1. Производство, приобретение, хранение, перевозка в целях сбыта или сбыт товаров и продукции без маркировки и (или) нанесения информации, предусмотренной законодательством Российской Федерации, в случае, если такая маркировка и (или) нанесение такой информации обязательны (за исключением продукции, указанной в частях третьей и пятой настоящей статьи), совершенные в крупном размере, —
наказываются штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на срок до трех лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев.
2. Те же деяния, совершенные:
а) группой лиц по предварительному сговору или организованной группой;
б) в особо крупном размере, —
наказываются штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет либо без такового.
3. Производство, приобретение, хранение, перевозка в целях сбыта или сбыт продовольственных товаров без маркировки и (или) нанесения информации, предусмотренной законодательством Российской Федерации, в случае, если такая маркировка и (или) нанесение такой информации обязательны (за исключением продукции, указанной в части пятой настоящей статьи), совершенные в крупном размере, —
наказываются штрафом в размере до четырехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на срок до трех лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев.
4. Деяния, предусмотренные частью третьей настоящей статьи, совершенные:
а) группой лиц по предварительному сговору или организованной группой;
б) в особо крупном размере, —
наказываются штрафом в размере от трехсот тысяч до семисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет либо без такового.
5. Производство, приобретение, хранение, перевозка в целях сбыта или продажа немаркированной алкогольной продукции, подлежащей обязательной маркировке акцизными марками либо федеральными специальными марками, а также немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками, совершенные в крупном размере, —
наказываются штрафом в размере до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на срок до трех лет со штрафом в размере до ста двадцати тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев.
6. Деяния, предусмотренные частью пятой настоящей статьи, совершенные:
а) группой лиц по предварительному сговору или организованной группой;
б) в особо крупном размере, —
наказываются штрафом в размере от четырехсот тысяч до восьмисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет либо без такового.
Примечания. 1. Крупным размером в частях третьей и четвертой настоящей статьи признается стоимость немаркированных продовольственных товаров, превышающая двести пятьдесят тысяч рублей, а особо крупным — один миллион рублей.
2. Крупным размером в частях пятой и шестой настоящей статьи признается стоимость немаркированной алкогольной продукции и (или) немаркированных табачных изделий, превышающая сто тысяч рублей, а особо крупным — один миллион рублей.
Статья 171.1 УК РФ. Производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт товаров и продукции без маркировки и (или) нанесения информации, предусмотренной законодательством Российской Федерации
1. Производство, приобретение, хранение, перевозка в целях сбыта или сбыт товаров и продукции без маркировки и (или) нанесения информации, предусмотренной законодательством Российской Федерации, в случае, если такая маркировка и (или) нанесение такой информации обязательны (за исключением продукции, указанной в частях третьей и пятой настоящей статьи), совершенные в крупном размере, —
наказываются штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на срок до трех лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев.
1.1. Те же деяния, совершенные группой лиц по предварительному сговору, —
наказываются штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до четырех лет, либо лишением свободы на тот же срок со штрафом в размере до ста тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного года либо без такового.
2. Деяния, предусмотренные частью первой настоящей статьи, совершенные:
а) организованной группой;
б) в особо крупном размере, —
наказываются штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет либо без такового.
3. Производство, приобретение, хранение, перевозка в целях сбыта или сбыт продовольственных товаров без маркировки и (или) нанесения информации, предусмотренной законодательством Российской Федерации, в случае, если такая маркировка и (или) нанесение такой информации обязательны (за исключением продукции, указанной в части пятой настоящей статьи), совершенные в крупном размере, —
наказываются штрафом в размере до четырехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на срок до трех лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев.
4. Деяния, предусмотренные частью третьей настоящей статьи, совершенные:
а) группой лиц по предварительному сговору или организованной группой;
б) в особо крупном размере, —
наказываются штрафом в размере от трехсот тысяч до семисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет либо без такового.
5. Производство, приобретение, хранение, перевозка в целях сбыта или продажа немаркированной алкогольной продукции, подлежащей обязательной маркировке акцизными марками либо федеральными специальными марками, а также немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками, совершенные в крупном размере, —
наказываются штрафом в размере до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на срок до трех лет со штрафом в размере до ста двадцати тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев.
