В целом, ситуация в настоящий момент выглядит следующим образом: российским госслужащим запрещено владеть иностранными ценными бумагами, а бумагами российских эмитентов — можно, но, с соблюдением определённых условий. В случае возникновения конфликта интересов — активы чиновника должны быть переданы в доверительное управление.
Иностранные ценные бумаги
Госслужащие, принимающие по долгу службы решения, затрагивающие вопросы суверенитета и национальной безопасности Российской Федерации и (или) участвующие в подготовке таких решений, не вправе владеть и пользоваться иностранными ценными бумагами. Прямой запрет на это установлен в соответствующих нормативно-правовых актах: абз. 1.1. пункта 17 части 1 статьи 17 Федерального закона № «О государственной гражданской службе Российской Федерации», а также статья 2 Федерального закона 79-ФЗ от 07.05.2013 г.
Российские ценные бумаги
Ограничение на приобретение российских ценных бумаг предусмотрено пунктом 4 части 1 статьи 17 Федерального закона № 79-ФЗ от 27.07.2004 г. «О государственной гражданской службе Российской Федерации», в соответствии с которым в случаях, установленных федеральным законом, госслужащему запрещено покупать ценные бумаги, по которым может быть получен доход. Однако федерального закона, устанавливающего подобные случаи, до текущего момента не принято. Таким образом, указанный запрет, по сути, не работает.
Конфликт интересов
Вместе с тем, если владение госслужащим ценными бумагами приводит либо может привести к конфликту интересов, он обязан передать свои ценные бумаги в доверительное управление в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации. Под конфликтом интересов при этом подразумевается ситуация, при которой личная заинтересованность госслужащего влияет либо может повлиять на надлежащее, беспристрастное и объективное исполнение им должностных (служебных) обязанностей. Личная заинтересованность в данном случае означает возможность получения доходов в виде денег, иного имущества, услуг имущественного характера или неких выгод (преимуществ) самим госслужащим, его близкими родственниками (родителями, супругами, детьми, сестрами, братьями и так далее) либо организациями, с которыми госслужащий или его близкие родственники связаны имущественными, корпоративными отношениями.
В рассматриваемой ситуации конфликт интересов может возникнуть в случае, если госслужащий владеет ценными бумагами организации, в отношении которой он осуществляет какие-либо функции государственного управления.
Ч. 2 ст. 17 Федерального закона № 79-ФЗ от 27.07.2004 г. «О государственной гражданской службе Российской Федерации», ст. 12.3 Федерального закона № 273-ФЗ от 25.12.2008 г. «О противодействии коррупции».
Как происходит процесс передачи ценных бумаг в доверительное управление?
Перевод ценных бумаг в доверительное управление в целях предотвращения конфликта интересов осуществляется на основании договора доверительного управления, который госслужащий заключает с доверительным управляющим — организацией, имеющей лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами. Доверительный управляющий получает право совершать с ценными бумагами, переданными в доверительное управление, любые сделки, не противоречащие закону и подписанному договору. Цель передачи ценных бумаг в доверительное управление — получение дохода от управления данным активом.
Однако доверительный управляющий не вправе гарантировать получение дохода учредителю управления, и владелец ценных бумаг может оказаться в ситуации рисков снижения стоимости переданных в управление активов, что можно рассматривать как отрицательную сторону доверительного управления. В наиболее неблагоприятной ситуации владелец ценных бумаг может оказаться, если передаст ценные бумаги в управление недобросовестным лицам, целью которых является не осуществление профессионального управления активами, а личное обогащение за счёт средств инвесторов. Чтобы избежать подобной ситуации, необходимо выбирать стабильную, известную на фондовом рынке управляющую компанию и внимательно ознакомиться с договором доверительного управления и иными документами управляющей компании.
Перечень документов регулирующих вопросы владения госслужащими ценными бумагами
Ограничения на приобретение и владение госслужащими ценных бумаг содержатся в следующих российских нормативно-правовых актах:
- Федеральный закон № 79-ФЗ от 27.07.2004 г. «О государственной гражданской службе Российской Федерации»;
- Федеральный закон № 79-ФЗ от 07.05.2013 г. «О запрете отдельным категориям лиц открывать и иметь счёта (вклады), хранить наличные денежные средства и ценности в иностранных банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, владеть и (или) пользоваться иностранными финансовыми инструментами»;
- Федеральный закон № 273-ФЗ от 25.12.2008 г. «О противодействии коррупции».
