Статья 197. Фиктивное банкротство

Фиктивное банкротство, то есть заведомо ложное публичное объявление руководителем или учредителем (участником) юридического лица о несостоятельности данного юридического лица, а равно гражданином, в том числе индивидуальным предпринимателем, о своей несостоятельности, если это деяние причинило крупный ущерб, —

наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере
заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо
принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до шести лет со
штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода
осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

Комментарий к Ст. 197 Уголовного кодекса

1. В отличие от предыдущих двух преступлений (ст. 195 и 196 УК), признаков банкротства в реальной действительности нет.

2. Общественно опасное деяние заключается в том, что руководитель, учредитель (участник), индивидуальный предприниматель, зная о своей финансовой состоятельности, тем не менее публично объявляют себя банкротом.

Публичность этого деяния будет иметь место, если лицо, реализуя право, предоставленное ему законодательством о банкротстве, обратится в арбитражный суд с заявлением о признании его банкротом и уведомит об этом своих кредиторов. Как правило, подобное деяние совершается с целью получить отсрочки или рассрочки, скидки или прощение долгов.

3. Преступление признается оконченным с момента причинения крупного ущерба (свыше 1,5 млн. руб.), который складывается из потерь кредиторов в виде реального ущерба или упущенной выгоды.

Второй комментарий к Ст. 197 УК РФ

1. Объективная сторона заключается в фиктивном банкротстве.

Под ним понимают заведомо ложное публичное объявление руководителем или учредителем (участником) юридического лица о несостоятельности данного юридического лица, а равно гражданином, в том числе индивидуальным предпринимателем, о своей несостоятельности, если это деяние причинило крупный ущерб. Лицо, объявившее себя несостоятельным, на самом деле должно быть платежеспособным.

При расследовании дела необходимо проведение бухгалтерской или комплексной экспертизы.

2. Состав — материальный.

3. Субъективная сторона — прямой умысел.

4. Субъектом может быть руководитель или учредитель (участник) юридического лица или гражданин, в том числе индивидуальный предприниматель.

Третий комментарий к статье 197 УК РФ

1. По нашему мнению, данный состав является специальным по отношению к составу мошенничества, предусмотренному ст. 159 УК.

Непосредственный объект — интересы государства в сфере деятельности государственных органов, уполномоченных на организацию работы с предприятиями-банкротами. Он
совпадает с объектом, указанным в ст. 195 УК РФ.

2. Объективная сторона характеризует по своей структуре материальный состав преступления. Законодатель указывает на деяние, которое должно повлечь преступные последствия (крупный ущерб), а между ними должна быть установлена причинная связь. Деяние выражается в обмане, т.е. заведомо ложном и публичном объявлении должника о своей несостоятельности. Законодатель вновь уточнил фигуры должников: руководитель или учредитель (участник) юридического лица либо индивидуальный предприниматель. Деяние окончено с момента причинения крупного ущерба, размер которого должен превышать 1 млн.

500 тыс. рублей (примечание к ст. 169 УК РФ).

3. Субъективная сторона характеризуется виной в форме прямого умысла. По нашему мнению, законодатель поторопился, исключив из обязательных признаков субъективной стороны указание на специальную цель — желание виновного ввести в заблуждение кредиторов для получения отсрочки платежей и долга или для его неуплаты. Если доказано, что виновный действовал с корыстной целью, необходима дополнительная квалификация по статье о мошенничестве.

4. Субъект преступления — физическое лицо, достигшее 16-летнего возраста, являющееся руководителем или учредителем (участником) юридического лица либо индивидуальным предпринимателем.

Преднамеренное банкротство: каковы у него признаки и сложно ли доказать?

Преднамеренное банкротство физического лица — это совершение им действий или бездействия, которые целеноправленно приводят к невозможности человека удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и уплате должником обязательных платежей. Если кратко, то преднамеренное банкротство физ лица — это один из вариантов экономического (финансового) преступления.

Умышленное банкротство — это преступление, которое, будучи доказанным, повлечет за собой уголовную, или, как минимум, административную ответственность. Уголовная ответственность за банкротство наступает только при достаточно большой сумме ущерба, которую понесли кредиторы от несостоятельности должника, поэтому к ней приговаривают редко.