6. Деяния, предусмотренные частью пятой настоящей статьи, совершенные:
а) группой лиц по предварительному сговору или организованной группой;
б) в особо крупном размере, —
наказываются штрафом в размере от четырехсот тысяч до восьмисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет либо без такового.
Примечания.
1. Крупным размером в частях третьей и четвертой настоящей статьи признается стоимость немаркированных продовольственных товаров, превышающая четыреста тысяч рублей, а особо крупным — один миллион пятьсот тысяч рублей.
2. Крупным размером в частях пятой и шестой настоящей статьи признается стоимость немаркированной алкогольной продукции и (или) немаркированных табачных изделий, превышающая сто тысяч рублей, а особо крупным — один миллион рублей.
Комментарий к Статье 171.1 УК РФ
1. Основной объект преступного посягательства — финансовые интересы государства, дополнительный — добросовестная предпринимательская деятельность и законные права потребителей.
2. Предметом посягательства являются товары и продукция, которые согласно действующему законодательству подлежат обязательной маркировке марками акцизного сбора, специальными марками или знаками соответствия, защищенными от подделок.
2.1. Не могут быть предметом преступного посягательства товары и продукция, прошедшие сертификацию и получившие знак соответствия в добровольном порядке.
3. Объективная сторона выражается в производстве, приобретении, хранении, перевозке или сбыте немаркированных товаров и продукции, которая подлежит обязательной маркировке.
3.1. Производство товаров и продукции — процесс создания материальных благ, т.е. изготовление, выработка какой-либо продукции.
3.2. Приобретение — это получение товаров и продукции в рамках установленных законом гражданско-правовых отношений.
3.3. Хранение — это сохранение товаров и продукции для себя либо по договору хранения для другой стороны.
3.4. Перевозка — это доставка товаров и продукции из одного места в другое для себя либо по договору перевозки груза для другой стороны.
3.5. Сбыт — это продажа товаров и продукции путем оптовой поставки или розничной купли-продажи, бартерной сделки, а также в безвозмездной форме отчуждения.
4. Диспозиция статьи носит бланкетный характер: перечень товаров и продукции, подлежащей маркировке, содержится в других нормативных актах.
4.1. Перечень подакцизных товаров и продукции дается в налоговом законодательстве (ст. 181 НК).
Акцизы — косвенные налоги, включаемые в цену товара (продукции).
4.2. Марки акцизного сбора — это специально выпускаемые в соответствии с действующим законодательством марки, необходимые для обеспечения полноты сбора акцизов и предотвращения нелегального ввоза и реализации на территории РФ подакцизных товаров, производимых в России и других странах и ввозимые на территорию РФ, указанные в перечне товаров, облагаемых акцизами.
4.3. Специальные марки — это специально выпускаемые в соответствии с действующим законодательством марки, необходимые для обеспечения полноты сбора акцизов и права реализации на территории РФ подакцизных товаров, производимых и ввозимых с территории государств — участников СНГ и Республики Молдова.
4.4. Знак соответствия — обозначение, служащее для информирования приобретателей о соответствии объекта сертификации требованиям системы добровольной сертификации или национальному стандарту — предусмотрен ФЗ от 27.12.2002 N 184-ФЗ «О техническом регулировании» (в ред. от 09.05.2005) в целях охраны интересов и прав потребителей на приобретение товаров надлежащего качества. Он содержит учетную информацию об этих товарах и защищен от подделок.
———————————
СЗ РФ. 2002. N 52 (ч. 1).
Ст. 5140; 2005. N 19. Ст.
1752.
4.5. Номенклатура продукции и услуг (работ), в отношении которых законодательными актами РФ предусмотрена их обязательная сертификация, а также правила применения и приемы маркировки знаком соответствия определены в Постановлении Правительства РФ от 13.08.1997 N 1013 «Об утверждении Перечня товаров, подлежащих обязательной сертификации, и Перечня работ и услуг, подлежащих обязательной сертификации» (в ред. от 17.12.2005) и Правилах применения знака соответствия при обязательной сертификации, утв. Постановлением Госстандарта России от 25.07.1996 N 14 (в ред. от 05.07.2002) . С 1 октября 1999 г. реализация товаров и продукции, указанных в Перечне, без наличия знаков соответствия на территории РФ запрещена.
