от срока владения квартирой (для этого должны соблюдаться условия, указанные в ст. 217.1 НК РФ).
- право собственности на квартиру (или долю в ней) получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом РФ;
- право собственности на квартиру или ее долю получено налогоплательщиком в результате приватизации;
- право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком — плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением;
- в собственности налогоплательщика (включая совместную собственность супругов) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданный объект недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома (далее в — жилое помещение) или доли в праве собственности на жилое помещение не находится иного жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение).
В случаях, не указанных выше, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет.
Если Вы хотите знать, через сколько лет можно продать квартиру, чтобы не платить налог, важно правильно рассчитать срок владения продаваемой квартирой. Например, при наследовании квартиры срок владения квартирой в целях определения необходимости уплаты налогов при ее продаже будет считаться не с даты государственной регистрации, а с даты смерти наследодателя. Подробнее об исчислении срока владения квартирой можно узнать здесь.
Кроме того, нужно учитывать, что законом Субъекта Российской Федерации может быть уменьшен вплоть до нуля минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества, указанный в пункте 4 статьи 217.1 (5 лет), для всех или отдельных категорий налогоплательщиков и (или) объектов недвижимого имущества.
Ответим на некоторые вопросы, касающиеся срока владения квартирой для продажи. Об особенностях исчисления указанного срока в случае наследования квартиры или доли в ней можно прочитать в этой публикации.
Через сколько лет можно продать квартиру без налога после покупки?
В соответствии с пунктом 4 статьи 217.1 НК РФ минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет, за исключением случаев, указанных в пункте 3 статьи 217.1 НК РФ.
По общему принципу минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества для целей налогообложения исчисляется с даты государственной регистрации права собственности на такой объект (Письмо Минфина РФ от 16 августа 2019 г. N 03-04-05/62396).
Когда можно продать квартиру после покупки без налога, если у Вас единственное жилье? Ждать 5 лет, чтобы не платить налог при продаже квартиры не нужно, если Вы продаете единственное жилье — минимальный предельный срок владения ею будет составлять не пять, а три года (при этом должны соблюдаться условия, указанные в статье 217.1 НК РФ). Отметим, что, по мнению Минфина, указанные положения применяются с 1 января 2020 года также в случаях, если продаваемые жилые помещения, находящиеся в собственности налогоплательщика, приобретены налогоплательщиком до 1 января 2020 года (Письмо Минфина России от 03.03.2020 N 03-04-05/15558).
Когда можно продать квартиру после приватизации без налога?
Срок владения квартирой для продажи без налога в этом случае четко определен в законе и составляет три года.
А если квартира получена по реновации?
Через сколько лет можно продать квартиру, чтобы не платить налог, если квартиру Вы получили по программе реновации? При продаже жилого помещения (или доли в нем), полученного по программе реновации в городе Москве, при исчислении минимального предельного срока владения продаваемым жилым помещением (или доли в нем) в срок нахождения в собственности налогоплательщика жилого помещения (или доли в нем) включается срок нахождения в собственности освобожденного жилого помещения (или доли в нем).
И если право собственности на освобожденное при реновации жилое помещение было получено при соблюдении хотя бы одного из предусмотренных пунктом 3 статьи 217.1 НК РФ условий (например, в порядке наследования, дарения и т.д.), то минимальный предельный срок владения составит три года.
Публикация носит ознакомительный характер. По вопросу определения необходимости уплаты НДФЛ при продаже квартиры конкретно в Вашем случае обратитесь в налоговые органы.
То, через сколько лет можно продать квартиру без налога (3 или 5 лет), будет зависеть от того, каким образом Вы приобрели недвижимость. В случае покупки недвижимости, чтобы не платить налог при продаже квартиры, ею нужно владеть не менее пяти лет. Но если Вы продаете единственное жилье, срок владения квартирой для продажи без налога будет составлять три года.
Нужно ли платить налог с продажи квартиры приобретенной в 2013 году
Александра Валерьева
В общем случае продать недвижимость и не платить НДФЛ можно в том случае, если собственностью владели не менее 60 месяцев. С 01 января 2020 года срок владения жильем сократился (хоть и не для всех), поэтому теперь продать жилой объект без уплаты НДФЛ разрешено и спустя 36 месяцев. Во всех этих вопросах есть свои тонкости и особенности, с которыми следует ознакомиться еще до того, как покупать или продавать жилье.
Мы расскажем более подробно, как это работает.
Продать квартиру и не заплатить НДФЛ – возможно ли такое?
В законодательстве РФ есть определенные условия, которые позволяют собственникам жилья продать свое жилье без обязательной уплаты 13% от его стоимости. В текущем 2020 году произошли некоторые изменения, и теперь дело со сроками продажи обстоит немного иначе. Предположим, жилье было куплено после 2016 года.
По общим правилам, минимальный срок для владения должен составлять 60 месяцев (если раньше – то 36 месяцев, то есть, продавать уже можно). Продавая квартиру раньше указанного срока, придется отчитаться в налоговой (форма 3-НДФЛ) и уплатить НДФЛ в размере 13% от стоимости проданного жилья за минусом льготы. Такие правила действовали до 2019 года. В 2020-м же условия будет немного изменены: теперь минимальный срок для владения объектами жилой недвижимости составит 3 года.
Но основное условие таково: сниженный срок владения будет действовать только для тех жилых объектов, когда это является единственным жильем гражданина (то есть, еще какого-то пригодного для проживания имущества у него нет). Другими словами, срок в 36 месяцев не действует, если у продавца недвижимости есть еще во владении другое жилье.
Если владелец решит продать не единственный свой объект недвижимости, то минимальный срок останется прежним (60 месяцев). Скрывать наличие другого жилья не стоит – сейчас все прекрасно отслеживается через ЕГРН. Новые правила по сроку имеют еще одну интересную особенность: если владелец продаваемого единственного жилья купил другое жилье не ранее, чем за 90 дней до продажи, то продаваемый объект все равно считается единственным, и на него распространяется правило «36 месяцев».
Другими словами, можно будет в течение 3 месяцев до продажи единственного жилья купить что-нибудь еще, а льготный срок владения все равно будет действовать. Для наглядности разберем пример: дом был куплен в 2017 году, а в ноябре 2019 года гражданин приобрел еще один дом. В январе нового 2020 года продать старый дом можно без уплаты налога, так как срок владения будет больше 36 месяцев, и это даст право не уплачивать НДФЛ.
Если гражданин приобрел жилой объект до 2016 года, то по нему минимальный срок пользования жильем составит также 3 года. Допустим, что квартира досталась по наследству или была подарена, таким образом, продать жилье можно по истечении 3 лет. При этом правило единственного жилья здесь не действует.
Если жилье продается раньше срока, который установлен для минимального владения, то здесь можно применить налоговые вычеты – до 1 000 000 рублей или фактические расходы на приобретение. Новые условия, о которых рассказано выше, действуют, начиная с 1 января 2020 года.
Для кого это будет актуально?
Обновленные условия коснутся лишь относительно небольшой категории владельцев недвижимого имущества: кто является собственником жилых объектов – частных домой, квартир, апартаментов, комнат и т.д., купленных после 1 января 2016 года, и являющихся единственным жильем. Лучше ознакомиться с условиями уплаты НДФЛ заранее, это поможет заранее спланировать свои налоговые обязательства. Заключить договор и подписать документы задним числом нельзя, кроме того, на размер налога, подлежащего уплате, будет оказывать влияние не только дата продажи и покупки жилья, но и сумма сделки.
Чтобы в дальнейшем не переплатить лишнего, или вообще не остаться должником, необходимо заранее ознакомиться с тонкостями оформления и расчета НДФЛ.
Понятие минимального срока владения. Как срок влияет на уплату налога?
В России минимальным сроком для жилого объекта принято считать временной отрезок времени, по истечении которого можно продавать недвижимость без уплаты НДФЛ и подачи налоговой декларации. Продавая недвижимость раньше минимального срока владения, следует готовиться к тому, что необходимо будет уплатить государству налог на доходы физических лиц и подать в налоговую инспекцию декларацию. Соответственно, чтобы избежать этой не самой приятной процедуры, лучше всего продавать собственность только после окончания минимального срока владения. Даже если сумма сделки составит довольно внушительную сумму, государству ничего платить не нужно. Как это работает, разберем на примере: Антону в ноябре 2016 года досталась в наследство квартира.
В сентябре 2019 года Антон решил продать квартиру за 2 000 000 рублей – то есть с момента открытия наследства 3 года не прошло, а только 2 года и 10 месяцев. Так как минимальный срок владения жильем составляет 3 года (наследство), а договор продажи заключен раньше этого срока, Антону необходимо заплатить государству налог в размере 130 000 рублей (13% от разницы стоимости продажи и вычета в 1 000 000 рублей) и отчитаться в налоговой, подав декларацию. Если бы жилье было продано в декабре 2019 года, то налог платить не пришлось бы, и Антон сэкономил бы 130 000 рублей.
Можно ли уменьшить налог, продавая жилье раньше минимального срока владения?
- Фактические расходы на покупку жилья . Предположим, Сергей в 2018 году приобрел недвижимость за два миллиона, а в 2019 году он создал семью, в которой родился малыш. Семья переехала в жилье побольше, и продали квартиру также за два миллиона через год покупки. В 2020 году Сергей отчитается в налоговой инспекции о продаже, но налог платить не придется, так как полученный доход от реализации жилья равен фактическим расходам на покупку данного объекта. Здесь срок владения недвижимостью не имеет значение.
- Без подтверждения дохода . В 2017 году Сергей получил в наследство квартиру, а после того, как Сергей создал свою семью и узаконил отношения, он решил продать квартиру за два миллиона рублей и добавить эту сумму для приобретения новой квартиры в ипотеку. В текущем 2020 году Сергей отчитается в налоговой инспекции, но заплатит НДФЛ не с двух миллионов, а только одного миллиона, так как использовал вычет. Если бы Сергей подождал, и продал квартиру позднее, то налог платить не пришлось бы вообще.
Вычетом по НДФЛ при продаже недвижимости может воспользоваться любой гражданин, и это реальная возможность уменьшить сумму налога с продажи жилой собственности.
В заключении хотелось бы порекомендовать не торопиться и заранее просчитывать все возможные потери. В любых делах необходимо время на обдумывание и изучение нюансов, тем более, если речь идет о крупных суммах, например, с продажи жилья. Для начала необходимо внимательно ознакомиться с условиями, при которых можно избежать уплаты налога. Для этого необходимо просто выждать минимальный срок владения недвижимостью. Если процедура продажи собственности не терпит отлагательств, то размер налога, подлежащего уплате государству, можно избежать, применив некоторые налоговые вычеты.
Продавец сможет сэкономить приличную сумму, которую в последующем можно потратить, например, на ремонт в новой квартире.
Нужно ли платить налог с продажи квартиры приобретенной в 2013 году
Подписывайтесь на наши каналы!
Наш канал Яндекс.Дзен
Канал в Telegram
Группа Одноклассники
Группа Вконтакте
Наталья Пенькова — эксперт по налогообложению физических лиц. Опыт практической деятельности с 2002 года. С 2013 года — работа онлайн.
Автор практического пособия «27 секретов, о которых не расскажут в Налоговой Инспекции», а также создатель сайта и YouTube-канала «Налог-Просто».
Комментарии:
Спасибо за интересный материал. А можете подсказать по такой ситуации. Продана квартира за 3 млн,, которая в собственности менее 5 лет. И тут же куплена другая за 3, 5 млн.
Что буде с налогом?
И ещё… Как будет считаться срок владения, если квартира куплена в 1994 году, а право собственности зарегистрировано в 2020-м…? Спасибо.
Наталья Пенькова :
Налог зависит от стоимости продажи квартиры и ее покупки, от кадастра, от числа собственников… Покупка новой на это почти не влияет. С нее можно дополнительно будет оформить имущественный вычет, если ранее не использовали это право.
Срок владения считается с момента регистрации права, т.е. с 2020 года. Срок владения для безналоговой продажи данной квартиры будет 3 года.
Здравствуйте, такой вопрос: построили дом, в 2021 году стали собственниками. Жилье единственное. Теперь хотим продать и купить в замен квартиру.
Будет ли у нас налог?
Наталья Пенькова :
Для этого необходимо понять более точно условия Вашей задачки.
Налог зависит от стоимости продажи и ее покупки (затрат на строительство), от кадастра, от числа собственников.
Покупка новой квартиры может лишь уменьшить НДФЛ к уплате, если он будет. И только в том случае, если ранее не использовали имущественный вычет.
а как считается срок если не дду? а просто дкп имущественных прав? такие договоры заключали в крыму.. Т.е. оплата прошла в 2015, а дом сдан и право зарегистрировано в 2017?
Наталья Пенькова :
Если была покупка готовой квартиры, то дата собственности берется из выписки ЕГРН. От нее и ведется отсчет.
Как считать срок дду, если была ипотека: С момента перечисления денег банком застройщику или с момента выплаты ипотеки банку?
Наталья Пенькова :
С момента перечисления денег застройщику. Ипотеку Вы можете еще 20 лет выплачивать))
Но 3ндфл надо подавать?
Наталья Пенькова :
Если Вы продате квартиру сроком владения менее 5 лет (иногда, 3-х), то декларация 3-НДФЛ нужна обязательно.
Здравствуйте! Такой вопрос. Муж умер полтора года назад, открылось наследство.
Я пенсионерка, имущественного вычета нет, но если я сейчас продам дом, то по вашим словам, я могу не платить налог, так как я не пользовалась налоговым вычетом? А статью НК можете подсказать, на что ссылаться? спасибо
Наталья Пенькова :
Я не утверждала, что в Вашей ситуации налога не будет. Право на имущественный вычет есть у каждого резидента РФ, об этом написано в статье 220 НК РФ.
Не забывайте, что максимальная его сумма 2 млн. руб. Если, например, продаете дом за 5 млн., то налог к уплате будет, но его можно значительно уменьшить.
Но по наследству от мужа есть нюансы. Нужно смотреть документы. В некоторых случаях идет другой расчет.
Здравствуйте! В 2017 году была куплена квартира по договору ДДУ за 2390 руб, в 2021 планируем ее продать за 4390 руб. Подскажите , как можнл сократить налог от продажи ? Налоговым вычетом уже воспользовались. На его сумму уменьшить не получиться
Наталья Пенькова :
Для этого необходимо понять более точно условия Вашей задачки.
Налог зависит не тольько от стоимости продажи и покупки, но и от кадастра, от числа собственников, от срока владения (который тоже зависит от разных факторов)…
По ДДУ срок владения исчисляется с даты полной оплаты. Если это единственное жилье для каждого из собственников, то срок владения считается в 3 года. Поэтому, возможно, налога не будет и вообще не нужно отчитываться в налоговой.
Но, возможно, срок «безналоговой» продажи еще не прошел, поэтому придется сдавать декларацию, а вот сумму налога к уплате лучше рассчитать индивидуально.
Можете написать по контактам в моем профиле. Помогу рассчитать и минимизировать налог к уплате, а также оформить все необходимые документы.
Здравствуйте, квартиру получили в наследство, потом выдали новую в замен этой по программе «Снос аварийного жилья», сейчас новую квартиру хотим продать, прошло 3 года, 3 взрослых собственника, нужно ли будет платить налог с продажи?
Наталья Пенькова :
При вступление в право собственности в результате приватизации или наследования срок владения для безналоговой продажи составляет 3 года.
Здравствуйте! Квартира была приобретена в14г по ДДУ за 1900 000руб. (это у меня единственное жильё) прописана я у родителей в другой квартире. Сейчас я продала эту квартиру (в январе 2021г) за 2200 000 руб. Нужно ли мне платить налог? , ведь если считать по новым правилам, собственность по ДДУ, то у меня квартира получается более 5 ти лет
Наталья Пенькова :
Если полная оплата по ДДУ была в 2014 году, то срок владения считается именно от этой даты. Если прошло более 5 лет, то декларацию о продаже можно не подавать. И налога не будет.
Добрый день! Квартиру купили в январе 2014г.по ДДУ, за 2млн.руб, продали эту квартиру в июне 2020г.за 2600 млн.руб. Должна ли я буду платить налог.?
Наталья Пенькова :
Если полную стоимость по ДДУ оплатили в 2014 году,то налога не будет.И декларацию подавать тоже не нужно, т.к. владеете квартирой более 5 лет.
Дду в 2014,продажа в2021. Более 5 лет. Налог не надо платить.
3ндфл не надо подавать. Вопрос: а как в фнс узнают о том,что прошло более 5 лет ( квартиру поставили на кадастр в 2017). Для фнс 4 года.?
Наталья Пенькова :
Я рекомендую в подобных ситуациях отправить в налоговую пояснительное письмо с приложением документов, подтверждающих факт оплаты в 2014 году. Но это не Ваша обязанность. В ИФНС должна поступать информация о всех Ваших денежных операциях.
Но это в теории.
Поэтому лучше предупредить налоговую заранее, чем потом «оправдываться» и доказывать свою правоту.)
Квартиру поставили на кадастровый учёт в январе 2019г. Это получается менее 5 лет. Как я могу налоговый доказать, что прошло более 5 лет
Здравствуйте! В1995г. моя семья (я и мама) приватизировали квартиру в общую совместную собственность. После смерти мамы 19.08.2018г квартира перешла в порядке наследования в мою собственность.
На основании ст. 131 ГК РФ об изменении состава собственников имущества произведена регистрация в ЕГРН от 19.03.2019г. Будет ли налогооблажение НДФЛ от продажи квартиры в 2020г. на основании п.17.1 ст.217 НК РФ ?
Наталья Пенькова :
В Вашем случае срок владения считается от даты вступление в право владения своей долей, т.е. с 1995 года.
Поэтому налога при продаже не будет, нет необходимости подавать 3-НДФЛ.
Большое спасибо, Наталья !
Планируется продажа квартиры (единственное жилье), однако по наследству достался деревенский домик, который непригоден для жизни. Какие в данном случае есть нюансы?
Наталья Пенькова :
Если в документах Ваш домик зарегистрирован как «жилое строение», то это означает, что у Вас 2 жилых объекта. Поэтому под правило «3 лет и единственного жилья» не попадаете.
Константин :
Добрый день! Прокомментируйте, пожалуйста, следующую ситуацию. Квартира куплена по ДДУ в декабре 2014. Полная оплата — 3 млн. — январь 2015.
По итогам обмера БТИ общая площадь квартиры увеличилась и застройщику внесли доплату 10 тыс руб. в мае 2017 года. Собственность зарегистрирована в Росреестре декабрь 2017. Жилье не единственное Теперь вопрос: 1. Будет ли являться январь 2015 года точкой отсчёта 5-го срока владения? Ведь полная оплата!
Если продавать в 2021… или ждать 2024. 2. Что есть полная оплата с точки зрения ИФНС в данном случае? Ведь доплата может быть как в сторону застройщика, так и в сторону дольщика — никто не может знать увеличится или уменьшится в итоге площадь построенного объекта.
3. Разъяснения ИФНС и судебная практика на данный момент отсутствует.
Спасибо.
Константин :
Наталья, простите ради Бога. Я так понимаю, Вы не можете ответить на мой вопрос (19.02.2021 в 08:57) ?
Наталья, извините, пожалуйста меня — налоговый вычет не про меня ? На пенсию вышел в апреле 2018г Заранее благодарю,буду сообщать про Ваш сайт своим знакомым — полезные сведения .
Наталья Пенькова :
Если Вы — пенсионер и при этом купили недвижимость, то в 2021 году можете оформить декларации за 2017 и 2018 года, пока работали. Вернете себе уплаченный НДФЛ.
Подскажите, если квартира куплена через Потребительский ЖИЛИЩНО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ кооператив в 2013 году (выплачен пай), а акт приёма -передачи подписан в марте 2016, при продаже квартиры в 2021 году нужно платить налог? На руках справка о выплате пая в 2013 году.
Наталья Пенькова :
Если в 2013 году полностью было оплачено участие, то срок владения при продаже считается именно с этой даты. Это больше 5 лет: ничего платить не нужно.
Купили квартиру в 13.05.2016г,ее продали 20.02.2021. Купили ещё одну по договору ДДУ август 2019,акт приема передачи подписан 8.12.2020. при продаже квартиры (покупка в 13.05.2016) должны ли уплатить налог с доходов?
Наталья Пенькова :
Для этого необходимо понять более точно условия Вашей задачки.
Налог зависит от стоимости продажи и ее покупки, от кадастра, от числа собственников…
Отчитываться в налоговую точно нужно. Срок владения у Вас был менее 5 лет. На момент продажи было не единственное жилье.
Здравствуйте, Наталья! Поясните, пожалуйста, в марте 2016 г., купили квартиру оформили на мужу (единственное жилье), у меня есть доля в доме, по наследству 2006г., продал муж жилью в июне 2020г., и купили квартиру в совместную собственность. Попадаем, ли мы под закон о единственном жилье?
Или, надо будет, уплатить 13% налога, хотя у нас нет совместной собственности? а только моя личная собственность по получению наследства? Спасибо, заранее!