Но вообще неправомерное банкротство доказывается в суде достаточно легко — примеры того, когда заявитель не соответствовал признакам банкрота или не мог доказать добросовестность своего поведения, встречаются в судебной практике ежемесячно.

Признаки преднамеренного банкротства физического лица довольно ясно видны опытному судье и фин управляющему — это и факты уклонения от уплаты налогов и или сборов с физического лица, и сделки по выводу имущества из собственности должника на родственников и подставных лиц за последнее месяцы до подачи на банкротство физ лицом. При этом признаки преднамеренной несостоятельности отличаются от признаков фиктивного банкротства.

Материал по теме

Фиктивное банкротство и как не попасть под подозрения при рассмотрении дела в суде Фиктивное банкротство это ложное публичное заявление о несостоятельности. Как доказывают и расследуют фиктивность банкротства. Какое наказание грозит должнику. Последствия фиктивного банкротства физического лица

В заявление о фиктивном банкротстве и при дальнейшем изучении ситуации судом довольно быстро становится ясно, что такое положение дел, в которое попал человек, не возникло само по себе, а человек «вогнал себя в долги» умышленно, добровольно и весьма активно.

Преднамеренное банкротство ИП стало сложнее отличить от естественного банкротства в связи с падением экономики России и эпидемией коронавируса.

Но суды понимают, что объектом неправомерных действий при банкротстве является вывод активов из бизнеса под любым предлогом. По этому параметру дела и будут изучаться на предмет преднамеренности и фиктивности.

Преднамеренное банкротство от «Русской правды» до современного права

Процедура банкротства физического лица введена в российское правовое поле относительно недавно. До 2015 года в современной России банкротство было доступно только для юридических лиц. Однако это не означает, что в ранние исторические периоды банкротства для физлиц на территории российского государства не существовало вовсе.

Формирование инструмента, который бы позволил отдельным гражданам выбраться из долговой кабалы и начать свою экономическую деятельность с чистого листа — процесс исторически закономерный. Он обусловлен естественной эволюцией правовой и экономической системы страны. Вместе с оформлением банкротства в правовом поле, на протяжение всей истории с ним соседствовало и преднамеренное банкротство — как попытка извлечения прибыли, мошенничество и обман кредиторов.

«Русская правда» в X-XI вв. выделяла три вида банкротов:

1. «Несчастным» — разорившимся вследствие непреодолимой силы — давали отсрочку платежей.
2. «Умышленные» банкроты, пропившие или испортившие чужой товар «в безумии», поступали в распоряжение своих кредиторов, которые вправе были продать имущество банкрота для возмещения ущерба.
3. «Злонамеренные» — разорившиеся купцы, которые брали в долг ценности или товары на продажу, пользуясь неведением кредиторов о плачевном состоянии дел заемщика, — сразу подлежали продаже в холопы.

Хотите подать документы на банкротство,
но не знаете — как? Закажите звонок юриста

В дальнейшем нормы о несостоятельности должника нашли отражение в Судебниках 1497 и 1550 гг., Соборном Уложении 1649 г., Конкурсных Уставах и Уставе о несостоятельности. Впервые формулировка «финансовая несостоятельность» и ее определение было отражено в Вексельном Уставе 1729 года.

• связанных с предпринимательской деятельностью;
• не связанных с ней.

Устав сохранял свое действие вплоть до падения Российской Империи и прихода советской власти в 1917 году.

Переход к НЭПу заставил вспомнить о нормах, регулирующих банкротство, и посмотреть на эту процедуру под другим углом. Гражданский кодекс 1922 года вводил понятие несостоятельности, но не предлагал никаких механизмов его реализации.

Лишь в 1927 году его дополнил ГПК РСФСР главой «О несостоятельности частных лиц, физических и юридических». Он отстранял кредиторов от конкурсного производства, в самой процедуре была отражена главенствующая роль государственных учреждений и невозможность повлиять на выбор кандидатуры управляющего.

А вот советское законодательство не признавало явлений, присущих капиталистической системе, поэтому вплоть до 90-х годов ХХ века законодательство о банкротстве фактически не развивалось.