Ответственными за маркировку этими знаками являются организации-производители, импортеры, торговые организации и индивидуальные предприниматели (заявители).
———————————
СЗ РФ. 1997. N 33.
Ст. 3899; 2000. N 22. Ст.
2317; 2002. N 1 (ч. 2). Ст.
53, N 18. Ст. 1773; 2004. N 7. Ст.
538; 2005. N 52 (ч. 3). Ст.
5739.
БНА. 1996. N 4; 1999.
N 47; 2002. N 32.
4.6. В информационном письме Госстандарта России от 27.06.2003 N ГЭ-1100-28/2308 «О применении нормативных документов в области обязательного подтверждения соответствия» указано, что в целях обеспечения практической деятельности по обязательному подтверждению соответствия продукции со дня вступления в силу ФЗ «О техническом регулировании» и до вступления в силу соответствующих технических регламентов при проведении в Системе сертификации ГОСТ Р (введена в действие Постановлением Госстандарта России от 30.07.2002 N 64 (в ред. от 01.07.2006) ) обязательного подтверждения соответствия продукции, выпущенной в обращение на территории РФ, следует руководствоваться: нормативными документами, установленными Номенклатурой продукции и услуг (работ), в отношении которых законодательными актами РФ предусмотрена их обязательная сертификация, и Номенклатурой продукции, соответствие которой может быть подтверждено декларацией о соответствии; действующими нормативными правовыми документами, устанавливающими правила, процедуры и порядок проведения обязательного подтверждения соответствия продукции, а также нормативными правовыми документами систем сертификации однородных групп продукции Системы сертификации ГОСТ Р.
———————————
Вестник Госстандарта России. 2003. N 7.
М.: ИПК Издательство стандартов, 2002.
5. В области производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции запрещается реализация алкогольной продукции без сертификатов соответствия, либо без маркировки марками акцизного сбора или специальными марками, либо с маркировкой поддельными марками. В этом случае она подлежит изъятию из незаконного оборота. За правильность нанесения и подлинность марки акцизного сбора или специальной марки несет ответственность владелец алкогольной продукции (за исключением лица, купившего алкогольную продукцию в розничной продаже) в соответствии с законодательством РФ (ст. 12 ФЗ от 22.11.1995 N 171-ФЗ «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции» (в ред. от 16.10.2006) ).
———————————
СЗ РФ. 1995. N 48.
Ст. 4553; 2001. N 53 (ч.
1). Ст. 5022; 2005. N 30 (ч. 1).
Ст. 3113; 2006. N 1. Ст. 20, N 31 (ч.
1). Ст. 3433, N 43. Ст.
4412.
5.1. Постановлением Правительства РФ от 11.04.2003 N 212 «О маркировке алкогольной продукции федеральными специальными марками нового образца» (в ред. от 21.12.2005) с 1 июня 2003 г. введена обязательная маркировка алкогольной продукции (спирт питьевой, водка, ликероводочные изделия, коньяк (бренди), кальвадос, вино виноградное, вино плодово-ягодное и иная пищевая продукция с содержанием этилового спирта, произведенного из пищевого сырья, более 6% объема единицы алкогольной продукции, за исключением пива), производимой и реализуемой на территории РФ, специальной федеральной маркой нового образца, подтверждающей легальность ее производства.
———————————
СЗ РФ. 2003. N 16. Ст.
1528; 2005. N 52 (ч. 3). Ст.
5748.
5.2. Реализация и продажа алкогольной продукции, произведенной на территории РФ без наличия специальной марки, запрещена с 1 марта 1997 г., за исключением алкогольной продукции, поставляемой на экспорт в соответствии с заключенными контрактами.
5.3. Постановлением Правительства РФ от 08.07.1997 N 836 «О специальных марках для маркировки алкогольной продукции, производимой на территории Российской Федерации» введены специальные марки, отпечатанные методом металлографической печати и имеющие двузначный код региона, номер разряда и порядковую нумерацию.
———————————
СЗ РФ. 1997. N 28. Ст.
3449.
5.4. Постановлением Правительства РФ от 18.06.1999 N 648 «О маркировке специальными марками табака и табачных изделий, производимых на территории Российской Федерации» (в ред. от 30.12.2005) обязательная маркировка табака и табачных изделий, производимых на территории РФ, специальной маркой, подтверждающей легальность их производства, за исключением табака и табачных изделий, поставляемых на экспорт в соответствии с заключенными контрактами, введена с 1 августа 1999 г. С 1 ноября 1999 г. запрещено производство, а с 1 мая 2000 г. — реализация табака и табачных изделий, произведенных на территории РФ, без маркировки специальной маркой.
———————————
СЗ РФ. 1999. N 25. Ст.
3126; 2001. N 6. Ст. 573; 2006.
N 2. Ст. 209.
6. Соответствие продукции требованиям государственных стандартов также может подтверждаться путем маркирования продукции знаком соответствия национальным стандартам (ФЗ «О техническом регулировании»).
7. Обязательным условием УО по ч. 1 коммент. статьи является совершение перечисленных действий в крупном размере (см. примеч. к ст. 169).
8. Преступление совершается только с прямым умыслом. При производстве, приобретении, хранении, перевозке немаркированных товаров и продукции обязательно наличие цели сбыта этой продукции.
9. Субъектом преступного посягательства могут быть руководители организаций любых форм собственности независимо от их организационно-правовой формы, а также индивидуальные предприниматели.
9.1. Если лица занимаются подобной деятельностью без регистрации или при отсутствии соответствующей лицензии, то возможна квалификация действий виновного по совокупности ст. 171 и ст.
171.1.
10. Об организованной группе см. коммент. к ст. 35.
11. Об особо крупном размере совершения преступлений см. примеч. к ст. 169.
12. Производство, хранение, перевозка в целях сбыта либо сбыт немаркированных товаров и продукции, подлежащих обязательной маркировке марками акцизного сбора, специальными марками или знаками соответствия, защищенными от подделок, и одновременно не отвечающих требованиям безопасности жизни и здоровья потребителей, квалифицируется по совокупности ст. 171.1 и 238.
13. В случаях похищения марок акцизного сбора, специальных марок или знаков соответствия, защищенных от подделок, и маркировки ими товаров и продукции деяние надлежит квалифицировать по совокупности ч. 3 ст. 325 и ст. 171.1.
14. Деяния, предусмотренные ч. 1 коммент. статьи, относятся к категории преступлений средней тяжести, а ч. 2 — к категории тяжких преступлений.
Другой комментарий к Ст. 171.1 Уголовного кодекса Российской Федерации
1. Предмет преступления — немаркированные товары и продукция, которые подлежат обязательной маркировке марками акцизного сбора, специальными марками или знаками соответствия, защищенными от подделок.
2. Федеральная специальная марка и акцизная марка являются документами государственной отчетности, удостоверяющими законность (легальность) производства и (или) оборота на территории России подакцизных товаров, осуществление контроля за уплатой налогов, а также являются носителями информации единой государственной автоматизированной информационной системы и подтверждением фиксации информации о реализуемой на территории России продукции в единой государственной автоматизированной информационной системе.
Алкогольная и табачная продукция, производимая на территории России, за исключением поставляемой на экспорт, маркируется федеральными специальными марками.
Алкогольная и табачная продукция, ввозимая (импортируемая) на таможенную территорию России, маркируется акцизными марками.
3. Постановлением Правительства РФ от 6 февраля 2002 г. N 82 были отменены все нормативные правовые акты по вопросам маркировки товаров и продукции знаками соответствия, защищенными от подделок. Федеральный закон от 27 декабря 2002 г. N 184-ФЗ «О техническом регулировании» использует понятие не «знак соответствия, защищенный от подделок», а просто «знак соответствия». При этом знак соответствия информирует приобретателей о соответствии объекта сертификации требованиям системы добровольной сертификации или национальному стандарту.
4. Общественно опасное деяние может быть выражено пятью альтернативными действиями: производством, приобретением, хранением, перевозкой или сбытом немаркированных товаров и продукции, подлежащих обязательной маркировке.
5. Обязательным условием привлечения к уголовной ответственности выступает крупный размер совершенного деяния. Крупный размер определяется стоимостью немаркированных товаров и продукции в сумме, превышающей 1,5 млн. руб.
6. Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом и целью сбыта.
Производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт товаров и продукции без маркировки и (или) нанесения информации, предусмотренной законодательством РФ (ст. 171.1 УК).
