Статья 172.3. Невнесение в финансовые документы учета и отчетности кредитной организации сведений о размещенных физическими лицами и индивидуальными предпринимателями денежных средствах 2023

«Уголовный кодекс Российской Федерации» от 13.06.1996 N 63-ФЗ > Особенная часть > Раздел VIII > Глава 22 > Статья 172.3. Невнесение в финансовые документы учета и отчетности кредитной организации сведений о размещенных физическими лицами и индивидуальными предпринимателями денежных средствах

1. Сокрытие денежных средств, фактически размещенных физическими лицами или индивидуальными предпринимателями или в пользу указанных лиц на основании договора банковского вклада или договора банковского счета, путем невнесения в документы и (или) регистры бухгалтерского учета и (или) отчетность (отчетную документацию) кредитной организации сведений о таких денежных средствах в крупном размере —

наказывается штрафом в размере от трехсот тысяч до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до четырех лет, либо ограничением свободы на срок до четырех лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет, либо лишением свободы на срок до четырех лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет.

2. То же деяние, совершенное группой лиц по предварительному сговору или организованной группой, —

наказывается штрафом в размере от трех миллионов до пяти миллионов рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от трех до пяти лет, либо лишением свободы на срок от трех до семи лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет.

Примечание. Крупным размером в настоящей статье признается сумма сокрытых денежных средств, в совокупности составляющая за период в пределах одного финансового года более трех миллионов рублей.

Статья 172.2. Организация деятельности по привлечению денежных средств и (или) иного имущества
Статья 173. Утратила силу

Почитать Срок действия медицинской справки для замены водительского удостоверения

Судебная практика по статье 172.3 УК РФ

Закрепленная частью первой.1 статьи 108 УПК Российской Федерации специальная норма, согласно которой заключение под стражу в качестве меры пресечения при отсутствии обстоятельств, указанных в пунктах 1 — 4 части первой той же статьи, не может быть применено в отношении подозреваемого или обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных частями первой — четвертой статьи 159, статьями 159.1 — 159.3, 159.5, 159.6, 160, 165 и 201 УК Российской Федерации, если эти преступления совершены индивидуальным предпринимателем в связи с осуществлением им предпринимательской деятельности и (или) управлением принадлежащим ему имуществом, используемым в целях предпринимательской деятельности, либо если эти преступления совершены членом органа управления коммерческой организации в связи с осуществлением им полномочий по управлению организацией либо в связи с осуществлением коммерческой организацией предпринимательской или иной экономической деятельности, а также частями пятой — седьмой статьи 159, статьями 171, 171.1, 171.3 — 172.3, 173.1 — 174.1, 176 — 178, 180, 181, 183, 185 — 185.4 и 190 — 199.4 УК Российской Федерации, является дополнительной гарантией конституционного права на свободу и личную неприкосновенность (определения Конституционного Суда Российской Федерации от 24 февраля 2011 года N 250-О-О, от 20 ноября 2014 года N 2637-О и др.).

Согласно части первой.1 статьи 108 УПК Российской Федерации заключение под стражу в качестве меры пресечения при отсутствии обстоятельств, указанных в пунктах 1 — 4 части первой той же статьи, не может быть применено в отношении подозреваемого или обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных частями первой — четвертой статьи 159, статьями 159.1 — 159.3, 159.5, 159.6, 160, 165 и 201 УК Российской Федерации, если эти преступления совершены индивидуальным предпринимателем в связи с осуществлением им предпринимательской деятельности и (или) управлением принадлежащим ему имуществом, используемым в целях предпринимательской деятельности, либо если эти преступления совершены членом органа управления коммерческой организации в связи с осуществлением им полномочий по управлению организацией либо в связи с осуществлением коммерческой организацией предпринимательской или иной экономической деятельности, а также частями пятой — седьмой статьи 159, статьями 171, 171.1, 171.3 — 172.3, 173.1 — 174.1, 176 — 178, 180, 181, 183, 185 — 185.4 и 190 — 199.4 УК Российской Федерации. Данная специальная норма уголовно-процессуального закона является дополнительной гарантией конституционного права на свободу и личную неприкосновенность (определения Конституционного Суда Российской Федерации от 24 февраля 2011 года N 250-О-О, от 20 ноября 2014 года N 2637-О и др.).