Фиктивное банкротство

Определение фиктивного банкротства содержится в статье 197 Уголовного кодекса РФ и статье 14.12 Кодекса об административных правонарушениях РФ. Оба документа дают одинаковые определения. Фиктивное банкротство — это заведомо ложное публичное объявление руководителем или учредителем (участником) юридического лица о несостоятельности данного юридического лица, либо индивидуальным предпринимателем или гражданином о своей несостоятельности.

Простыми словами говоря, если уполномоченное лицо должника обмануло кредиторов, заявив о банкротсве в то время когда должник был платежеспособен, то это и есть фиктивное банкротство.

Различия между административным правонарушением и уголовно наказуемым деянием заключается в размере ущерба. Уголовная ответственность наступает если фиктивное банкротство причинило ущерб в размере от 2 250 000 рублей. Если ущерб ниже этой цифры то это административный проступок.

Отличия преднамеренного банкротства от фиктивного

Фиктивное банкротство отличить от преднамеренного несложно. При фиктивном банкротстве должник является платежеспособным, но скрывает этот факт. Например занижает стоимость активов или создает мнимую задолженность.

В случае преднамеренного банкротства должник фактически является неплатежеспособным, но происходит это из-за действий самого должника. Например активы продаются дружественным лицам по заниженной цене, а мнимая задолженность не только отражается в балансе но и погашается за счет денежных средств должника.

Цели фиктивного банкротства

Целью фиктивного банкротства являются получение отсрочки (рассрочки) по уплате задолженности, уменьшение либо прощение долга путем введения в заблуждение кредиторов через публичное объявление о своей несостоятельности. Дело в том, что после вынесения судом о введении какой-либо из процедур банкротства, приостанавливаются исполнительные производства и начисления процентов на задолженность. Кроме того кредитор вправе обратиться к должнику только через суд, ведущий дело о банкротстве, и только в порядке, установленном законом о банкротстве. Таким образом, кредитор, поневоле, предоставляет должнику отсрочку выплаты долга.

Более того, если не удастся доказать фиктивность банкротства, то возможно списание долга.

Признаки фиктивного банкротства. Как и кто выявляет неправомерные действия?

Выявление признаков фиктивного банкротства юридического лица производится в случае возбуждения производства по делу о банкротстве по заявлению должника.

Для установления наличия (отсутствия) признаков фиктивного банкротства проводится анализ значений и динамики коэффициентов, характеризующих платежеспособность должника, рассчитанных за исследуемый период в соответствии с правилами проведения арбитражными управляющими финансового анализа, утвержденными Правительством Российской Федерации.

В случае если анализ значений и динамики коэффициента абсолютной ликвидности, коэффициента текущей ликвидности, показателя обеспеченности обязательств должника его активами, а также степени платежеспособности по текущим обязательствам должника указывает на наличие у должника возможности удовлетворить в полном объеме требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) об уплате обязательных платежей без существенного осложнения или прекращения хозяйственной деятельности, делается вывод о наличии признаков фиктивного банкротства должника.

В случае если анализ значений и динамики соответствующих коэффициентов, характеризующих платежеспособность должника, указывает на отсутствие у должника возможности рассчитаться по своим обязательствам, делается вывод об отсутствии признаков фиктивного банкротства должника.

Нужны услуги юриста по банкротству?

Воспользуйтесь бесплатной помощью опытного юриста по ссылке ниже. Консультация возможна онлайн или в нашем московском офисе.

Уголовная ответственность при банкротстве

Воспользуйтесь бесплатной помощью опытного юриста по ссылке ниже. Консультация возможна онлайн или в нашем московском офисе.

Преднамеренное банкротство (Ст. 196 УК РФ)

Уголовная ответственность за преднамеренное банкротство юридического лица является наиболее частым явлением. Это те случаи, когда предприниматель специально довел свою компанию до банкротства.