Непосредственный объект преступления — общественные отношения, обеспечивающие оборот товаров и продукции при наличии специальной маркировки, как условия соблюдения интересов потребителей. Предмет преступления — товары и продукция без маркировки и (или) нанесения информации, предусмотренной законодательством РФ, если они являются обязательными. Уголовная ответственность за незаконные действия, совершенные в отношении продовольственных товаров, алкогольной продукции, наступает соответственно по ч. 3 или 5 ст.
171.1 УК РФ.
Объективная сторона включает производство, приобретение, хранение, перевозку и сбыт немаркированных товаров и продукции. Производство — изготовление, создание продукции, которая после этого процесса не прошла маркировку и уже готова к выпуску в сферу обращения. Приобретение предполагает любые способы получения товаров и продукции (покупка, зачет долга, безвозмездность и пр.), в результате которых лицо становится их обладателем.
Хранение означает нахождение товара в определенном месте в течение какого-то времени, обеспечение его сохранности. Перевозка заключается в перемещении товара из одной точки на местности в другую. Под сбытом понимаются любые способы отчуждения товаров, включая и безвозмездные.
Уголовная ответственность связывается с несоблюдением требований законодательства об обязательной маркировке товаров и продукции либо специальными марками (в том числе федеральными), либо специальными марками или знаками соответствия, защищенными от подделок. Акцизные марки имеются на товарах повышенного спроса, свидетельствуют об акцизах, косвенных налогах, включаемых в цену товара; федеральными специальными марками маркируется алкогольная продукция, производимая на территории Российской Федерации, за исключением алкогольной продукции, поставляемой на экспорт; специальные марки существуют для табачной продукции; знак соответствия говорит о том, что продукция прошла сертификацию и соответствует качеству.
Действия должны совершаться в крупном размере, т. е. стоимость немаркированных товаров и (или) продукции должна превышать 2 млн 250 тыс.руб.; для немаркированных продовольственных товаров и продукции — 400 тыс. руб.; для немаркированной алкогольной продукции и (или) немаркированных табачных изделий — 100 тыс. руб.
Преступление окончено в момент совершения любого из перечисленных в уголовном законе деяний.
Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом. Деяния, предшествующие сбыту, обязательно должны совершаться с целью сбыта.
Субъект преступления специальный — руководитель коммерческих организаций, индивидуальные предприниматели, а также лица, чья деятельность подпадает под признаки незаконного предпринимательства. В последнем случае все содеянное дополнительно квалифицируется по ст. 171 УК РФ.
Квалифицирующими признаками являются организованная группа (п. «а» ч. 2), группа лиц по предварительному сговору или организованная группа ( п. «а» ч. 4, 6 ст. 171.1 УК РФ), признаки которых содержатся в ч. 2, 3 ст. 35 УК РФ и особо крупный размер (п. «б» ч. 2 — свыше 9 млн руб., п. «б» ч. 4 — свыше 1,5 млн руб.; ч. 6 — свыше 1 млн руб.).
Незаконные организация и проведение азартных игр (ст. 171.2 УК РФ).Объект преступления — общественные отношения, обеспечивающие ведение игорного бизнеса на основании правил, установленных в соответствующих нормативных правовых актах.
Объективная сторона заключается в организации или проведении азартных игр: а) с использованием игрового оборудования вне игорной зоны; б) с использованием информационно-телекоммуникационных сетей, в том числе Интернета, а также средств связи, в том числе подвижной связи; в) без полученного в установленном порядке разрешения на осуществление деятельности по организации и проведению азартных игр в игорной зоне, сопряженные с извлечением дохода в крупном размере.
Под организацией азартных игр надлежит понимать действия, направленные на оборудование помещений необходимым инвентарем для проведения игорной деятельности, создание штата сотрудников и привлечение лиц, желающих принять участие в азартной игре, а также иные действия, обеспечивающие возможность функционирования игорного заведения.
Проведение азартных игр предполагает непосредственное начало, продолжение и завершение азартной игры на основании заключенных соглашений о выигрыше либо игорного заведения с участниками азартных игр либо заключенных соглашений между двумя или несколькими участниками азартной игры.
В соответствии с Федеральным законом от 29 декабря 2006 г. № 244-ФЗ «О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации» организация и проведение азартных игр разрешаются только в игорных зонах, которые специально выделены для этих целей на территории Российской Федерации. Игорные зоны не могут быть созданы на землях поселений. Игнорирование приведенных требований образует один из признаков рассматриваемого преступного деяния.