Почитать Частная или государственная организация

Согласно же части первой.1 статьи 108 данного Кодекса заключение под стражу в качестве меры пресечения при отсутствии обстоятельств, указанных в пунктах 1 — 4 части первой этой же статьи, не может быть применено в отношении подозреваемого или обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных частями первой — четвертой статьи 159, статьями 159.1 — 159.3, 159.5, 159.6, 160, 165 и 201 УК Российской Федерации, если эти преступления совершены индивидуальным предпринимателем в связи с осуществлением им предпринимательской деятельности и (или) управлением принадлежащим ему имуществом, используемым в целях предпринимательской деятельности, либо если эти преступления совершены членом органа управления коммерческой организации в связи с осуществлением им полномочий по управлению организацией либо в связи с осуществлением коммерческой организацией предпринимательской или иной экономической деятельности, а также частями пятой — седьмой статьи 159, статьями 171, 171.1, 171.3 — 172.3, 173.1 — 174.1, 176 — 178, 180, 181, 183, 185 — 185.4 и 190 — 199.4 УК Российской Федерации. Данная специальная норма уголовно-процессуального закона является дополнительной гарантией конституционного права на свободу и личную неприкосновенность (определения Конституционного Суда Российской Федерации от 24 февраля 2011 года N 250-О-О, от 20 ноября 2014 года N 2637-О и др.).

В данной норме установлен запрет на применение меры пресечения в виде заключения под стражу при отсутствии обстоятельств, указанных в пунктах 1 — 4 части 1 статьи 108 УПК РФ, в отношении подозреваемого или обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных частями 5 — 7 статьи 159, статьями 171, 171.1, 171.3 — 172.3, 173.1 — 174.1, 176 — 178, 180, 181, 183, 185 — 185.4, 190 — 199.4 УК РФ, без каких-либо других условий, а в отношении подозреваемого или обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных частями 1 — 4 статьи 159, статьями 159.1 — 159.3, 159.5, 159.6, 160, 165 и 201 УК РФ, — при условии, что эти преступления совершены индивидуальным предпринимателем в связи с осуществлением им предпринимательской деятельности и (или) управлением принадлежащим ему имуществом, используемым в целях предпринимательской деятельности, либо если эти преступления совершены членом органа управления коммерческой организации в связи с осуществлением им полномочий по управлению организацией либо в связи с осуществлением коммерческой организацией предпринимательской или иной экономической деятельности.

Прокурор разъясняет — Прокуратура Астраханской области

Федеральным законом от 29.07.2018 №227-ФЗ внесены изменения в статью 171.2 УК РФ: введена уголовная ответственность за организацию и проведение азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах вне игорной зоны без лицензии, а также за систематическое предоставление помещений для незаконных организации и проведения азартных игр.

В этой связи на законодательном уровне дано определение систематического предоставления помещений, под которым в настоящей статье понимается предоставление помещений более двух раз.

Кроме того, установлены нижние пределы наказания в виде штрафа, которое может быть назначено в качестве основного вида наказания за совершение преступлений, предусмотренных статьей 171.2 УК РФ.

В ст. 170.1 УК РФ, введена четвертая часть, включающая ответственность за внесение в реестр владельцев ценных бумаг либо в систему депозитарного учета заведомо неполных или недостоверных сведений, а равно подтверждение от имени организации, достоверности внесённых в реестр владельцев ценных бумаг либо в систему депозитарного учёта сведений, заведомо для подтверждающего лица являющихся неполными или недостоверными в целях сокрытия у клиента организации, осуществляющей учёт прав на ценные бумаги, признаков банкротства кредитной или иной финансовой организации либо оснований для отзыва (аннулирования) лицензии и (или) назначения в организации временной администрации.

Введённая в статью пятая часть предусматривает ответственность за совершение указанных действий группой лиц по предварительному сговору или организованной группой.

Кроме того, введена ответственность за совершение группой лиц по предварительному сговору или организованной группой деяний, предусмотренных частью первой ст. 172.1 УК РФ (фальсификация финансовых документов учёта и отчётности финансовой организации).

С принятием Федерального закона от 27.12.2018 №530-ФЗ введена ст. 172.3 УК РФ – невнесение в финансовые документы учета и отчетности кредитной организации сведений о размещенных физическими лицами и индивидуальными предпринимателями денежных средствах.

Также введена статья 200.4, предусматривающая ответственность за злоупотребление в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных или муниципальных нужд.

Прямая ссылка на материал

Вконтакте
LiveJournal

Прокуратура
Астраханской области

Прокуратура Астраханской области

Дата публикации:

11 февраля 2019, 15:46

Об уголовной ответственности в сфере экономической деятельности

Адрес: 414024, г. Астрахань, Набережная Приволжского затона, 13/1
Телефон: (8512) 52-31-15
Телефон: (8512) 49-31-40
Телефон: (8512) 52-08-39

Об ответственности за невнесение в финансовые документы учета и отчетности кредитной организации сведений о размещенных физическими лицами и индивидуальными предпринимателями денежных средствах Текст научной статьи по специальности «Право»

УГОЛОВНАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ / ПРЕСТУПЛЕНИЕ / АДМИНИСТРАТИВНОЕ ПРАВОНАРУШЕНИЕ / ВНЕСЕНИЕ ЗАВЕДОМО ЛОЖНЫХ СВЕДЕНИЙ В ФИНАНСОВУЮ ОТЧЕТНОСТЬ / CRIMINAL LIABILITY / CRIME / ADMINISTRATIVE OFFENSE / THE INTRODUCTION OF KNOWINGLY FALSE INFORMATION IN THE FINANCIAL STATEMENTS

Аннотация научной статьи по праву, автор научной работы — Малахова Вероника Юрьевна

В статье рассматриваются вопросы о криминализации деяний, связанных с невнесением в финансовые документы и отчетности кредитной организации сведений о размещенных физическими лицами и индивидуальными предпринимателями денежных средств, в УК РФ. Раскрываются элементы состава преступления , предусмотренного ст. 172.3 УК РФ, проводится отграничение его от смежных преступлений , приводятся статистические данные, сделаны выводы.

i Надоели баннеры? Вы всегда можете отключить рекламу.

On the issue of liability for non-inclusion in financial documents of accounting and reporting of a credit institution information on funds placed by individuals and individual entrepreneurs

The article discusses the criminalization of acts related to the non-inclusion in the financial documents and statements of a credit institution of information on funds placed by individuals and individual entrepreneurs in the Criminal code of the Russian Federation. Elements of corpus delicti provided for in Art. 172.3 of the Criminal code of the Russian Federation and it is distinguished from related crimes, statistics are provided, conclusions are drawn.

Текст научной работы на тему «Об ответственности за невнесение в финансовые документы учета и отчетности кредитной организации сведений о размещенных физическими лицами и индивидуальными предпринимателями денежных средствах»

ОБ ОТВЕТСТВЕННОСТИ ЗА НЕВНЕСЕНИЕ В ФИНАНСОВЫЕ ДОКУМЕНТЫ УЧЕТА И ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ СВЕДЕНИЙ О РАЗМЕЩЕННЫХ ФИЗИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ И ИНДИВИДУАЛЬНЫМИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯМИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВАХ

Вероника Юрьевна МАЛАХОВА, доцент Департамента правового регулирования экономической деятельности Финансового университета

при Правительстве Российской Федерации, кандидат юридических наук, доцент E-mail: [email protected]

Научная специальность: 12.00.08 — уголовное право и криминология;

Аннотация. В статье рассматриваются вопросы о криминализации деяний, связанных с невнесением в финансовые документы и отчетности кредитной организации сведений о размещенных физическими лицами и индивидуальными предпринимателями денежных средств, в УК РФ. Раскрываются элементы состава преступления, предусмотренного ст.

172.3 УК РФ, проводится отграничение его от смежных преступлений, приводятся статистические данные, сделаны выводы.

Ключевые слова: уголовная ответственность, преступление, административное правонарушение, внесение заведомо ложных сведений в финансовую отчетность.

Annotation. The article discusses the criminalization of acts related to the non-inclusion in the financial documents and statements of a credit institution of information on funds placed by individuals and individual entrepreneurs in the Criminal code of the Russian Federation. Elements of corpus delicti provided for in Art.

172.3 of the Criminal code of the Russian Federation and it is distinguished from related crimes, statistics are provided, conclusions are drawn.

Keywords: criminal liability, crime, administrative offense, the introduction of knowingly false information in the financial statements.

Статья 172.3 УК РФ введена Федеральным законом от 27 декабря 2018 г. № 530-Ф31. Данная статья криминализирует деяние, прежде не являвшееся уголовно наказуемым.

Актуальность изучения практического применения статьи 172.3 Уголовного кодекса РФ заключается в необходимости контролировать кредитные организации страны, в частности, точный объем денежных средств, расположенных на депозитных счетах физических и юриди-

ческих лиц, а также в качестве профилактических мер по ведению незаконной банковской деятельности.

Для правильного понимания состава преступления, подлежащего наказанию по данной статье УК РФ, необходимо понимать, что включает понятие «банковская деятельность».

Банковская деятельность — это особый вид предпринимательской деятельности, осуществляемый уполномоченными банками в кредитно-финансовой сфере. Банковской деятельно-

ЗАКОН И ПРАВО • 04-2020

стью признается совершение следующих операций:

1) привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;

2) размещение привлеченных во вклады денежных средств физических и юридических лиц от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;

3) открытие и ведение банковских счетов средств физических и юридических лиц. Выполнение всех банковских операций каким-либо одним лицом позволяет утверждать, что это лицо осуществляет банковскую деятельность2.

Кредитные организации являются посредниками между Центральным Банком РФ и конечным потребителем банковских услуг (граждане, иностранные лица, лица без гражданства, коммерческие и некоммерческие организации). Необходимость жесткого контроля в данной сфере вызвана несколькими потребностями:

1. Первая заключается в том, что в современном мире широко распространена практика безналичных расчетов и для точного мониторинга денежного оборота в стране необходимо иметь полную информацию об активах кредитных организаций.

2. Вторая причина кроется в сфере налогообложения, так как «невидимые» контролирующим органам финансовые активы в особо крупных размерах становятся источником как нелегальных доходов населения и коммерческих организаций, неподвластных налоговым сборам, так могут становиться и прямыми каналами вывода денег в офшорные зоны.

3. Третьим основанием необходимости достоверных отчетов кредитных организаций становится мониторинг динамики развития той или иной отрасли. Известно, что многие кредитные организации имеют отраслевую направленность (например, Россельхозбанк), и увеличение объемов депозитных счетов может напрямую отражать доходность и стабильность того или иного сектора экономики страны.

С учетом менталитета российского народа, специфического отношения к налогообложению в стране и законодательству в целом, а также неисчерпаемого стремления людей к дополнительным доходам и сокрытию от государства поступающих доходов с целью личного обогащения за счет нелегального размещения денежных средств на счетах кредитных организаций должностными лицами в Уголовный кодекс РФ внесена статья, строго пресекающая попытки дол-

жностных лиц не следовать букве закона и нарушать свои прямые должностные обязанности.

В более узком варианте необходимость существования исследуемой статьи Уголовного кодекса РФ можно квалифицировать по методу трактовки данного преступления как ведение незаконной банковской деятельности. Суть караемого преступления заключается в нелегальном использовании доступа к открытию и ведению банковских счетов, не внесенных в обязательную отчетность. Таким образом, должностное лицо, преступившее закон, приобретает инструмент для ведения теневой банковской деятельности.

Для того чтобы понимать действие статьи, необходимо определить состав преступления, объект и субъект преступления, объективную и субъективную стороны.

1. Состав преступления по ст. 172.3 УК РФ — невнесение сведений о размещенных физическими лицами и индивидуальными предпринимателями денежных средствах в отдельно взятую кредитную организацию в крупном размере (более 3 млн руб.).

2. Объект — незаконная банковская деятельность.

3. Субъект — руководитель коммерческой организации либо сотрудник кредитно-финансового учреждения, ответственный за финансовые документы учета и отчетности кредитной организации, в которые не были внесены сведения о размещенных физическими лицами и индивидуальными предпринимателями денежных средствах в отдельно взятую кредитную организацию.

4. Объективная сторона данного преступления заключается в невнесение в финансовые документы учета и отчетности кредитной организации сведений о размещенных физическими лицами и индивидуальными предпринимателями денежных средствах. В объективную сторону будет включена форма, период отчетности, расхождения в суммах по отчету и фактическому привлечению / размещению денежных средств на счетах кредитной организации.

По конструкции состав преступления — формально-материальный. Преступление считается оконченным в том случае, если выполнение деяния в любой указанной форме повлекло причинение крупного ущерба гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере3. На практике деяние будет считаться совершенным после того, как контролирующий орган примет отчет и впос-

ЗАКОН И ПРАВО • 04-2020

ледствии контролирующие органы при проверке обнаружат расхождения в данных отчета и фактически полученных результатах проверки.

5. Субъективная сторона преступления характеризуется умышленной формой вины. Цели и мотивы учитываются при назначении наказания. В рассматриваемом деянии форма вины всегда умышленная.

Мотив — получение прибыли.

Наиболее частая форма отягощающего обстоятельства — совершенное организованной группой.

Часть 2 обозначенной статьи предусматривает ответственность за те же деяния, но совершенные при наличии следующих квалифицирующих признаков:

а) совершенное организованной группой;

б) сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере. Особо купным размером по данной статье считается сумма, превышающая 6 млн руб.

i Не можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.

Данное деяние не может быть квалифицировано, но имеет общие признаки с такими преступлениями, как осуществление банковской деятельности (банковских операций) без регистрации (ст. 172 УК РФ); осуществление банковской деятельности без специального разрешения (лицензии), а в некоторых отдельных случаях подобное деяние может сопровождаться преступлением, предусмотренным ст. 286 УК РФ, — превышение должностных полномочий.

Отметим, что в уголовном праве действие может быть признано преступлением только при наличии всех основных элементов конкретно взятого преступления.

Статья 172.3 УК РФ введена с целью криминализовать деяние, ранее пресекаемое в рамках Кодекса РФ об административных правонарушениях. Рассмотрим составы по аналогичным преступлениям Уголовного кодекса.

Можно ли сокрытие средств, обозначенных в ст. 172.3, классифицировать по ст. 172 УК РФ?

Статья 172 УК РФ предусматривает наказание за ведение незаконной банковской деятельности, т.е. без установленной законом регистрации. Можно ли лицо, занимающееся законной банковской деятельностью, но не в полной мере отразившее средства в отчете, прямо привлечь за занятие незаконной банковской деятельностью? Принимая во внимание буквальность квалификации преступлений в уголовном праве, можно смело заявлять, что нет. Лицо, формирующее отчет, ведет законную банковскую деятельность и не попадает под санкции ст.

172 УК РФ.

Сравним со ст. 172.1 УК РФ, которая раскрывает преступления, связанные с фальсификацией банковских документов. Очевидно, что недостоверные сведения в отчете не могут быть квалифицированы как фальсификация. Соответственно, уменьшение размера вкладов в отчете не подлежит санкциям ст.

172.1 УК РФ.

Следующая смежная статья в Уголовном кодексе РФ 172.2, в которой описано сходное по характеру преступление, связанное с незаконным привлечением денежных средств и имущества. Как говорилось ранее, привлечение депозитных средств в кредитной организации — деятельность законная, и, соответственно, данное действие не может быть квалифицировано по указанной статье.

Итак, на основе вышесказанного можно сделать вывод, что недостоверные сведения в банковском отчете не подходят по составу преступления ни под одну из вышеназванных статей Уголовного кодекса. По факту мы рассматриваем возможность ведения теневой банковской деятельности на легальных основаниях, т.е. «банк в банке». Часть привлеченных средств, не отраженная в отчетной документации, становится маленьким нелегальным банком, полностью защищенным от сурового наказания по закону.

Статистические данные о назначенном наказании по ст. 172.3 УК РФ, по данным Агентства правовой информации (офиц. сайт: Судебная статистика РФ), в настоящее время отсутствуют, так как указанная статья была введена в декабре 2018 г. и статистика 2019 г. еще не опубликована.

Однако для понимания частоты совершения преступлений в сфере осуществления незаконной банковской деятельности мы можем ознакомиться со статистическими данными в отношении осужденных по ст. 172 за 2018 г. (см. табл.)4.

Основываясь на вышеуказанных статистических данных, можно сделать вывод, что ведение незаконной банковской деятельности — преступление достаточно распространенное.