Признаки преднамеренного банкротства

Преднамеренное банкротство образуют действия (бездействие), направленные на искусственное создание неспособности должника (юридического лица, гражданина, индивидуального предпринимателя) в полном объёме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанности по уплате обязательных платежей.
Причины ухудшения финансового положения заключаются в совершении определенных сделок и действий (бездействии) органов управления юридического лица или индивидуального
предпринимателя. Например:

1) Заключение на условиях, не соответствующих рыночным и обычаям делового оборота, сделок:

• по отчуждению имущества;
• направленных на замещение или приобретение имущества менее ликвидного;
• купли-продажи имущества, без которого невозможна основная деятельность;
• связанных с возникновением обязательств, не обеспеченных имуществом;
• по замене одних обязательств другими, заключенными на заведомо невыгодных условиях.

2) Непринятие мер для взыскания дебиторской задолженности.

Создание или увеличение неплатежеспособности должны повлечь за собой отсутствие возможности в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Так, судебным приставом-исполнителем в рамках возбужденного исполнительного производства может быть установлено, что руководитель организации-должника, используя свои полномочия, заключил заведомо невыгодные сделки. Тем самым он увеличил кредиторскую задолженность и создал неплатежеспособность организации с целью ее банкротства.

Целями совершения данного преступления являются: завладение за бесценок имуществом обанкротившегося предприятия; невыполнение обязательства, поскольку требования кредиторов, не удовлетворенные из-за недостаточности имущества ликвидируемого юридического лица, считаются погашенными и т.д.

Авторский подкаст «Следователь Позвонит»

Проект наших партнеров Андрея Шевченко и Михаила Кучин, где они разбирают самые резонансные события в странеи их последствия для всех нас.

Все о новых законах и громких делах в России и в мире максимально доступно и без занудства.

Фиктивное банкротство (Ст. 197 УК РФ)

Данное преступление заключается в действиях по заведомо ложному публичному объявлению руководителем или учредителем (участником) юридического лица о несостоятельности данного юридического лица, индивидуальным предпринимателем — о своей несостоятельности, которые впоследствии причинили крупный ущерб. В этом случае оснований для банкротства нет, но предприниматель объявляет об этой процедуре с целью избежать каких-либо долгов, пеней, санкций и т.д.

Признаки фиктивного банкротства

Лицо осознает, что публично объявляя о своей несостоятельности, является платежеспособным, предвидит возможность или неизбежность причинения крупного ущерба кредиторам и желает этого. Уголовная ответственность за фиктивное банкротство возникает, когда целями совершения данного преступления являются:

• приостановление процедуры взыскания на свое имущество;
• введение в заблуждение кредиторов для получения отсрочки;
• рассрочки или скидки с причитающихся им платежей и т.д.

Как не совершить ошибку?

Чтобы минимизировать риски необходимо:

• совершать все сделки, связанные с отчуждением имущества, в порядке, установленном законом. Особенно это касается крупных сделок и сделок с заинтересованностью, требующих согласования иных органов общества;
• все хозяйственные операции должны отражаться в бухгалтерском учете и подтверждаться первичной документацией;
• все хозяйственные операции должны быть экономически обоснованы. Если та или иная операция повлекла за собой убыток, то необходимо предпринять все меры для его минимизации. Также важно документально обосновать невозможность его устранения.

Указанные в ч.1 и 2 ст.195 УК РФ деяния будут являться преступлениями лишь при наличии двух обязательных признаков.

Во-первых, обязательным признаком преступлений является время их совершения. До вынесения судом решения о несостоятельности и об открытии конкурсного производства. И при наличии признаков банкротства, определяемых в соответствии с Законом о банкротстве.

Затем после вынесения судом такого решения лицо уже не обладает указанными признаками. Поэтому совершить рассматриваемое преступление оно не может.

Во-вторых, такими действиями должен быть причинен крупный ущербв сумме. Он превышает два миллиона двести пятьдесят тысяч рублей. Если такого ущерба нет, тогда наступает административная ответственность.

Процедура банкротства сама по себе очень неприятна. Ваши кредиторы любыми способами и средствами будут стараться получить свои деньги. Для достижения этих целей они могут использовать разные рычаги, в том числе привлечение к ответственности.

Вам же в свою очередь необходимо будет доказывать, что никакого злого умысла в ваших действиях не было.

Рекомендуем к прочтению: