Так как автомобиль является имуществом, то по закону с его продажи нужно заплатить налог. В этой статье мы разберем, в каких случаях продажа будет облагаться НДФЛ, а в каких нет. Сколько можно сэкономить на уплате налога и как это сделать с помощью налогового вычета.
Также расскажем, как и когда нужно подавать декларацию 3-НДФЛ.
Что такое налоговый вычет при продаже автомобиля
Налоговый вычет — это уменьшение налогооблагаемой базы. С помощью него можно вернуть ранее уплаченный НДФЛ, либо уменьшить НДФЛ к уплате.
Так как продажа имущества считается доходом, по закону мы должны уплачивать со своего дохода 13% НДФЛ (гл. 23 НК РФ). И сделки с автомобилями не исключение.
Но существует такое понятие как имущественный вычет при продаже автомобиля (ст. 220 НК РФ). Это законный способ уменьшить сумму вашего дохода и, соответственно, заплатить меньше налогов.
Разберемся, когда с продажи автомобиля нужно платить налог, а когда нет.
Когда продажа автомобиля не облагается налогом
В некоторых случаях вы не должны платить 13% НДФЛ при продаже машины.
Срок владения
Если продаваемый автомобиль был в вашей собственности более трех лет – вам не нужно платить НДФЛ (абз. 2 п. 17.1 ст. 217 НК РФ). Это называется минимальный срок владения.
Отсчет срока владения начинается с даты заключения договора купли-продажи.
Если автомобиль менее 3 лет был в собственности – 13% нужно будет заплатить.
Иванов купил машину в 2014 г., а продал в 2018 г. Никакого налога он не платил, так как машиной он владел 4 года – больше минимального срока.
Петров купил автомобиль в 2017 г., и решил продать его в 2019 г. А вот Петров должен заплатить 13% НДФЛ, так как мы уже знаем, что продажа автомобиля, находящегося менее 3 лет в собственности, облагается налогом.
Важно!Если авто было в вашей собственности более трех лет — НДФЛ платить не нужно.
Вид сделки
Уплата налога не требуется, если авто вам было передано по договору дарения членом семьи или близким родственником.
Так как дарение – это безвозмездная сделка, то даритель не должен платить налог, потому что по факту, дохода он со сделки не получает.
А вот тот, кому дарят авто, будет нести расходы (уплачивать НДФЛ), если он не является членом семьи или близким родственником.
Скажем так, если вам подарил машину кто-то из следующего списка: родители, муж/жена, дети, брат/сестра, внуки, бабушка/дедушка – вы не должны платить налог. Но если автомобиль дарил не близкий родственник или член семьи, тогда налог придется заплатить. Он будет рассчитан из рыночной стоимости авто на дату дарения.
Савельев получил в дар от дяди авто, рыночная стоимость которого на момент дарения была 700000 руб. Савельеву нужно будет заплатить НДФЛ в размере 91000 ₽ (700000₽*13%).
Обратите внимание!Если вы получили автомобиль в наследство, то НДФЛ тоже платить не требуется, при этом даже не важна степень родства.
Как уменьшить налог с продажи автомобиля
Существует два законных способа уменьшить налог. Разберем их подробнее.
Налоговый вычет
По закону, если вы резидент РФ (проживаете на территории России более 183 дней в году), то вы имеете право на налоговый вычет.
250000 рублей – максимальная сумма налогового вычета, которую можно использовать (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ).
Это означает, что за сколько бы вы не продавали свое авто, максимальный налоговый вычет составляет 250 тыс. руб. Именно на столько можно уменьшить сумму своего дохода, используя налоговый вычет.
Сидорова продала свой автомобиль, которым владела полтора года, за 450 000 рублей. По идее, она должна с этой суммы заплатить 13% НДФЛ. Но Сидорова использует право на налоговый вычет и платить налог она будет с 200000 руб. (450000 руб. – 250000 руб.).
Петрова продала машину, которую купила два года назад, за 250000 рублей. Она может использовать налоговый вычет, и платить 13% ей не придется, потому что доход составит 0 руб. (250000₽ — 250000₽). Но подать декларацию нужно обязательно.
Важно!При продаже авто дешевле 250 000 руб. с 2021 г. подавать декларацию 3-НДФЛ не нужно.
Уменьшение дохода на расходы
В некоторых случаях вместо обычного налогового вычета при продаже автомобиля выгоднее использовать вариант уменьшения дохода на фактически произведенные расходы. Что это значит?
Если ранее вы покупали этот автомобиль, и вы можете подтвердить это документально, то вместо налогового вычета можно использовать уменьшение дохода на фактически произведенные расходы. То есть вы получаете какую-то сумму от продажи авто, и отнимаете от нее ту сумму, которую потратили на приобретение автомобиля. И платите налог с этой разницы.
В некоторых случаях это выгоднее.
С 2019 года существует закон: если продается машина, которую вы получили в наследство или в дар, то расходы дарителя или наследодателя на ее приобретение можно вычесть из той суммы, что платит вам покупатель. Если Вы, при получении автомобиля в дар не от родственника, уплачивали налог, то на ту сумму, с которой налог был уплачен, можно уменьшить доходы от приобретения.
Например, вы получили автомобиль в дар от близкого родственника, и решили продать его. Тогда можно использовать документы, подтверждающие траты дарителя, если они сохранились.
Всегда нужно считать, что позволит сэкономить больше – налоговый вычет 250 тыс. руб. или уменьшение доходов на расходы.
Иванов купил в 2018 году сломанную машину за 350000 рублей. В 2020 продал ее за 500000 рублей. У него сохранились документы, которые подтверждают его расходы на приобретение.
Поэтому Иванов вместо налогового вычета уменьшает доходы на расходы и платить 13% будет со 150000 руб. (500000 руб. – 350000 руб.).
В данном случае это выгоднее, чем использовать налоговый вычет 250 тыс. руб., потому что тогда Иванову бы пришлось платить налог с 250000 руб. (500000 руб. – 250000 руб.)
Петрову два года назад отец по договору дарения передал автомобиль. Петров решил его продать. Средняя стоимость его авто на момент дарения составляла 1.2 млн руб. Но у отца Петрова сохранились документы о покупке этого авто за 1.5 млн руб.
Петров может их использовать для уменьшения доходов на расходы, вместо налогового вычета, и по итогу вообще не будет платить 13% с продажи автомобиля, так как расходы отца были больше, чем стоимость, за которую был продан автомобиль.
Ирина Ерёмина
Налоговый консультант
Использовать налоговый вычет или уменьшить доход на расходы — решать вам, оба способа законны. Наши эксперты расскажут, как максимально сэкономить на налогах, не переплачивая, а также за вас составят декларацию 3-НДФЛ и отправят ее в инспекцию.
Как и когда платить НДФЛ с продажи автомобиля
В отличие от транспортного налога, который считает ФНС, этот НДФЛ нужно будет считать и оплачивать самостоятельно.
Вам нужно будет самостоятельно подать декларацию, заполнить документы и внести деньги.
Подать декларацию нужно до 30 апреля года, следующего за годом продажи. А оплатить НДФЛ с продажи автомобиля нужно до 15 июля года, следующего за годом продажи.
Например, продали авто в 2020 г., декларацию нужно подать до 30 апреля 2021 г., а 13% заплатить нужно до 15 июля 2021 г.
Не забывайте сохранять все документы, чеки и квитанции – все это может пригодиться для оформления налогового вычета и уплаты НДФЛ.
Помните, даже если налог с продажи был нулевым, декларацию все равно нужно подавать!
Налоговая декларация
Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)
Как часто можно использовать налоговый вычет при продаже авто
Имущественный налоговый вычет можно использовать неограниченное количество раз, но не превышая предельной суммы налогового вычета 250000 рублей в один календарный год (налоговый период).
Ирина Ерёмина
Налоговый консультант
Лимит вычета в год ограничен, но уменьшение дохода на расходы можно использовать при каждой продаже, уменьшая НДФЛ к уплате. Чтобы ИФНС не отказала вам в уменьшении налога, важно правильно заполнить декларацию. Наши эксперты возьмут эту задачу на себя, а вам нужно будет только приложить некоторые документы.
Какие документы нужны для налогового вычета
Чтобы отчитаться о доходах и оформить налоговый вычет, вам нужно обратиться в отделение Налоговой инспекции по месту прописки и предоставить следующие документы:
- Декларация 3-НДФЛ
- Документы, подтверждающие факт продажи
- Если сумма налога уменьшается на расходы по приобретению, то эти расходы нужно подтвердить документально.
Теперь вам известно все о налоговом вычете при продаже автомобиля – сколько можно «сэкономить», когда платить НДФЛ не придется вовсе, и какие есть сроки, чтобы отчитаться по налогам.
Сохраняйте нашу статью, чтобы не потерять, и всегда иметь возможность обратиться за информацией о налоговом вычете!
Частые вопросы
Всегда ли при продаже авто надо уплачивать налог в размере 13% ?
Нет, не всегда. Уплачивать НДФЛ не нужно при продаже автомобиля, которым вы владели более 3-х лет. Также не нужно платить НДФЛ, если вы свое авто кому-то подарили. Так как дарение — это безвозмездная сделка, то даритель не должен платить налог, потому он со сделки дохода не получает.
А вот тот, кто получил в подарок авто, будет платить налог с полученного дохода (выраженного в материальной форме), но только при условии, если он не является членом семьи или близким родственником.
Налог с продажи авто нужно считать самому или от налоговой ждать уведомления?
В отличие от транспортного налога, который считает ФНС, налог на доходы физлиц (НДФЛ) вам нужно рассчитывать и оплачивать самостоятельно. Сначала подаете декларацию, потом оплачиваете налог.
Когда нужно сдать 3-НДФЛ и заплатить налог с продажи авто?
Подать декларацию нужно до 30 апреля года, следующего за годом продажи авто. А оплатить НДФЛ с продажи вам нужно до 15 июля года, следующего за годом его продажи.
Заключение эксперта
Налоговый вычет при при продаже автомобиля позволяет вам уменьшить сумму НДФЛ к уплате. Прежде чем рассчитывать налог, проверьте, возможно вы освобождены от уплаты 13%. В нашей статье мы указали, в каких случаях не нужно платить НДФЛ от продажи авто, и как сэкономить на налоге.
Публикуем только проверенную информацию
Ирина ЕрёминаГлавный специалист по налогообложению
стаж: 20 лет
консультаций: 3456
Специалист по разработке и сопровождению it- продуктов, связанных с расчетом налогов, налоговое консультирование по налогообложению операций с ценными бумагами, анализ сложных кейсов инвесторов, корпоративное обучение сотрудников
Налог при продаже автомобиля. Сколько платить и как уменьшить сумму
В 2024 году многие автоконцерны объявили о своем уходе с российского рынка или сократили свое присутствие. Это лишь усугубило ситуацию на авторынке, дефицит на котором начался еще раньше из-за нехватки полупроводников. Продажа старого автомобиля и покупка нового с рук — один из самых доступных способов сменить машину.
Разбираемся, какие налоги придется заплатить при сделке, какова ставка НДФЛ, если машина получена в дар, и какие льготы доступны при продаже машины.
Что такое налог на продажу транспортного средства
В России нет специального налога на продажу транспортного средства, но это не значит, что все деньги со сделки купли-продажи останутся у продавца. Машина — это имущество, поэтому, согласно российским законам, гражданин, продавший автомобиль, получил доход. Значит, нужно заплатить с суммы этой сделки НДФЛ.
Какие налоги нужно платить при продаже машины?
Налог на доходы физических лиц взыскивается, когда человек получает зарплату, легально сдает квартиру или продает дорогостоящее имущество. Продажа транспортного средства не исключение.
Налоговые резиденты России платят 13%, а нерезиденты — 30%. После продажи бывший владелец автомобиля должен заплатить процент от суммы сделки в зависимости от налогового статуса.
Юридические лица также уплачивают налог, но уже в зависимости от системы налогообложения. Например, индивидуальный предприниматель на упрощенной системе «Доходы» при продаже автомобиля, которым он пользовался для работы, платит только 6%.
Обязательно ли платить налог при продаже автомобиля в 2024 году
Платить налог нужно, но есть способы уменьшить его до нулевой ставки. Это зависит от нескольких факторов.
Вид сделки
Можно провести продажу по договору дарения. Тогда продавец налог не платит, но получатель заплатит НДФЛ с рыночной стоимости авто, если автомобиль получен не от близкого родственника или члена семьи. Если же машина передана в наследство, то налог платить не нужно в любом случае.
Длительность владения машиной
Подавать декларацию и платить НДФЛ нужно, если гражданин владеет автомобилем менее трех лет. Это значит, что если машину купили в 2014 году, а продают в 2024 году, то у продавца нет обязанности платить НДФЛ и вообще уведомлять государство о сделке.
Стоимость автомобиля
Если минимальный срок владения автомобилем еще не прошел, можно уменьшить сумму налога и оформить имущественный вычет.
Два варианта: вычет с фактической стоимости машины либо максимальный имущественный вычет в 250 тыс. рублей. Правда, для первого случая понадобятся документы, подтверждающие покупку автомобиля: договор купли-продажи, квитанции, кредитный договор.
С какой суммы рассчитывается налог
Налог на продажу автомобиля рассчитывается с полученного после сделки дохода, то есть со стоимости машины, указанной в договоре купли-продажи. Формула простая: 13% от суммы продажи. Например, если продавец получил 1 млн рублей, то он должен заплатить 130 тыс. рублей.
Ставка НДФЛ не зависит от суммы сделки: она одинакова и для машин стоимостью до 1 млн, и для дорогих ТС. Правда, есть исключение: если машина получена по договору дарения, то получателю придется заплатить НДФЛ с рыночной стоимости автомобиля, если подарок сделан не родственником.
Как правильно рассчитать сумму налога от продажи автомобиля
- Если сохранились документы с первоначальной покупки, то налог на продажу транспортного средства платить не придется, ведь вычет составит ту же сумму.
- Если же все документы утеряны, то налог составит: 2 млн рублей дохода минус 250 тыс. рублей вычета, а после умножить на 13%, то есть 227 500 рублей.
Если машина получена в наследство, то продать без налога в течение трех лет ее можно по тем же правилам. Если от наследодателя сохранились документы, в которых указана стоимость покупки, то можно оформить вычет, и тогда наследник не будет платить НДФЛ. Воспользоваться также можно лимитом в 250 тыс. рублей.
Если машина получена в подарок не от близкого родственника, значит, получателю придется заплатить 13% от рыночной стоимости автомобиля. Если новый владелец ТС решит ее продать в течение трех лет после получения в дар, то ставка НДФЛ уменьшится на сумму уплаченного НДФЛ.
Например, гражданин получил в подарок автомобиль от свекра за 1 млн рублей, заплатил 130 000 рублей налога. После этого решил продать машину за ту же стоимость или меньшую, налог он не заплатит. Если же удалось продать дороже, например за 1,5 млн рублей, то НДФЛ составит: 13% от 1,5 млн минус 13% уплаченных налогов, когда человек получил ТС в качестве подарка.
В каких случаях продажа машины не облагается налогом
Стоимость продажи равна стоимости покупки
В этом случае можно сделать ставку НДФЛ нулевой, если продавать автомобиль за ту сумму, за которую покупался автомобиль. Фактически получается, что дохода с продажи не было.
Правда, при оформлении вычета придется доказать сумму первоначальной покупки документами, это могут быть договор купли-продажи, кредитный договор или квитанция.
Машина получена в подарок
Налог на продажу ТС не нужно платить, если машину дарят. Правда, только в том случае, если даритель и одаряемый — близкие родственники или члены одной семьи. Это могут быть супруги, бабушки, дедушки, внуки, родители, дети, в том числе усыновленные, а также братья и сестры, даже сводные.
Если автомобиль дарит кто-то другой, НДФЛ заплатить придется.
Продавец пользовался автомобилем больше трех лет
Подавать декларацию и платить налог на продажу машины не нужно, если человек владел ею больше трех лет. Оповещать государство о сделке также нет обязательств.
Машина досталась в наследство
Если машина получена в наследство, то налог платить также не нужно. Правда, если наследник решит продать этот автомобиль в течение трех лет, то уплатить НФДЛ придется, если нет оснований для вычета.
Порядок уплаты налога с продажи машины
Кто обязан уплачивать налог
Если есть основания для уплаты налога, то его уплачивает продавец, так как именно он получает доход с продажи. В случае, если машину дарят не близкому родственнику, то 13% заплатит одаряемый.
В какой срок нужно уплатить налоги
Заплатить НДФЛ с продажи автомобиля нужно до 15 июля следующего года, то есть если сделка прошла в 2024 году, то на уплату налога есть время до 15 июля 2024 года.
Декларацию же нужно подать до 30 апреля следующего года. Если продавец владел машиной больше трех лет, то он ничего не обязан государству: ни заполнять декларацию, ни уплачивать налог.
Какой порядок подачи налоговой декларации
Декларацию 3-НДФЛ, если прошло меньше трех лет с покупки, придется заполнить даже в том случае, если налоговую ставку удалось уменьшить до нуля.