Анализ статистики за 2018 г. показывает, что преступление данного рода чаще совершается организованной группой с целью получения дохода в особо крупных размерах. В комментарии к ст. 172 приводится уточнение, что особо крупным размером по данной статье признается сумма, превышающая 6 млн руб.5.

ЗАКОН И ПРАВО • 04-2020

Статистические данные в отношении осужденных по ст. 172 за 2018 г.

Статья УК РФ Осуждено Лишение Условное Штраф Принудительные меры

свободы лишение свободы к невменяемым

172, ч. 1 8 0 3 4 0

172, ч. 2 319 74 218 0 1

172.2, ч. 1 0 0 0 0 0

172.2, ч. 2 3 3 0 0 0

С нашей точки зрения, ст. 172.3 вносит специфическое уточнение, закрывающее пробел в праве, который сводится к тому, что намеренное невнесение в финансовую отчетность кредитной организации информации о размещенных физическими лицами и индивидуальными предпринимателями денежных средствах юридически нельзя отнести к незаконной банковской деятельности.

Соответственно, фактическое осуществление нелегальной банковской деятельности ответственными сотрудниками кредитных организаций, прикрытое невнесением некоторых счетов в обязательную отчетность, подлежало согласно п. 2 ст. 15.26 Кодекса об административных правонарушениях более мягкой форме ответственности и было признано как нарушение кредитной организацией установленных Банком России нормативов и иных обязательных требований, влекущее предупреждение или наложение административного штрафа в размере от 10 тыс. до 30 тыс. руб.6.

Введение ст. 172.3 в УК РФ ужесточило данное правонарушение и перекрыло более мягкий способ прямого нарушения законодательства в области незаконной банковской деятельности. Теперь данный способ нелегальной деятельности карается штрафом от 300 тыс. до 1 млн руб. либо лишением свободы на срок до четырех лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет.

В случае совершения преступления группой лиц по предварительному сговору или организованной группой — наказывается штрафом в размере от 3 млн до 5 млн руб., либо лишением свободы на срок от трех до семи лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет.

Исходя из вышеизложенного, можно сделать вывод, что ст. 172.3 УК РФ введена с целью ликвидации пробела в законодательстве и как расширение и уточнение ст. 172 УК РФ. Таким спо-

собом законодатель конкретизировал способ преступления, совершаемый должностными лицами кредитных организаций, идентичный ст. 172 УК РФ и ужесточил наказание, прежде подлежащее только КоАП РФ, вменяя новую санкцию уголовного судопроизводства.

В качестве рекомендаций считаем необходимым пересмотреть размер штрафов, предполагаемых санкцией исследуемой статьи. Под статью 172.3 УК РФ попадает невнесение сумм более 3 млн руб., а штраф за совершение данного деяния предусмотрен до 1 млн руб. Несоразмерность материального наказания с ущербом очевидна и требует особого внимания при дальнейших внесениях изменений в статьи Уголовного кодекса РФ.

1 Уголовный кодекс РФ от 13.06.1996 г. № 63-Ф3 (ред. от 27.12.2019 г.) // СПС «Консультант Плюс»

2 Уголовный кодекс РФ (действ. ред. с комментариями // URL: https://ruuk rf.ru/st-172-uk-rf (Дата обращения: 09.01.2020)

4 Уголовное судопроизводство. Данные о назначенном наказании по статьям УК // URL: http:// stat.xn7sbqk8achja.xn—p1ai/stats/ug/t/14/s/17

5 Уголовный кодекс РФ (действ. ред. с комментариями).

6 Кодекс РФ об административных правонарушениях от 30.12.2001 г. № 195-Ф3 (ред. от 27.12.2019 г., с изм. и доп., вступ. в силу с 13.01.2020 г.) // СПС «Консультант Плюс»

1. Кодекс РФ об административных правонарушениях от 30.12.2001 г. № 195-Ф3 (ред. от

27.12.2019 г., с изм. и доп., вступ. в силу с

13.01.2020 г.) // СПС «Консультант Плюс»

2. Уголовный кодекс РФ от 13.06.1996 г. № 63-Ф3 (ред. от27.12.2019 г.) // СПС «Консультант Плюс»

i Не можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.