Наталья Пенькова :
Если я правильно поняла Вашу ситуацию, то у мужа при продаже — это единственное жилье, у Вас — есть доля по наследству.
Да,Наталья, совершенно верно!
Здравствуйте! В 2004 году купила квартиру в ипотеку. В 2006 году вышла замуж.
В 2010 году родила второго ребенка и погасили часть ипотеки мат.капиталом. В 2015г. полностью рассчитались за ипотеку. В мае 2016 года выделила доли детям (по 1/100) по обязательству перед ПФР.
Мужу не выделила. При продаже квартиры в 2020 году нотариус настояла на выделении доли мужу и добавить доли детям до уровня 1/4 части мат.капитала в стоимости квартиры. В итоге получилось: у меня 70/100 долей, у мужа и детей по 10/100 у каждого.
Продали двумя договорами в январе 2020г. Первый договор на меня и мои 70/100 долей на сумму 1950000,00руб. Второй договор на мужа и детей и их 30/100 на сумму 950000,00. Вопрос по НДФЛ.
Я не подаю декларацию и не плачу НДФЛ это однозначно. Муж и дети-? Как я поняла из множества прочитанного, наша квартира признается совместно нажитым имуществом и на основании ст.131 ГК РФ муж после заключения брака (2006г) является совладельцем квартиры? И поэтому может не подавать декларацию и не платить налог?
А дети, т.к. получили долю в дар от близкого родственника еще в 2016 году, а потом просто произошло увеличение доли, то имеют право не платить налог после 3х лет владения? Также это их единственное жилье. Я верно все понимаю? Мне нужно просто письма в налоговую написать?
Или все таки нулевые декларации?
Наталья Пенькова :
Если я правильно поняла ситуацию, то квартира первоначально была куплена НЕ в браке, поэтому не может быть совместно нажитым имуществом. Муж стал собственником только в 2020 году. Он даже не может учесть при продаже расходы на покупку данной квартиры,т.к. он их не делал. А вот декларацию на него и детей подавать обязательно нуужно. Платить ли налог детям?
Это нужно рассчитывать индивидуально.
Наталья, добрый день. Очень нужна ваша помощь. Ситуация такая: в 2017г. купили квартиру по ДДУ. Собственником была я одна.
В 2020 г. эту квартиру продали, но договор составлен с выделением долей на двух детей и мужа. Я понимаю, мне надо подать декларацию и заплатить налог с продажи квартиры бывшей в собственности менее 5 лет на всех четырех. Я могу уменьшить налог на сумму подтвержденных расходов, т.е на сумму покупки этой квартиры ранее?
Вопрос: мне доход нужно считать в размере доли каждого продавца? Если заполнять декларацию на мужа( его доля в продаваемой квартире 13/28),то мне нужно от общей суммы продажи высчитать именно его долю?
Наталья Пенькова :
Пока у меня больше вопросов по данной ситуации, чем у Вас)))
Покупалась ли квартира в браке, единственное ли это жилье, когда была полная оплата по ДДУ, была ли спользована ипотека и маткапитал, использовали ли право на имущественный вычет.
Добрый вечер, в 20.06 2018 года приобрела 1/2часть жилого помещения, за 350 тысяч, планирую 21.06.2021 года продать за 600 тысяч и купить 1/2 части квартиры. Будет ли облагаться налогом разница с продажи. Сделка на покупку и продажу обязательно должна быть в один день?
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, как правильно заполнить декларацию 3 НДФЛ при продаже квартиры сроком владения менее 3 лет, но применяя нологовый вычет за ее покупку?
Может быть есть примеры?
Нужно ли платить налог с продажи квартиры более 3 лет в собственности?
В целях определения необходимости уплаты налога с доходов от продажи недвижимости закон устанавливает определенный срок владения ею. И если Вы владели квартирой более установленного срока, доход от продажи квартиры освобождается от НДФЛ. Нужно ли платить налог с продажи квартиры более 3 лет в собственности?
Прежде чем ответить на вопрос, платится ли налог с продажи квартиры более 3 лет в собственности, необходимо учесть, когда была приобретена квартира – до 1 января 2016 года или позже этой даты.
Продажа квартиры (в собственности более 3 лет), приобретенной до 1 января 2016 года
В соответствии с законом освобождаются от налогообложения доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе, при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.
