– Муж купил квартиру за 2 млн и вернул 130 тысяч рублей. Теперь мы купили вторую квартиру в ипотеку. Может ли он вернуть 13% с уплаченных процентов по ипотеке со второй квартиры?
Отвечает частнопрактикующий юрист компании «Суворовъ и партнеры» Виктория Суворова (Пятигорск):
Не совсем понятно, почему Ваш муж вернул только 130 тысяч рублей, так как сумма имущественного вычета при цене квартиры в 2 млн рублей составляет 260 тысяч рублей. Видимо, это опечатка, поэтому буду исходить из этого. Так как Ваш муж уже воспользовался вычетом на покупку жилья, то второй раз оформить вычет на покупку квартиры он не сможет. Вместе с тем, если Вы (его жена) являетесь плательщиком НДФЛ (то есть работаете по трудовому договору и/или по договору ГПХ), то Вы вправе получить налоговый вычет в размере до 260 тысяч рублей.
Что касается возврата мужем 13% с уплаченных процентов по ипотеке со второй квартиры, то он вправе подать документы на получения налогового вычета.
Отвечает адвокат, к. ю. н. Юлия Вербицкая:
Для того чтобы определить, сколько раз Вы имеете право получать налоговый вычет, необходимо знать, когда данное имущество Вы приобрели. Законодатель допускает возможность получения повторного налогового вычета в размере 13% в случае, если вторая квартира приобретена в ипотеку, за исключением:
- приобретения объектов недвижимости до 01.01.2014 г. (ранее был предусмотрен только однократный налоговый вычет);
- исчерпания лимита на вычет;
- приобретения жилого помещения, принадлежащего близкому родственнику (зависимая сделка);
- отсутствия факта уплаты налога НДФЛ и трудоустройства;
- финансового участия работодателя в покупке жилья, в том числе в оплате части суммы;
- использования субсидий от государства, а также участия в государственных программах, связанных с приобретением жилплощади.
Следует обратить внимание на то, что в случае возврата вычета по ипотеке, сумма возврата может покрыть проценты по кредитным выплатам, но не должна превышать 3 млн рублей. При этом сумма возврата денежных средств будет рассчитываться каждый раз в индивидуальном порядке, с учетом всех документов и выше приведенных факторов.
Отвечает эксперт проекта «Финансовое здоровье», финансовый советник Наталья Колбасина:
При покупке жилья есть два вида имущественных вычетов.
1. По расходам на покупку недвижимости. Если покупка совершена после 01.01.2014 г., то вычет предоставляется в размере 13% с суммы 2 млн рублей (лимит на одного человека). Также возможен возврат налога с нескольких объектов недвижимости, но в пределах 260 тысяч рублей.
При этом вычет на один объект недвижимости могут заявить оба супруга. По закону, квартира, приобретенная в браке, – совместная собственность супругов (если иное не указано в брачном договоре). Например, при покупке квартиры стоимостью 2 млн рублей. супруги могут получить на нее вычет в размере 260 тысяч х 2= 520 тысяч рублей.
Если квартира приобретена до 1 января 2014 года, и покупатель уже воспользовался правом на вычет, то второй раз получить налоговый вычет невозможно.
2. По расходам на выплату процентов по ипотечному кредиту. Льгота предоставляется налогоплательщику на один объект недвижимости, остаток льготы перенести на другие объекты нельзя. Вернуть 13% НДФЛ можно с суммы, не превышающей 3 млн рублей.
То есть плательщик ипотеки может вернуть 3 млн х 13% = 390 тысяч рублей с суммы выплаченных процентов.
Заявить право на вычет по объекту недвижимости могут оба супруга в пределах реально уплаченных процентов по ипотеке, если они являются плательщиками НДФЛ. Но остаток этого вычета перенести на другие объекты не получится. То есть семья может вернуть до 780 тысяч рублей НДФЛ с суммы выплаченных процентов по ипотечному кредиту.
В Вашем случае, если супруг ранее не получал налоговый вычет по расходам на выплату процентов по ипотечному кредиту, он может его получить по приобретенной в ипотеку квартире в сумме до 390 тысяч рублей.
Вы, как супруга, можете получить имущественный налоговый вычет по расходам на покупку данной квартиры в размере 260 тысяч рублей, если ранее не использовали свое право на получение такого вычета и являетесь плательщиком НДФЛ. Также Вы можете получить вычет по уплаченным процентам по ипотеке по данной квартире. Но тут важно понимать, выгодно это будет семье или нет, получится ли полностью воспользоваться суммой положенного вычета по расходам на выплату процентов по ипотеке.
Ведь перенести остаток вычета на другой объект недвижимости нельзя.
Отвечает первый вице-президент SDI Group Ольга Грищенко:
Согласно ст. 220 налогового кодекса РФ, собственник может вернуть 13% от покупки квартиры (или нескольких объектов недвижимости), но исключительно в пределах 260 тысяч рублей, даже если квартира будет стоить 5 млн. При этом, если покупатель приобрел жилье в ипотеку, то он вправе вернуть сумму оплаченных банку процентов, но не более 390 тысяч рублей.
В данном случае собственник вернул не всю сумму, на которую имеет право рассчитывать, поэтому он может вернуть как невозмещенные 130 тысяч рублей по налоговому вычету при приобретении квартиры, так и за сумму фактически выплаченных процентов по ипотеке за вторую квартиру (13% от фактически выплаченных процентов по ипотеке, но не более 390 тысяч рублей).
Вычет можно оформлять ежегодно, начиная с года, следующего за годом подписания акта приема-передачи квартиры или оформления собственности на квартиру.
Отвечает коммерческий директор компании RDI Group Юрий Лакеев:
Если Вы покупали квартиру в период до 2014 года и использовали свое право на налоговый вычет, то повторное получение налогового вычета невозможно. Если квартира куплена после 2014 года, то законодательство позволяет получить налоговый вычет, но при условии, что предельная сумма налогового вычета ранее не была использована в полном объеме. Также можно подать документы на возврат 13% от уплаченных процентов банку за использование кредита, если ранее Вы не получали эту сумму.
Текст подготовила Мария Гуреева
Не пропустите:
Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.
Повторное предоставление?! Это не шутка, это — обман
Гражданин обратился с просьбой дать правовую оценку законности требования налогового органа о возврате суммы необоснованно предоставленного имущественного налогового вычета в качестве неосновательного обогащения.
По мнению инспекции, налогоплательщику за 2014 год неправомерно предоставлен имущественный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц (далее — НДФЛ), так как ранее ему уже предоставлялся вычет за 2004 год.
Фабула (кратко)
Физическому лицу (далее – ФЛ) за 2004 год действительно был предоставлен имущественный налоговый вычет по приобретенному объекту жилой недвижимости, но всего в сумме 10 000 руб. (примечание:суммы немного изменены для удобства восприятия, при этом незначительная корректировка сумм никак не отражается на существе рассматриваемого вопроса), и произведен возврат из бюджета 1 300 руб. (10 000 х 13%) НДФЛ.
В 2014 году ФЛ приобретает другой объект жилой недвижимости и предъявляет имущественный налоговый вычет в размере 1 100 000 руб. Налоговый орган посчитал этот вычет правомерным и с 2015 по 2019 год произвел возврат НДФЛ в общей сумме 143 000 руб. (1 100 000 х 13%).
Однако в 2020 году налоговый орган признаёт заявленный имущественный налоговый вычет за 2014 год повторным, ссылаясь на предоставленный ранее вычет за 2004 год и пункт 11 статьи 220 Налогового Кодекса РФ (далее — НК РФ) о недопустимости повторного предоставления вычета, после чего направляет ФЛ требование о возврате неосновательного обогащения в сумме 143 000 руб.
Имущественные налоговые вычетырегулируются статьей 220 НК РФ.
Чтобы понять, являются ли требования налогового органа обоснованными и правомерными, первым делом сравним редакцию статьи 220 НК РФ, действующую в 2004 году, с редакцией 2014 года.
В 2004 году подпункт 2 пункта 1 статья 220 НК РФ предусматривал следующее:
- налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома или квартиры, в размере фактически произведенных расходов;
- общий размер имущественного налогового вычета не может превышать 1 000 000 рублей;
- повторное предоставление налогоплательщику имущественного налогового вычета не допускается;
- если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.
С 2014 года статья 220 НК РФ действовала в редакции Федерального закона от 23.07.2013 №212-ФЗ «О внесении изменения в статью 220 части второй НК РФ» и содержала ряд интересных новшеств, в сравнении с редакцией 2004 года.
Помимо увеличения предельного размера имущественного вычета до 2 000 000 руб. пункт 3 статьи 220 НК РФ предусматривал возможность предоставления вычета по несколькимобъектам недвижимости до полного его использования, если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета в размере менее его предельной суммы. При этом предельный размер имущественного налогового вычета равен размеру, действовавшему в налоговом периоде, в котором у налогоплательщика впервые возникло право на получение имущественного налогового вычета,в результате предоставления которого образовался остаток, переносимый на последующие налоговые периоды. Норма о недопущении повторного предоставления налогоплательщику имущественного налогового вычета осталась прежней и нашла свое отражение в пункте 11 статьи 220 НК РФ.
Согласно пункту 2 статьи 2 Федерального закона от 23.07.2013 №212-ФЗ «О внесении изменения в статью 220 части второй НК РФ» положения статьи 220 НК РФ (в редакции настоящего Федерального закона) применяются к правоотношениям по предоставлению имущественного налогового вычета, возникшим после дня вступления в силу настоящего Федерального закона (то есть с 01.01.2014).
Вернемся к требованию налогового органа. Инспекция считает, что положения Федерального закона от 23.07.2013 №212-ФЗ применимы к налогоплательщикам, которые впервые обращаются в налоговые органы за предоставлением имущественного налогового вычета по НДФЛ, и в отношении объектов недвижимого имущества, приобретенных после 01.01.2014. Поскольку налогоплательщик воспользовался имущественным налоговым вычетом по НДФЛ по недвижимости, приобретенной до 01.01.2014, постольку оснований для получения вычета в связи с приобретением еще одного жилого объекта в 2014 году у него не имелось.
Прав ли налоговый орган?
Налогоплательщик приобрел недвижимость в 2014 году, когда статья 220 НК РФ уже действовала в редакции Федерального закона от 23.07.2013 №212-ФЗ. Следовательно, эта редакция распространялась на правоотношения по предоставлению имущественного налогового вычета по указанному объекту недвижимости.
То, что новая редакция распространяется исключительно на тех, кто впервые обращается за вычетом – придумка самого налогового органа. Слово «впервые» в Федеральном законе от 23.07.2013 №212-ФЗ не фигурирует.
Теперь ответим на вопрос: является ли предоставление вычета за 2014 год повторным, с учетом того, что ранее ФЛ уже предоставляли вычет?
Не надо быть сверходаренным юристом, чтобы понимать: повторное предоставление вычета – это предоставление вычета после того, как налогоплательщиком уже был получен вычет в полном объеме, то есть в размере предельно допустимой величины. Предельная величина со временем менялась: если с 01 января 2001 по 31 декабря 2002 она составляла 600 000 руб. , то с 01 января 2003 года по 31 декабря 2007 года равнялась уже 1 000 000 руб., а с 01 января 2008 года выросла до 2 000 000 руб.
Как было указано выше, с 2014 года законодатель предоставил налогоплательщикам возможность получения вычета по нескольким объектам недвижимости до полного его использования, но с оговоркой о том, что предельный размер имущественного налогового вычета равен размеру, действовавшему в налоговом периоде, в котором у налогоплательщика впервые возникло право на получение имущественного налогового вычета, в результате предоставления которого образовался остаток, переносимый на последующие налоговые периоды
В нашем случае у налогоплательщика право на получение имущественного вычета впервые возникло в 2004 году, когда ему был предоставлен вычет всего на сумму 10 000 руб. На тот момент предельно допустимая величина вычета составляла 1 000 000 руб. Следовательно, у налогоплательщика в остатке еще 990 000 руб. недополученного вычета.
И именно на эту сумму он был вправе претендовать.
Учитывая то, что ФЛ по предоставленным имущественным налоговым вычетам был возвращен НДФЛ на общую сумму 144 300 руб. (1 300 руб. за 2004 и 143 000 руб. за 2014), требования налогового органа обоснованы лишь на сумму 14 300 руб. НДФЛ:
144 300 руб. (общая сумма возвращенного НДФЛ) – 130 000 руб. (максимально возможная сумма НДФЛ к возврату, исходя из предельно допустимого размера вычета (1 000 000 х 13%)) = 14 300 руб. (переплата по возвращенному НДФЛ).
Налоговый орган считает, что нормы о возможности получения вычета по нескольким объектам недвижимости и до полного его использования не применимы к нашему налогоплательщику, потому что он воспользовался своим правом на вычет до 2014 года.
Если согласиться с мнением налогового органа, то налицо явная дискриминация по отношению ко всем тем налогоплательщикам, которые в свое время, до 2014 года, получали имущественные налоговые вычеты, но в суммах менее предельной величины: мало того, что для них предельная величина вычетов в два раза меньше по сравнению с теми, кто впервые воспользовался вычетами после 2014 года, так еще они лишаются права получить вычет в полной сумме, то есть до 1 000 000 руб. включительно.
Конституционный суд РФ в своих судебных актах неоднократно подчеркивает, что «Налоговые правоотношения имеют публично-правовую природу, обусловленную целями обеспечения равного налогового бремени и защиты прав, свобод и законных интересов налогоплательщиков». Это касается и применения льгот, несмотря на императивный характер предписаний налогового закона (см., например, пункт 2.2. постановления КС РФ от 01.03.2012 №6-П, пункт 2 определения КС РФ от 07.11.2008 №1049-О-О).
Кроме того, в силу пункта 3 статьи 5 НК РФ акты законодательства о налогах и сборах, устанавливающие дополнительные гарантии защиты прав налогоплательщиков, имеют обратную силу.
Нормы о возможности получения вычета по нескольким объектам недвижимости и до полного его использования, с оговоркой о предельном размере вычета, как раз и есть те самые дополнительные гарантии защиты прав налогоплательщиков. И эти нормы в равной степени распространяются на всех налогоплательщиков независимо от того, когда предоставлялись имущественные налоговые вычеты: до или после 2014 года.
Откуда дует ветер?
Позиция налогового органа не вызвала у меня удивления. А чему тут удивляться, если налоговому органу есть на кого равняться. Например, на Министерство финансов РФ, которое в своих письмах (см. письмо от 24.10.
Государственные органы не должны обманывать или вводить в заблуждение своих граждан. Но у Минфина РФ, похоже, свое мнение на этот счет.
Налоговый вычет при покупке второй квартиры
В данной статье мы детально разберем, кто имеет право заявить на налоговый вычет при покупке второй квартиры; в каких ситуациях это возможно, а когда получить возврат нельзя. Также расскажем, как быть с недвижимостью, приобретенной до 2014 года и после, и какие есть нюансы.
Что такое возврат НДФЛ при покупке второй квартиры
Это имущественный вычет (ст. 220 НК РФ), благодаря которому вы можете компенсировать часть расходов на приобретение жилья, используя право на возврат ранее уплаченных налогов. Но если с покупкой одной квартиры все довольно ясно, то что делать приобретении новой, второй квартиры?
Важно!В этом случае главным моментом является дата приобретения жилья, по которому вы хотите получить возврат, и получали ли вы имущественный налоговый вычет ранее, а именно — до 2014 года.
Суммы и ограничения налогового вычета за покупку второй квартиры
Вернуть деньги можно не только за расходы по покупке жилья, но и за уплаченные проценты по ипотеке. Имущественный вычет ограничен разными суммами для покупки за свои средства и заемные.
Покупка за свои средства
Максимальный возврат составляет 260000 рублей – это 13% от 2 миллионов ₽ (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Это верхняя граница основного налогового вычета.
Не имеет значения, насколько больше вы потратили средств, вернуть более 260 тыс. рублей вам не удастся.
Покупка в ипотеку
Для налогового возврата по ипотеке действует максимальная сумма 390000 рублей – это 13% от 3 млн. (п. 4 ст. 220 НК РФ) То есть максимальный налоговый вычет по ипотеке ограничен 3 миллионами рублей.
Но следует понимать, что возврат оформляется из расчета по фактически уплаченным ипотечным процентам, а не всей суммы долга.
Ирина Ерёмина
Налоговый консультант
Максимальный налоговый вычет за покупку жилья в ипотеку составляет 5 миллионов рублей. Обращайтесь к нашим экспертам — они в течение двух дней составят декларацию 3-НДФЛ, которую вы сможете скачать в формате PDF или XML.
Налоговый вычет при покупке второй квартиры
До 2014 г. были другие, более жесткие ограничения на имущественный налоговый вычет, чем сейчас. Но вместе с этим и вернуть налог по ипотеке можно было со всей суммы уплаченных процентов без ограничения в 3 млн рублей.
Поэтому, следует исходить именно из этого момента – оформляли ли вы вычет до этой даты.
Обратите внимание!До 2014 г. существовал закон – имущественный вычет можно было получить только один раз в жизни и только по одному объекту недвижимости. Но после 2014 г. стали действовать другие правила – и оформлять его стало можно на несколько объектов недвижимости, приобретенных после этой даты.
Если вы возвращали налог до 2014 года
Основная проблема в том, что если вы уже использовали свое право на вычет до 2014 года, то для вас все еще действуют «старые правила», и ваше право на вычет ограничено одним объектом недвижимости. При этом не важно, удалось ли вам вернуть максимальную сумму вычета или нет, если вы уже возвращали налог за покупку квартиры до 2014, то при покупке квартиры 2 раз, возврат вам получить не удастся.
Петров в 2013 г. купил квартиру за 4 млн ₽. Он оформил возврат НДФЛ и получил 260000 рублей. В 2016 году он купил вторую квартиру за 3 млн. Но так как Петров уже использовал свое право на вычет, то оформить возврат на покупку второй квартиры он не сможет.
Сидоров купил в 2012 г. квартиру за 900000 рублей, и вернул за нее 117000 рублей. В 2019 он купил вторую квартиру за 1.5 миллиона. Но несмотря на то, что он вернул меньше максимальной суммы, Сидоров больше не может претендовать на возврат, так как уже использовал свое право на него.
Если вычет не использовался до 2014 года
Если вы не оформляли имущественный налоговый вычет на покупку жилья до этой даты, то вы имеете право получить его по нескольким объектам недвижимости. Основным ограничением будет являться не количество объектов, а сумма вычета – 2 000 000 рублей.
Иванов купил в 2015 г. квартиру за 1.2 млн и получил возврат налога в сумме 156000 ₽. В 2017 он приобрел вторую квартиру за 2.4 миллиона.
Возврат по % ипотеки
До 2014 года налоговый вычет на приобретение жилья и по ипотечным процентам был единым, и можно было вернуть 13% со всей суммы уплаченных процентов, но только по тому же объекту недвижимости, на который оформлялся основной вычет. Но после 2014 года их разделили, и они стали ограничены определенными суммами.
Чтобы понять, как действовать в случае с ипотекой, разберем ситуации в деталях:
- Если вы использовали основной налоговый вычет и вычет по ипотеке до 2014 года, то права вернуть налог при покупке второй квартиры вы не имеете.
- Если вы использовали основной вычет до 2014 года, но не использовали возврат по ипотеке, вы можете оформить возврат на уплаченные ипотечные проценты, но только на вторую квартиру – купленную после 2014 года.
- Если вы не использовали ни один из вычетов, то можете воспользоваться ими как вместе, так и по отдельности, но помните, что возврат по ипотеке можно применить только к одному объекту недвижимости.
Петров купил в 2011 году квартиру в ипотеку за 7 млн рублей и оформил основной налоговый вычет и по процентам. В 2018 году он купил в ипотеку вторую квартиру, но так как он использовал оба вычета ранее, Петров не может более получить возврат.
Иванов купил в 2013 году квартиру за 1 000 000 рублей и получил за нее возврат в размере 130 000 рублей. В 2015 году он купил вторую квартиру в ипотеку за 2 000 000 рублей. Иванов, так как ранее не пользовался вычетом по ипотеке, может вернуть часть средств по уплаченным процентам за вторую квартиру, но основным вычетом уже воспользоваться не сможет.
Сидоров купил в 2017 году квартиру за 2 млн и оформил максимальный возврат на сумму 260000 рублей. В 2108 году он купил вторую квартиру в ипотеку за 1.8 млн рублей. Так как сумму основного имущественного вычета он уже исчерпал, Сидоров может оформить возврат по уплаченным процентам ипотеки на вторую квартиру.
Обратите внимание!Налоговый вычет по процентам ипотеки можно использовать только один раз в жизни и на один объект недвижимости.
Читайте также Возврат процентов по ипотеке
Кто может заявить на налоговый вычет на покупку второй квартиры
Основных требований всего два:
- Быть резидентом РФ – проживать на территории России не менее 183 дней в году.
- Иметь доходы, облагаемые по ставке 13%
С 2021 г. лишь некоторые виды доходов можно учитывать к вычету:
- оплата по трудовому договору/договору ГПХ
- оплата за оказание услуг
- продажа получение имущества в дар (кроме ЦБ)
- некоторые другие виды доходов
Если вы безработный, ИП на спецрежиме или не резидент РФ, права получить налоговый вычет за покупку второй квартиры у вас нет.
Как получить возврат НДФЛ за покупку второй квартиры
Вы можете оформить все самостоятельно через ФНС или через работодателя.
Оформление через ФНС
Для этого вам нужно дождаться конца календарного года, в котором было оформлено право собственности на квартиру (или был подписан акт-приема передачи при покупке по ДДУ) и потом подать документы.
● заявление на возврат налога;
● договор о приобретении недвижимости
● документы, подтверждающие расходы (платежные поручения, чеки, расписка);
● документы, подтверждающие право собственности на вторую недвижимость (или акт-приема передачи при покупке по ДДУ)
Если расходы были по ипотеке, следует дополнительно предоставить:
● кредитный договор на вторую квартиру
● справку об уплаченных процентах
Перечень документов
Для оформления налогового вычета при покупке жилья за 2021 год
Через три месяца после камеральной проверки еще десять дней уйдет на принятие решения. И если все в порядке, то у налоговой будет еще месяц, чтобы перечислить средства на ваш расчетный счет. Так вы сможете получить налоговую льготу за покупку второй квартиры.
Ирина Ерёмина
Налоговый консультант
Для возврата налога важно правильно заполнить декларацию и подать нужные документы. Наши эксперты в течение двух дней проверят ваши документы, заполнят декларацию 3-НДФЛ и направят ее в ФНС.
Возврат через работодателя
Для оформления вычета на покупку второй квартиры на работе, вам тоже нужно будет обратиться в ФНС по месту прописки, чтобы подать документы. Но не нужно при этом ждать окончания календарного года, в котором вы оформили вторую квартиру в собственность (или подписали акт-приема передачи при покупке по ДДУ).
В течение месяца налоговая выдаст вам уведомление на право уменьшения налогооблагаемой базы. И с этим уведомлением и заявлением вам нужно обратиться в бухгалтерию по месту работы, после чего с вашей зарплаты в счет вычета перестанут удерживать подоходный налог.
● договор о приобретении второй квартиры
● документы, подтверждающие расходы (платежные поручения, чеки, расписка);
● документы, подтверждающие право собственности на вторую квартиру (или акт-приема передачи при покупке по ДДУ)
Если расходы были по ипотеке, следует дополнительно предоставить:
● кредитный договор на вторую квартиру
● справку об уплаченных процентах
Таким образом, вы теперь знаете, в каких случая можно оформить налоговый вычет на покупку второй квартиры, а в каких случаях это не удастся, и какую роль играет дата приобретения собственности в отношении оформления возврата.
Частые вопросы
Я получил налоговый возврат с 2 млн за жилой дом, а сейчас взял вторую квартиру в ипотеку. Сколько я смогу вернуть денег?
В данном случае вы можете оформить только налоговую компенсацию за уплаченные проценты по ипотеке, так как лимит основного налогоовго вычета уже исчерпан.
Если я получал компенсацию по процентам, но не 3 млн, а только с 2, при покупке нового жилья я смогу дополучить остаток?
Нет, не сможете, так как льгота на проценты дается только на 1 объект жилья. При этом неважно, всю сумму вы использовали или нет.
Мы с женой уже брали одну квартиру, и я получал по ней компенсацию. Сейчас взяли вторую, оформили на меня, жена не сможет получить льготу?
Сможет, так как имущество в браке считается общим. У нее также есть право получить 13% максимум от 2 млн., если ваша жена является резидентом и платит налоги.
Я купил жилье в России и работаю в российской компании, но живу за границей. Могу ли я оформить возврат?
Нет, так как для того, чтобы получить налоговую компенсацию, вы должны быть резидентом России, то есть проживать в РФ не менее 183 дней.
Публикуем только проверенную информацию
Ирина ЕрёминаГлавный специалист по налогообложению
стаж: 20 лет
консультаций: 3456
Специалист по разработке и сопровождению it- продуктов, связанных с расчетом налогов, налоговое консультирование по налогообложению операций с ценными бумагами, анализ сложных кейсов инвесторов, корпоративное обучение сотрудников
Сколько раз можно получить налоговый вычет
Из этой статьи вы узнаете, сколько раз можно воспользоваться налоговым вычетом по социальным расходам и как часто можно получать возврат НДФЛ, если покупаете квартиру.
Кому можно подавать на налоговый возврат
Налоговый возврат ранее уплаченного НДФЛ может получить любой гражданин — налоговый резидент РФ, который платит со своих доходов налог в размере 13%.
Физлица обязаны отчитываться о получении дохода. То есть составлять декларацию, рассчитывать, сколько дохода получено, какая сумма вычетов заявляется и сколько налога получается в итоге.
К доходам, облагаемым 13% налогом, относится:
сдавали имущество в аренду
продали имущество, находящееся в собственности меньше минимального срока владения
получали доход от источников, находящихся за границей Российской Федерации
получили в подарок недвижимое имущество, транспортные средства от стороннего человека, а не от близкого родственника
выиграли в лотерею денежный или материальный приз и организатор лотереи не удержал налог с выигрыша;
от выигрыша в казино, тотализаторе, на игровых автоматах и пр.
от других источников, находящихся в Российской Федерации
Таким образом, любые доходы, полученные в течение предыдущего года необходимо задекларировать. Исключение — заработная плата, когда работодатель самостоятельно исчисляет НДФЛ работника и перечисляет налоги в бюджет государства.
Сколько раз можно получить социальный налоговый вычет
Все социальные налоговые вычеты поименованы в ст. 219 НК РФ. Вот самые популярные:
- на обучение,
- на лечение и покупку лекарств,
- на благотворительность,
- на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и страхование жизни.
В Налоговом кодексе есть правило, что социальный возврат можно получать только один раз в год, если вычет оформляется через налоговую инспекцию. Но нет ограничения по количеству обращений за вычетом в течение жизни.
Семенов ежегодно лечится в санатории. Расходы за санаторно-курортное лечение Семенов вносит в декларацию 3-НДФЛ и ежегодно получает налоговый возврат.
Вы можете получать возврат НДФЛ по социальным категориям (указанным выше) несколько раз, если вы несли соответствующие расходы и платили с дохода налог в размере 13%.
Но следует помнить о лимите налогового вычета. Он ограничен 120 тыс. рублей в год. Если вы каждый год тратите деньги на оплату лечения, лекарств, обучения, и каждый год платите со своих доходов 13% НДФЛ, вы можете ежегодно возвращать себе не более 15 600 руб.
Указанный лимит (120 тыс. рублей) — общий, он распространяется на все социальные категории вычетов, за исключением вычета на благотворительность, дорогостоящего лечения и обучения детей (50 тыс. рублей в год на каждого ребенка). То есть чтобы понять, в каком размере вы сможете получить возврат, вам надо сложить все расходы за год и сравнить их с лимитом.
Ирина Ерёмина
Налоговый консультант
При заполнении декларации 3-НДФЛ учитывайте все расходы за год. Чтобы не потерять полагающиеся деньги, обращайтесь к нашим экспертам: мы заполним декларацию и предоставим вам в формате pdf и xml. Вам останется только распечатать ее и отправить в свою инспекцию.
Сколько раз можно подавать документы на налоговый вычет при покупке квартиры
Вычет за покупку квартиры — это имущественный вычет (имущественная льгота по НДФЛ).
Как часто можно получать налоговый вычет за покупку жилья?
Имущественный вычет предоставляется только 1 раз в жизни и только в пределах определенного лимита.
Чтобы понять, какой имущественный вычет вы можете получить, важно знать, когда вы купили жилье — до 2014 или позже.