3. Уголовный кодекс РФ (действ. ред. с комментариями // URL: https://ruuk rf.ru/st-172-uk-rf (Дата обращения: 09.01.2020)

4. Комментарий к ст. 35 УК РФ // Библиотека электронных кодексов // URL: http://ukrfinfo.ru/ Kommentariy-k-st-35-UK-RF/ (Дата обращения: 09.01.2020)

ЗАКОН И ПРАВО • 04-2020

Адвокат Константин Кудряшов. Личный блог

1. Осуществление банковской деятельности (банковских операций) без регистрации или без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, —

наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до четырех лет, либо лишением свободы на срок до четырех лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

а) совершенное организованной группой;

б) сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере, —

наказывается принудительными работами на срок до пяти лет либо лишением свободы на срок до семи лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет или без такового.

Статья 172.1 УК РФ. Фальсификация финансовых документов учета и отчетности финансовой организации

1. Внесение в документы и (или) регистры бухгалтерского учета и (или) отчетность (отчетную документацию) кредитной организации, страховщика, профессионального участника рынка ценных бумаг, негосударственного пенсионного фонда, управляющей компании инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, клиринговой организации, организатора торговли, кредитного потребительского кооператива, микрофинансовой организации, акционерного инвестиционного фонда заведомо неполных или недостоверных сведений о сделках, об обязательствах, имуществе организации, в том числе находящемся у нее в доверительном управлении, или о финансовом положении организации, а равно подтверждение достоверности таких сведений, представление таких сведений в Центральный банк Российской Федерации, публикация или раскрытие таких сведений в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, если эти действия совершены в целях сокрытия предусмотренных законодательством Российской Федерации признаков банкротства либо оснований для отзыва (аннулирования) у организации лицензии и (или) назначения в организации временной администрации, —

наказываются штрафом в размере от пятисот тысяч до одного миллиона рублей либо в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до четырех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет, либо лишением свободы на срок до четырех лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет.

2. Деяния, предусмотренные частью первой настоящей статьи, совершенные группой лиц по предварительному сговору или организованной группой, —

наказываются штрафом в размере от трех миллионов до пяти миллионов рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от трех до пяти лет либо лишением свободы на срок от трех до семи лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет.

Статья 172.2 УК РФ. Организация деятельности по привлечению денежных средств и (или) иного имущества

1. Организация деятельности по привлечению денежных средств и (или) иного имущества физических лиц и (или) юридических лиц в крупном размере, при которой выплата дохода и (или) предоставление иной выгоды лицам, чьи денежные средства и (или) иное имущество привлечены ранее, осуществляются за счет привлеченных денежных средств и (или) иного имущества иных физических лиц и (или) юридических лиц при отсутствии инвестиционной и (или) иной законной предпринимательской или иной деятельности, связанной с использованием привлеченных денежных средств и (или) иного имущества, в объеме, сопоставимом с объемом привлеченных денежных средств и (или) иного имущества, —

наказывается штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо принудительными работами на срок до четырех лет, либо лишением свободы на тот же срок с ограничением свободы на срок до одного года или без такового.

2. Деяние, предусмотренное частью первой настоящей статьи, сопряженное с привлечением денежных средств и (или) иного имущества физических лиц и (или) юридических лиц в особо крупном размере, —

наказывается штрафом в размере до одного миллиона пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до шести лет с ограничением свободы на срок до двух лет или без такового.

Статья 172.3 УК РФ. Невнесение в финансовые документы учета и отчетности кредитной организации сведений о размещенных физическими лицами и индивидуальными предпринимателями денежных средствах

2. То же деяние, совершенное группой лиц по предварительному сговору или организованной группой, —

Судебная практика по статье 172.3 УК РФ

Прокурор разъясняет — Прокуратура Астраханской области

Прокуратура Астраханской области

Об уголовной ответственности в сфере экономической деятельности

Аннотация научной статьи по праву, автор научной работы — Малахова Вероника Юрьевна

Похожие темы научных работ по праву , автор научной работы — Малахова Вероника Юрьевна

On the issue of liability for non-inclusion in financial documents of accounting and reporting of a credit institution information on funds placed by individuals and individual entrepreneurs

Адвокат Константин Кудряшов. Личный блог

Похожие записи:

Прокуратура
Астраханской области