Почему важно, когда была приобретена квартира? Дело в том, что для квартиры, приобретенных позже 1 января 2016 минимальный предельный срок владения различен (три или пять лет) и зависит, например, от того, каким образом квартира оказалась в собственности налогоплательщика. А для квартир (долей в квартире), приобретенных в собственность до 01.01.2016, минимальный предельный срок владения составляет три года (пункт 17.1 статьи 217 Кодекса, в редакции до 01.01.2016).
Поэтому ответ на вопрос, нужно ли платить налог с продажи квартиры более 3 лет в собственности, если она приобретена до 1 января 2016 года, будет отрицательный – НДФЛ платить не нужно. Надо ли подавать декларацию 3 НДФЛ при продаже квартиры более 3 лет в собственности в этом случае? Нет, декларация в этом случае не подается.
Надо ли платить налог с продажи квартиры (более 3 лет в собственности), приобретенной позже 1 января 2016 года
Для недвижимости, приобретенной позже 1 января 2016 года, минимальный предельный срок владения может составить три или пять лет в зависимости от:
- способа приобретения квартиры (покупки, наследства, дарения);
- того, является ли продаваемая квартира единственной или нет.
Семьи, в которых 2 ребенка или больше, освобождаются от уплаты НДФЛ при продаже квартиры независимо от срока владения квартирой (для этого должны соблюдаться условия, указанные в ст. 217.1 НК РФ).
- право собственности на квартиру получено налогоплательщиком в результате приватизации;
- право собственности на квартиру получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом РФ;
- право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком — плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением;
- в собственности налогоплательщика (включая совместную собственность супругов) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданный объект недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома (далее в — жилое помещение) или доли в праве собственности на жилое помещение не находится иного жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение).
В иных ситуациях минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составит пять лет.
Итак, платится ли налог с продажи квартиры (более 3 лет в собственности), полученной в наследство, по договору дарения от члена семьи? Нет, в этом случае рассчитывать и уплачивать подоходный налог не нужно.
Также при соблюдении вышеуказанных условий доход от продажи единственной квартиры, находившейся в собственности налогоплательщика более трех лет, освобождается от обложения НДФЛ (Письмо Минфина от 28.01.2020 г. N 03-04-05/5058).
Отметим, что для того чтобы правильно рассчитать срок владения квартирой, надо знать с какого момента исчисляется этот срок. Например, при получении квартиры в наследство не учитывается дата регистрации права собственности на унаследованную квартиру.
Расчет налога при продаже квартиры более 3 лет в собственности
- на сумму имущественного вычета в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи квартиры, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;
- или на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.
При расчете НДФЛ при продаже квартиры, находящейся более трех лет в собственности, нужно учесть положения статьи 214.10 НК РФ, прежде всего следующее:
В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта, внесенная в Единый государственный реестр недвижимости и подлежащая применению с 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на проданный объект недвижимого имущества (в случае образования этого объекта недвижимого имущества в течение налогового периода — кадастровая стоимость этого объекта недвижимого имущества, определенная на дату его постановки на государственный кадастровый учет), умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения доходы налогоплательщика от продажи этого объекта недвижимого имущества принимаются равными умноженной на понижающий коэффициент 0,7 соответствующей кадастровой стоимости этого объекта недвижимого имущества.
В 2020 году за 8 млн. руб. мужчина купил квартиру, в конце года продал ее за 9 млн. руб. Кадастровая стоимость на 1 января 2020 года составила 5,4 млн. руб. Уменьшив доход от продажи квартиры на расходы при ее покупке, мужчина заплатит НДФЛ в размере 130 000 рублей. ((9000000-8000000)*0,13).
При продаже квартиры в общей совместной, долевой собственности, а также если доля (доли) в квартире находится в собственности несовершеннолетних детей расчет налога будет иметь свои особенности.
Публикация носит ознакомительный характер. По вопросу необходимости уплаты НДФЛ при продаже квартиры конкретно в Вашем случае обратитесь в налоговые органы.
Итак, нужно ли платить налог с продажи квартиры более 3 лет в собственности? Это зависит от того, когда была приобретена квартира, является ли она единственным жильем и каким способом оказалась в собственности налогоплательщика. Если квартира была унаследована или приобретена по договору дарения от члена семьи, налог при продаже квартиры более трех лет в собственности платить не нужно.