Этим же законом азартная игра определяется как основанное на риске соглашение о выигрыше, заключенное двумя или несколькими участниками такого соглашения между собой либо с организатором азартной игры по правилам, установленным организатором азартной игры.
В указанном Законе (ст. 5) содержится прямой запрет на использование при организации и проведении азартных игр информационно-телекоммуникационных сетей, в том числе Интернета, а также средств связи, в том числе подвижной связи, поэтому такие деяния признаются также уголовно наказуемыми.
Игорная деятельность разрешается в игорной зоне только при наличии разрешения на ее осуществление, т. е. документа, предоставляющего организатору азартных игр право осуществлять деятельность по организации и проведению азартных игр в одной игорной зоне без ограничения количества и вида игорных заведений.
Такое разрешение действует до момента ликвидации соответствующей игорной зоны; в нем указываются дата, с которой организатор азартных игр имеет право приступить к осуществлению соответствующей деятельности, а также наименование игорной зоны, в которой такая деятельность может осуществляться. Если такая деятельность начинается ранее указанного срока или в иной зоне (а также вне зоны) либо продолжается после ликвидации игорного заведения, налицо один из признаков преступления.
Обязательный признак состава — извлечение дохода в крупном размере (1 млн 500 тыс. руб.), при достижении которого преступление будет окончено.
Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом.
Субъект преступления — руководители игорных заведений, организовавшие их деятельность и (или) осуществляющие проведение азартных игр.
Квалифицирующими признаками являются извлечение дохода в особо крупном размере (п. «а» ч. 2 ст. 171.2 УК РФ), т. е. превышающем 6 млн руб.; организованная группа (п. «б» ч. 2 ст. 1712 УК РФ), признаки которой содержатся в ч. 3 ст.
35 УК РФ.
Незаконная банковская деятельность (ст. 172 УК РФ). Банковская деятельность регулируется Федеральным законом от 2 декабря 1990 г. № 395-I «О банках и банковской деятельности».
Банковская деятельность может осуществляться только при наличии регистрации в Банке России и после получения лицензии, которая также выдается Банком России.
Непосредственным объектом незаконной банковской деятельности является установленный порядок ее осуществления. Дополнительный объект — интересы граждан, организаций и государства.
Объективная сторона характеризуется осуществлением банковской деятельности (банковских операций) без регистрации либо без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, если при этом был причинен ущерб гражданам, организациям или государству или извлечен доход в крупном размере.
Банковской деятельностью могут заниматься кредитные организации — юридические лица, основная цель которых — извлечение прибыли от осуществления банковских операций. Кредитные организации образуются на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.
Банк является единственной кредитной организацией, которая имеет исключительное право на совершение всех видов финансовых операций, т. е. привлекать во вклады денежные средства физических и юридических лиц; размещать указанные средства от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц; осуществлять расчеты по их поручению, в том числе и без открытия банковского счета; осуществлять инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных поручений; покупать иностранную валюту в безналичной и наличной формах; привлекать во вклады драгоценные металлы. Перечисленные виды деятельности относятся в соответствии с банковским законодательством к банковским операциям.
Небанковские кредитные организации — это финансовые, страховые и инвестиционные компании, кредитные товарищества и общества, кредитные союзы, почтово-сберегательные учреждения, ломбарды, пенсионные фонды.
Небанковские кредитные организации могут осуществлять лишь отдельные банковские операции.
Нельзя рассматривать как банковскую деятельность совершение одноразовых операций по продаже, например, гражданами валюты.
Незаконная банковская деятельность совершается в следующих формах.
Осуществление банковской деятельности (банковских операций) без регистрации.
Решение о регистрации кредитной организации принимает Банк России и направляет в уполномоченный регистрирующий орган необходимые сведения и документы, на основании которых последний вносит кредитную организацию в единый государственный реестр юридических лиц.
После этого Банк России уведомляет об этом кредитную организацию и выдает ее учредителям документ, удостоверяющий факт внесения ее в единый государственный реестр. С этого момента может быть начата деятельность кредитной организации. Соответственно деятельность, начатую до этого, следует рассматривать как осуществляемую без регистрации.
Сообщение о государственной регистрации кредитной организации публикуется в «Вестнике Банка России».
Осуществление банковской деятельности (банковских операций) без лицензии заключается в следующем.
Банк России, принимая решение о государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензию на осуществление банковских операций, ведет реестр выданных лицензий.
Осуществление банковских операций, начатое до получения лицензии, должно рассматриваться как деятельность без лицензии. В лицензии указываются банковские операции, на осуществление которых данная кредитная организация имеет право, а также валюта, в которой эти банковские операции могут производиться. Отступление от этих требований следует также рассматривать как деятельность без лицензии.
Преступление окончено либо при получении дохода в крупном размере, либо при причинении ущерба в крупном размере, которые являются обязательными признаками объективной стороны состава.
Определение дохода от незаконной банковской деятельности, поскольку она является разновидностью незаконного предпринимательства, следует производить по правилам, изложенным в п. 12 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября 2004 г. № 23, в котором рекомендуется исчислять доход как полученную выручку. Сумма дохода, равно как и крупного ущерба, причиненного незаконной банковской деятельностью, превышает 2 млн 250 тыс. руб.
В сумму ущерба следует включать и те денежные средства, которые надо было уплатить за регистрацию и выдачу лицензии.
Незаконная банковская деятельность является умышленным преступлением. В тех случаях, когда в результате незаконной банковской деятельности был получен доход в крупном (ч. 1 ст. 171 УК РФ) или особо крупном размере (п. «б» ч. 2 ст.
172 УК РФ), лицо действует с прямым умыслом. При причинении крупного (особо крупного) ущерба лицо, как правило, действует с косвенным умыслом, однако не исключен и прямой умысел.
Субъект преступления специальный — лицо, которое было уполномочено учредителями подписывать документы, представляемые в Банк России для государственной регистрации кредитной организации и получения лицензии.
Как правило, им является руководитель кредитной организации или иное лицо, на которое возложено выполнение такой обязанности.
В ч. 2 ст. 172 УК РФ установлена ответственность за незаконную банковскую деятельность, совершенную организованной группой (п. «а»), понятие которой содержится в ч. 3 ст. 35 УК РФ, либо сопряженную с извлечением дохода в особо крупном размере (п. «б»), который в соответствии с примечанием к ст.
169 УК РФ превышает 9 млн руб.
Фальсификация финансовых документов учета и отчетности финансовой организации (ст. 172.1 УК РФ). Объект преступления — общественные отношения, обеспечивающие достоверность информации о деятельности организаций, перечисленных в уголовном законе.
Предмет преступления — документы и (или) регистры бухгалтерского учета и (или) отчетность (отчетная документация).
Объективная сторона преступления включает совершение любого из пяти (или нескольких) альтернативных деяний, перечисленных в уголовно-правовой норме.
Первое из них заключается во внесении в документы и (или) регистры бухгалтерского учета и (или) отчетность (отчетную документацию) кредитной организации, страховой организации, профессионального участника рынка ценных бумаг, негосударственного пенсионного фонда, управляющей компании инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, клиринговой организации, организатора торговли, кредитного потребительского кооператива, микрофинансовой организации, общества взаимного страхования, акционерного инвестиционного фонда заведомо неполных или недостоверных сведений о сделках, об обязательствах, имуществе организации, в том числе, находящемся у нее в доверительном управлении, или о финансовом положении организации.
Второе уголовно-наказуемое деяние направлено на совершение действий, подтверждающих достоверность изложенных сведений, которые не являются таковыми и об этом заранее известно лицу.
Остальные деяния могут выражаться либо в представлении заведомо неполных или недостоверных сведений в Центральный банк Российской Федерации, либо в их опубликовании или раскрытии в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.
Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом и наличием специальной цели — сокрытия предусмотренных законодательством Российской Федерации признаков банкротства либо оснований для обязательного отзыва (аннулирования) у организации лицензии и (или) назначения в организации временной администрации.
Субъект преступления — лицо, на которое возложены обязанности по ведению регистров бухгалтерского учета и (или) отчетности (отчетной документации) о сделках, об обязательствах, имуществе организации, в том числе, находящемся у нее в доверительном управлении, или о финансовом положении организации.