В заключение хотим напомнить, что открыть брокерский счет можно онлайн прямо на нашем сайте. Оформление занимает не больше 10 минут, а доступ к торгам будет открыт уже сегодня. Присоединяйтесь к «Открытие Брокер»!
Коротко о главном
Еженедельная рассылка с лучшими материалами «Открытого журнала»
Во что можно инвестировать военнослужащим, имеющим доступ к гостайне
Российские военнослужащие могут покупать и продавать ценные бумаги, доступные обычным гражданам. Доход от инвестиций не считается коммерческой деятельностью, которая военным запрещена. Исключение — высшие командные чины и служащие с доступом к государственной тайне.
Им можно владеть только российскими ценными бумагами.
К кому относится ограничение на покупки
Норма, запрещающая владение иностранными бумагами, закреплена в законе № 79-ФЗ. Найти список должностей, подпадающих под ограничения, можно в ведомственных документах. Например, такие списки есть в приказе министра обороны РФ или приказе Росгвардии от 24.07.2017 № 231.
Либо по запросу в ведомственных отделах кадров.
Санкция за нарушение указана в законе «О воинской обязанности и военной службе». За владение иностранными активами при проверке финансовой отчётности на службе военнослужащим грозит увольнение.
Российскими ценными бумагами нельзя владеть только в одном случае: если военнослужащий занимается их проверкой по долгу службы. Например, следователь может иметь статус военнослужащего и вести расследование в отношении публичной компании. Владеть её ценными бумагами в таком случае нельзя.
Для военнослужащих и членов их семей такие ситуации конфликта интересов регламентированы в ведомственных документах.
Также военнослужащие, имеющие акции, не могут участвовать в собраниях акционеров. По закону им запрещено участвовать в управлении коммерческими организациями.
Как отличить российские бумаги от иностранных
Распознать российские ценные бумаги, то есть выпущенные в России, можно с помощью кода ISIN — он присвоен каждому активу на сайте МосБиржи или сайте isin.ru. Если в начале ISIN-кода, присвоенного акции или облигации, стоит RU — такие ценные бумаги выпущены российским эмитентом и, соответственно, являются российским финансовым инструментом.
Например, у акций СберБанка ISIN выглядит так: RU0009029540. У государственных облигаций, помимо ISIN, есть отдельный код ценной бумаги. Если он начинается с букв SU — например SU52003RMFS9, — облигации можно покупать.
Некоторые российские компании зарегистрированы за рубежом. Например, «Яндекс» — в Нидерландах. ISIN-код акций «Яндекса» выглядит так: NL0009805522.
Их военнослужащим покупать нельзя.
С ПИФами и БПИФами — сложнее: паи российских инвестиционных фондов могут иметь RU в начале ISIN-кода, но при этом в состав активов таких фондов могут входить зарубежные финансовые инструменты. Например, фонд ВТБ «Американский корпоративный долг» с ISIN RU000A100HP7 инвестирует в корпоративные облигации США. Если вы военнослужащий, проверьте состав инвестиционного фонда на сайте управляющей им компании.
Во что нельзя инвестировать военнослужащим, занимающим должности, в отношении которых установлены специальные ограничения
- Ценные бумаги иностранных компаний. В ISIN-коде таких бумаг нет букв RU — покупать их нельзя.
- Ценные бумаги российских компаний, зарегистрированных за рубежом. К примеру, «Яндекс» (Нидерланды), «Русагро» (Кипр), «Полиметалл» (о. Джерси), «Эталон Групп» (Кипр), Х5 Group (Нидерланды), и т. д. В ISIN-коде этих акций также нет RU — покупать их нельзя.
- Еврооблигации российских компаний. Российские компании могут выпускать облигации в валюте через свои дочерние структуры, зарегистрированные в иностранных юрисдикциях. В таком случае у таких облигаций также не будет RU в ISIN. Пример — еврооблигация «Лукойл» с кодом XS0304274599.
- Акции иностранных биржевых фондов (ETF). Нельзя покупать акции ETF через брокеров и на бирже. Покупать ETF нельзя независимо от состава их активов: у всех таких фондов — иностранный ISIN.
- Паи российских ПИФов и БПИФов, инвестирующих в иностранные активы. Покупая паи инвестиционных фондов, нужно смотреть на его активы, ISIN помогает не всегда. Например, фонд ВТБ «Американский корпоративный долг» с ISIN RU000A100HP7 инвестирует в корпоративные облигации США.
- Доверительное управление (ДУ) с инвестициями в иностранные ценные бумаги. Если военнослужащий отдаёт свои деньги в ДУ, необходимо выбирать стратегии, предполагающие инвестирование только в российские активы.
- Криптовалюта. По закону «О цифровых финансовых активах и цифровой валюте» с 1 января 2021 года криптовалюты признаны иностранным финансовым инструментом.
Какие должности Минобороны России попадают под ограничения?
Это начальник главного управления и его заместители, директор или руководители департаментов и его заместители, а также иные прямо предусмотренные указанным приказом должности и должности, исполнение обязанностей по которым предусматривает допуск к сведениям особой важности (в соответствии с номенклатурой должностей работников, подлежащих оформлению на допуск к государственной тайне).
Как отчитываться военнослужащим, имеющим ограничения
Если должность военнослужащего подпадает под действие закона № 79-ФЗ от 07.05.2013, ему нужно отчитываться о доходах, имуществе и инвестициях.
Ежегодную справку о доходах за 2021 год нужно заполнять до конца апреля 2024 года. В справку включаются доходы военнослужащего, его супруга (супруги) и несовершеннолетних детей.
Заполнить справку можно в программе «Справки БК». Она доступна для скачивания на сайте президента, а рекомендации по заполнению есть на сайте Минтруда. К инвестициям относятся разделы 1.5, 5.1, 5.2 и 6.2. В них нужно указать виды ценных бумаг, их количество, информацию об эмитентах, а также сведения по ИИС.
Подробнее о заполнении справки мы рассказывали здесь.
Что могут покупать на бирже госслужащие и как им об этом отчитываться
Госслужащие не имеют права заниматься предпринимательством, но могут инвестировать на бирже. Правда, некоторым категориям служащих запрещено владеть иностранными финансовыми инструментами. Рассказываем, какие ценные бумаги они могут покупать и как им не нарушить закон.
На кого наложены ограничения
Госслужащие и иные лица, на которых наложены ограничения по распоряжению собственными деньгами, перечислены в федеральном законе и указе президента. В основном там указаны руководящие должности — члены Совета директоров Банка России, заместители генпрокурора, и т. д. В список включены служащие муниципальных представительных органов и главы местных администраций. Под ограничения подпадают также их супруги и несовершеннолетние дети.
Важно, что в этот перечень не входят обычные сотрудники госкорпораций и госкомпаний (с долей государства больше 50%), федеральных агентств и служб, работники бюджетной сферы (врачи, учителя, и т. д.). Исключение, как правило, составляют только высокопоставленные должностные лица, имеющие доступ к чувствительной информации, и это регулируется внутренними документами ведомств. Так, приказ Министерства внутренних дел запрещает владеть или пользоваться иностранными активами лицам на отдельных должностях.
Запреты относятся и к некоторым гражданским сотрудникам Минобороны и военнослужащим, к части сотрудников ФСБ, ко всем, кто имеет доступ к сведениям особой важности, касающимся вопросов нацбезопасности, гостайны и суверенитета.
Перечни сотрудников, в отношении которых действуют ограничения, разных ведомств можно посмотреть здесь. Бесплатный доступ к документам есть по будням в нерабочее время (с до 20 до 24 часов мск) и в выходные.
Во что точно можно инвестировать госслужащим
Госслужащие, которые подпадают под ограничения, могут инвестировать только в ценные бумаги, выпущенные в России, а в иностранные — не могут.
1.
Можно вкладывать в выпущенные в России ценные бумаги, если это не приводит к конфликту интересов. Госслужащий из Минстроя не может торговать акциями девелоперской компании, которую он проверяет. Один из вариантов, как избежать конфликта интересов, — передать ценные бумаги в доверительное управление (ДУ), чтобы инвестированием вместо вас занимались профессиональные управляющие.
Вы выбираете общую стратегию, но не можете вмешиваться в процесс принятия отдельных инвестиционных решений, — это предусматривают правила доверительного управления.
В остальном госслужащим можно покупать на бирже акции и облигации, если они выпущены в России. Акции «Яндекса» — нельзя: компания зарегистрирована в Нидерландах. Перед покупкой нужно проверить ISIN — международный идентификатор любой ценной бумаги.
Это можно сделать на сайте ISIN или Московской биржи.
ISIN — это две буквы, указывающие на страну, где были выпущены ценные бумаги, и 10 цифр. Российские ценные бумаги обозначаются буквами RU. Акции СберБанка (RU0009029540) купить можно.
ISIN облигаций федерального займа начинается с SU — их тоже можно покупать.
2.
Можно также приобретать иностранную валюту, паи паевых инвестиционных фондов (ПИФов) и биржевых паевых инвестиционных фондов (БПИФов), если они не инвестируют в зарубежные активы. Российский ПИФ «Альфа-Капитал Технологии» вкладывает деньги в акции Amazon и других зарубежных компаний, БПИФ «Ингосстрах — облигации ЕМ» — в облигации эмитентов развивающихся рынков. В такие фонды инвестировать госслужащим, подпадающим под ограничения, нельзя.
3.
Госслужащий может получить налоговый вычет по индивидуальному инвестиционному счёту (ИИС). Законных причин мешать государственным служащим получать вычеты — нет, даже если в бухгалтерии или отделе кадров говорят обратное.
Куда нельзя инвестировать тем, кто подпадает под ограничения
1.
Нельзя вкладываться в ценные бумаги иностранных компаний, а также российских компаний, зарегистрированных за рубежом: «Яндекса», QIWI и др. На СПБ Бирже, по состоянию на ноябрь 2021 года, торгуются только ценные бумаги иностранных эмитентов. На МосБирже — и иностранных, и отечественных, так что проверяйте ISIN.
Нельзя покупать еврооблигации российских компаний — они, как правило, выпускаются их иностранными дочерними (зависимыми) компаниями. Пример: еврооблигация «Газпрома» (ISIN — XS2124187571). Но можно покупать еврооблигации Минфина России.
2.
Нельзя покупать акции биржевых инвестфондов (ETF), которые торгуются на Московской бирже: их выпускает зарегистрированная в Ирландии компания FinEx. Под запретом также ПИФы и БПИФы, инвестирующие в иностранные финансовые инструменты.
3.
Нельзя передавать деньги в доверительное управление (ДУ) с вложением в зарубежные ценные бумаги. Вы можете выбрать только те стратегии ДУ, которые инвестируют в российские активы.
Если вы случайно купили ценную бумагу, приобретать которую не имеете права, лучше продать её как можно скорее, чтобы она не попала в декларацию.
Как отчитываться о вложениях в ценные бумаги
Многие государственные служащие должны отчитываться о своём имуществе, в том числе инвестициях, до конца апреля следующего за отчётным года. В декларации следует указывать также супругу (супруга) и несовершеннолетних детей.
Отчёт можно заполнить в специальной программе — «Справки БК». Её можно скачать на сайте президента России. Рекомендации по заполнению есть на сайте Министерства труда и социальной защиты.
Также стоит прочитать обзор типичных ошибок при заполнении справок о доходах, расходах и имуществе от Минфина России.
К брокерскому счёту и ИИС будут относиться сразу несколько разделов. Если вы вложили в ценные бумаги сумму большую, чем годовой доход семьи за три года, нужно заполнять раздел «Сведения о расходах». Если меньше, то этот раздел заполнять не нужно.
В подразделе 1.5 «Доход от ценных бумаг и долей участия в коммерческих организациях» впишите доход, который получили на бирже. У большинства брокеров можно запросить справку о доходах. Если справку получить не удалось, то придётся заполнять самостоятельно данные по каждому эмитенту.
Важно: все доходы считаются до вычета налогов, которые ваш брокер может автоматически рассчитывать и удерживать.
Подраздел 5.1 «Акции и иное участие в коммерческих организациях и фондах». Здесь укажите акции, которыми владели на 31 декабря отчётного года. Нужны такие данные, как форма собственности компании, акциями которой вы владеете (ОАО, ПАО и др.), номинал акции (цена при выпуске), размер уставного капитала.
Лучше всего это проверять на сайтах эмитентов в разделах для инвесторов.
В подразделе 5.2 «Иные ценные бумаги» укажите вид, номинальную стоимость ценных бумаг, их количество и эмитента.
Подраздел 6.2 «Срочные обязательства финансового характера» заполняется, если на брокерском счёте или ИИС в виде рублей или другой валюты размещено более 500 тысяч рублей. Если сумма меньше, писать ничего не нужно.
Имеет ли право военнослужащий приобретать ценные бумаги на бирже?
В ст. 27.1 Федерального закона от 27.05.1998 № 76-ФЗ «О статусе военнослужащих» для военнослужащих установлены ряд ограничений, запретов и обязанностей, связанных с прохождением военной службы.