Стоит обратить внимание, какие документы нужно приложить для налоговой для учета вычета:
Какие есть способы подачи декларации в налоговую
Оформить декларацию можно несколькими способами:
В приложении «Декларация», ее можно скачать на сайте ФНС. Пользователь заполняет поля, после этого заполненную 3-НДФЛ можно распечатать или отправить файл через личный кабинет на сайте налоговой.
Скачать форму, распечатать и заполнить ее от руки. В этом случае можно отсканировать документ и отправить файл через личный кабинет или отнести в налоговую лично.
Через личный кабинет на сайте nalog.ru. Можно пошагово с подсказками заполнить все поля, после этого распечатать декларацию, подписать и отсканировать. Если оформлена электронная подпись, то распечатывать 3-НДФЛ вовсе не нужно.
Пакет документов можно также отправить по почте или отнести в любое отделение ФНС.
Стоит обратить внимание, что налогоплательщиков обслуживают независимо от места их постоянной регистрации.
Какие особенности уплаты налога на продажу автомобиля для резидентов и нерезидентов РФ
Налоговый резидент России — это любой человек, который проводит на территории страны более 183 дней в году. Получается, что для этого статуса факт гражданства не важен, а вот ставка НДФЛ отличается кардинально. Резиденты платят 13% с доходов, а нерезиденты — 30%.
Для упрощения расчета представим таблицу:
Какой налог на продажу автомобиля платят ИП
Если продается машина, которую индивидуальный предприниматель не использует в своей работе, то сделка проводится в качестве физлица, соответственно, действуют стандартные правила начисления налога с продажи автомобиля.
Когда ИП продает автомобиль, который использовался в деятельности, например, он занимается грузоперевозками, то применяются правила действующей системы налогообложения:
- Упрощенная система налогообложения «Доходы минус расходы». Ставка в этом случае считается по формуле: в начале нужно вычесть из расходов на покупку машины ранее списанные расходы, после этого из дохода с продажи ТС вычесть полученную разницу, а полученную сумму умножить на 15%.
- Упрощенная система налогообложения «Доходы». Ставка в этом случае составит 6%, а вычеты учитывать нельзя: ИП на УСН они недоступны.
Общая система налогообложения. Ставка стандартная — 13%. Ее можно уменьшить по вычетам — фактическим расходам на покупку или лимитом в 250 тыс. рублей.
С 2019 года ИП на ОСН не платят налоги за продажу автомобиля, если владели им больше трех лет.
Самозанятыеплатят налог на продажу автомобиля по таким же правилам, как и физлица.
Какие льготы существуют на налог с продажи автомобиля
Уменьшить ставку НДФЛ с продажи машины можно тремя способами:
- Если прошло больше трех лет с момента покупки машины продавцом. Тогда ни подавать декларации, ни платить налоги не нужно.
- Воспользоваться вычетом в размере фактических расходов на покупку. В этом случае придется заплатить 13% только на ту часть, которая превышает размер первоначальной покупки.
- Воспользоваться вычетом в размере 250 тыс. рублей. Это право доступно всем резидентам.
Частные вопросы
Что делать при утере документов по сделке купли-продажи автомобиля
Договор купли-продажи понадобится как для регистрации ТС, так и во время заполнения деклараций. Есть несколько способов восстановить документы:
- Запросить копию у второй стороны сделки. Если машина покупалась у действующего автосалона, то это для компании документ учета, поэтому его он наверняка хранит и спустя десять лет. Дубликат придется заверить у нотариуса, для этого понадобится оригинальный договор.
- Архив ГИБДД. Если машину уже регистрировали в автоинспекции, то в ее архиве хранится копия документа. Сотрудники обязаны обеспечить сохранность документа в течение трех лет.
- Перезаключение договора. Подойдет только для тех случаев, когда вторая сторона согласна на переоформление.
Нужно ли платить налог при продаже транспортного средства по доверенности
Если машина продана по генеральной доверенности, то право собственности в этом случае не передается, поэтому платить налог с продажи автомобиля не придется. Правда, обязательства по штрафам и налогам остаются на прежнем владельце.
Прежний собственник может обратиться в ГИБДД, чтобы прекратить регистрацию ТС на свое имя, доказав утерю автомобиля. Даже в этом случае НДФЛ платить не придется. Это преимущество этого типа сделки, но она сопряжена рисками.