Будьте внимательны: до 2014 действовали правила, когда за купленную квартиру можно было получить вычет только по одному объекту жилья и только в определенной сумме.
Если вы купили квартиру или другую недвижимость после 2014, то вы можете получить вычет по нескольким объектам, но только в пределах лимита вычета.
Чтобы понять, сколько денег можно вернуть, нужно знать размер лимита:
- За расходы на покупку жилья лимит вычета составляет 2 млн рублей, т.е. максимально можно вернуть 260 тыс. рублей (2 000 000 * 13%).
- За проценты по ипотеке лимит — 3 млн рублей, а значит, сумма возврата 390 тыс. рублей (3 000 000 * 13%).
Имейте в виду, что налоговым возвратом по ипотечным процентам можно воспользоваться только с суммы уплаченных процентов, а не с полной суммы долга.
Обратите внимание!Важный вопрос — сколько раз можно возвращать деньги за проценты по ипотеке? Здесь работают другие правила.
Можно возвращать НДФЛ по ипотечным процентам только один раз в жизни и только по одному объекту жилья.
Частые вопросы
Сколько раз я могу получить вычет за благотворительность?
Ежегодно. Каждый раз вы оформляете возврат НДФЛ за предыдущий год или за три года, если не делали этого ранее.
В 2021 я дважды оплатил лечение. Сколько раз я могу получить вычет?
В 2024 году вы составляете одну декларацию 3-НДФЛ, в которую заносите все расходы за 2021 год. Туда можно включить не только оба ваших лечения, но и имущественные затраты, оплату обучения и прочее.
Прошло пять лет с покупки квартиры. Значит ли это, что я не имею права на вычет?
Нет, не значит. Имущественный налоговый вычет не имеет срока давности. Вы можете претендовать на возврат налога хоть через пять, хоть через десять лет. Но в расчете вычета будут участвовать только последние три года. Так, в 2024 году подавайте декларации за 2021, 2020 и 2019 годы.
В 2024 продолжайте получение вычета и подавайте декларацию за 2024. И делайте это до полного исчерпания вычета.
Сколько лет есть, чтобы вернуть средства за лечение?
У вас есть три года, чтобы оформить возврат. Если оплачивали лечение в 2024 году, возвращайте налог в 2024, 2024 или 2025 году.
Заключение
Мы рассказали о том, сколько раз можно оформить возврат НДФЛ при покупке квартиры и сколько раз предоставляется социальный налоговый вычет. Сохраните эту статью в избранном, она обязательно пригодится. Делитесь информацией со своими близкими и возвращайте все положенные по закону деньги.
Публикуем только проверенную информацию
Анастасия ЧерноваНалоговый консультант
стаж: 10 лет
консультаций: 3930
Составляет налоговые декларации 3-НДФЛ для физлиц. Помогает клиентам получить вычет даже в сложных случаях, защищает интересы клиентов на камеральных проверках, составляет претензии в отношении результатов проверки, оказывает устные и письменные консультации
Поделиться:
Получайте
максимальные вычеты!
Комментарии: (1)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Здравствуйте! В 2016 году купил квартиру в ипотеку за 1,8 млн рублей. Получил оба вычета, но до положенного законом максимума не добрал.
Сейчас покупаю в ипотеку второе жилье. Могу дополучить остатки вычета?
Ирина Еремина
Добрый день, Михаил! Можете, но только в части основного вычета. То есть 200 тыс. рублей. Вычет по процентам ипотеки добрать за счет покупки другого жилья не удастся.
Ипотечный вычет дается один раз в жизни на один объект недвижимости.
Другие статьи по теме:
Ирина Ерёмина
Юлиана Полякова
Вера Клочко
Сервис по возврату налоговых вычетов
8 800 775-75-85
Бесплатная консультация
© ООО «Налогия» 2009-2022
Россия, 121596, Москва, ул. Горбунова, д. 2, стр.
3, ИНН 7702719127
Мы используем cookies для быстрой и удобной работы сайта. Продолжая пользоваться сайтом, вы соглашаетесь и принимаете условия обработки персональных данных
Часто задаваемые вопросы
Налоговые эксперты бесплатно
проконсультируют Вас с 9:00 до 20:00
© ООО «Налогия» 2009-2022