На военнослужащего, если иное не предусмотрено федеральными законами, указами Президента РФ и постановлениями Правительства РФ, распространяются ограничения, запреты и обязанности, установленные Федеральным законом от 25.12.2008 № 273-ФЗ «О противодействии коррупции» и ст. 17, 18 и 20 Федерального закона от 27.07.2004 № 79-ФЗ «О государственной гражданской службе Российской Федерации».
Исключением из этого правила являются ограничения, запреты и обязанности, препятствующие исполнению военнослужащим обязанностей по осуществлению оперативно-розыскной деятельности или обеспечению безопасности Российской Федерации.
Таким образом, на военнослужащих распространяются положения ст. 17, 18 и 20 Федерального закона«О государственной гражданской службе Российской Федерации», которыми установлены запреты, ограничения и обязанности гражданским служащим в связи с прохождением ими гражданской службы.
Пунктом 4 ч. 1 ст .17 Федерального закона «О государственной гражданской службе Российской Федерации» запрещено приобретать в случаях, установленных федеральным законом, ценные бумаги, по которым может быть получен доход.
Согласно п. 2 ст. 142 Гражданского кодекса РФ ценными бумагами являются акция, вексель, закладная, инвестиционный пай паевого инвестиционного фонда, коносамент, облигация, чек и иные ценные бумаги, названные в таком качестве в законе или признанные таковыми в установленном законом порядке.
Прямых случаев, когда государственному служащему и военнослужащему запрещено приобретать ценные бумаги, по которым может быть получен доход, законодательством РФ не установлены.
В случае если владение гражданским служащим ценными бумагами (долями участия, паями в уставных (складочных) капиталах организаций) приводит или может привести к конфликту интересов, гражданский служащий обязан передать принадлежащие ему ценные бумаги (доли участия, паи в уставных (складочных) капиталах организаций) в доверительное управление в соответствии с гражданским законодательством РФ. Данное правило содержится в ч. 2 ст. 17 Федерального закона «О государственной гражданской службе Российской Федерации».
Вместе с тем военнослужащему следует учитывать при приобретении ценных бумаг и владении ими, включая акции, запреты, установленные в абз. 2 п. 7 ст. 10 Федерального закона «О статусе военнослужащих». Данная норма закрепила общее правило о том, что военнослужащий не вправе заниматься предпринимательской деятельностью лично или через доверенных лиц, в том числе участвовать в управлении коммерческими организациями. Из абз.
2 п.7 ст. 10 Федерального закона «О статусе военнослужащих» может вытекать косвенный случай, который запрещает военнослужащему приобретать ценные бумаги, по которым может быть получен доход.
Рассмотрим применение указанной нормы относительно приобретения военнослужащим акций и облигаций.
Высшим органом управления коммерческой организации, такой как акционерное общество, является общее собрание акционеров, исходя из п. 1 ст. 47 Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах». Владельцы акций могут участвовать в общем собрании акционеров, но не обязаны в силу ст.
31, 32 Федерального закона «Об акционерных обществах».
Следовательно, если военнослужащий не принимает участие в общем собрании акционеров, его нельзя считать участвующим в управлении акционерным обществом. По сути, цель владения акциями военнослужащего сводится к получению им дивидендов.
Облигация — эмиссионная ценная бумага, закрепляющая право ее владельца на получение от эмитента облигации в предусмотренный в ней срок ее номинальной стоимости или иного имущественного эквивалента. Облигация может также предусматривать право ее владельца на получение фиксированного в ней процента от номинальной стоимости облигации либо иные имущественные права, согласно ч. 3 ст. 2 Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг».
Доходом по облигации являются процент и/или дисконт.
Следовательно, облигация военнослужащему позволит в случае приобретения только получить доход от владения облигацией, а не управлять коммерческой организацией. Это не запрещено абз. 2 п. 7 ст.
10 Федерального закона «О статусе военнослужащих».
Также деятельность военнослужащего при приобретении акций и облигаций на бирже нельзя отнести к предпринимательской деятельности, поскольку ценные бумаги приобретаются на бирже не физическими лицами, а при посредничестве участников торгов, определенных в ст. 16 Федерального закона от 21.11.2011 № 325-ФЗ «Об организованных торгах». Например, брокером.
Таким образом, действующее законодательство РФ не запрещает военнослужащему приобретать акции и облигации на бирже. Вместе с тем военнослужащий, владеющий акциями, не должен участвовать в управление акционерным обществом, а только в получении дивидендов. Также приобретение ценных бумаг не должно привести к конфликту интересов.