Организация деятельности по привлечению денежных средств и (или) иного имущества (ст. 172.2 УК РФ). Объект преступления — общественные отношения, обеспечивающие правомерное ведение инвестиционной и (или) иной законной предпринимательской либо иной деятельности, связанной с использованием привлеченных денежных средств и (или) иного имущества, принадлежащих физическим и (или) юридическим лицам.
Предмет преступления — привлеченные денежные средства и (или) иное имущество.
Объективная сторона преступления заключается в организации деятельности по привлечению денежных средств и (или) иного имущества физических лиц и (или) юридических лиц, но при этом фактически ни заявленная инвестиционная, ни иная предпринимательская деятельность не осуществляются.
Обещанная выплата дохода и (или) предоставление иной выгоды лицам, передавшим свои денежные средства, производится за счет денежных средств и (или) иного имущества, которые были привлечены ранее, т. е. поступили от иных физических или юридических лиц. Обязательный признак рассматриваемого преступления — крупный размер привлеченных денежных средств или иного имущества, т. е. свыше 2 млн 250 тыс. руб. (примечание к ст. 172.1 УК РФ).
При этом объем выплаченных средств должен быть сопоставим с объемом привлеченных денежных средств или иного имущества.
Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом.
Субъект преступления — руководитель или учредитель юридического лица, либо индивидуальный предприниматель.
В ч. 2 ст. 172.2 УК РФ установлена ответственность за деяния, сопряженные с привлечением денежных средств и (или) иного имущества в особо крупном размере (свыше 9 млн руб.).
Ст. 171.1 УК РФ. Производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт товаров и продукции без маркировки и (или) нанесения информации, предусмотренной законодательством Российской Федерации
1. Производство, приобретение, хранение, перевозка в целях сбыта или сбыт товаров и продукции без маркировки и (или) нанесения информации, предусмотренной законодательством Российской Федерации, в случае, если такая маркировка и (или) нанесение такой информации обязательны (за исключением продукции, указанной в частях третьей и пятой настоящей статьи), совершенные в крупном размере, —
наказываются штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на срок до трех лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев.
1.1. Те же деяния, совершенные группой лиц по предварительному сговору, —
наказываются штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до четырех лет, либо лишением свободы на тот же срок со штрафом в размере до ста тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного года либо без такового.
2. Деяния, предусмотренные частью первой настоящей статьи, совершенные:
а) организованной группой;
б) в особо крупном размере, —
наказываются штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет либо без такового.
3. Производство, приобретение, хранение, перевозка в целях сбыта или сбыт продовольственных товаров без маркировки и (или) нанесения информации, предусмотренной законодательством Российской Федерации, в случае, если такая маркировка и (или) нанесение такой информации обязательны (за исключением продукции, указанной в части пятой настоящей статьи), совершенные в крупном размере, —
наказываются штрафом в размере до четырехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на срок до трех лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев.
4. Деяния, предусмотренные частью третьей настоящей статьи, совершенные:
а) группой лиц по предварительному сговору или организованной группой;
б) в особо крупном размере, —
наказываются штрафом в размере от трехсот тысяч до семисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет либо без такового.
5. Производство, приобретение, хранение, перевозка в целях сбыта или продажа немаркированной алкогольной продукции, подлежащей обязательной маркировке акцизными марками либо федеральными специальными марками, а также немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками, совершенные в крупном размере, —
наказываются штрафом в размере до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на срок до трех лет со штрафом в размере до ста двадцати тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев.
6. Деяния, предусмотренные частью пятой настоящей статьи, совершенные:
а) группой лиц по предварительному сговору или организованной группой;
б) в особо крупном размере, —
наказываются штрафом в размере от четырехсот тысяч до восьмисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет либо без такового.
Примечания. 1. Крупным размером в частях третьей и четвертой настоящей статьи признается стоимость немаркированных продовольственных товаров, превышающая четыреста тысяч рублей, а особо крупным — один миллион пятьсот тысяч рублей.
2. Крупным размером в частях пятой и шестой настоящей статьи признается стоимость немаркированной алкогольной продукции и (или) немаркированных табачных изделий, превышающая сто тысяч рублей, а особо крупным — один миллион рублей.
Законодательство по Статья 171.1 УК РФ
«О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (с изм. и доп., вступ. в силу с 22.08.2021)