Нужно ли платить налог, если удалось продать машину дороже изначальной стоимости
Да, но только если автомобилем владели менее трех лет. Уменьшить сумму НДФЛ до нуля благодаря вычету не получится. Правда, придется заплатить налог с той части, которая оказалась выше суммы покупки.
Например, гражданин купил машину в 2020 году за 1 млн рублей, а продал ее через год за 1,5 млн рублей. Заплатить 13% ему придется только с 500 тыс. рублей, то есть 65 тыс. рублей. Именно 500 тыс. рублей считаются доходом, если удалось сохранить документы первоначальной покупки машины за 1 млн рублей.
Если документов нет, то можно воспользоваться вычетом с лимитом в 250 тыс. рублей. Тогда придется заплатить НДФЛ с 1,25 млн рублей, то есть 162 500 рублей.
Что будет, если не платить налог с продажи автомобиля
Если продавец владел автомобилем менее трех лет, то он обязан подать декларацию в ФНС. За неисполнение этого требования грозит штраф в 20% от укрытой суммы налога, а если налоговая докажет, что гражданин сделал это умышленно, то штраф увеличится до 40%. К этой сумме также добавляется пеня, для физических лиц она составляет 1/300 ставки ЦБ.
Пытаться скрывать продажу машины не стоит. У ГИБДД есть обязанность сообщать в ФНС факты передачи прав собственности на автомобили. Это в любом случае случится, так как новый владелец обратится в автоинспекцию за перерегистрацией.
Что нужно знать при продаже автомобиля. Кратко
- Не нужно подавать декларацию и платить налог с продажи, если автомобилем владели более трех лет.
- Если прошло менее трех лет, то сумму налога можно уменьшить до нуля. Для этого можно воспользоваться одним из способов: оформить вычет за фактические расходы на покупку машины или воспользоваться лимитом в 250 тыс. рублей.
- Если удалось продать машину дороже, чем купили, то 13% придется заплатить только с той части, которая превышает первоначальную стоимость. Чтобы уменьшить сумму налога, придется прикрепить документы с первоначальной покупки: договор купли-продажи, квитанции, кредитный договор.
- Если машина получена в подарок, то налог платит одаряемый, но только в том случае, если даритель не член семьи или не близкий родственник.
- Нерезиденты платят 30%с суммы продажи автомобиля, а также им недоступны вычеты.
- Скрыть факт продажи автомобиля не получится. ГИБДД обязана подавать сведения о передаче прав собственности на машины в ФНС.
- Крайний срок подачи декларации — 30 апреля следующего года, а для уплаты налога — 15 июня.
Налоговый вычет при продаже автомобиля
Так как автомобиль является имуществом, то по закону с его продажи нужно заплатить налог. В этой статье мы разберем, в каких случаях продажа будет облагаться налогом, а в каких нет. Сколько можно сэкономить на уплате налога и как это сделать с помощью налогового вычета.
Также расскажем, как и когда нужно подавать декларацию при продаже авто.
Что такое налоговый вычет при продаже автомобиля?
Налоговый вычет — это уменьшение налогооблагаемой базы. С помощью него можно вернуть ранее уплаченный ндфл, либо уменьшить налог к уплате
Так как продажа имущества считается доходом, по закону мы должны уплачивать со своего дохода 13% НДФЛ. И сделки с автомобилями не исключение. Но существует такое понятие как имущественный вычет при продаже автомобиля.
Это законный способ уменьшить сумму вашего дохода и, соответственно, заплатить меньше налогов.
Разберемся, когда с продажи автомобиля нужно платить налог, а когда нет.
Когда продажа автомобиля не облагается налогом
В некоторых случаях вы не должны платить 13% НДФЛ при продаже машины.
Срок владения
Если продаваемый автомобиль был в вашей собственности более трех лет – вам не нужно платить НДФЛ. Это называется минимальный срок владения. Отсчет срока владения начинается с даты заключения договора купли-продажи.
Если автомобиль менее 3 лет был в собственности – 13% нужно будет заплатить.
Пример:
Иванов купил машину в 2014 г., а продал в 2018 г. Никакого налога он не платил, так как машиной он владел 4 года – больше минимального срока.
Петров купил автомобиль в 2017 г., и решил продать его в 2019 г. А вот Петров должен заплатить 13% НДФЛ с продажи, так как мы уже знаем, что продажа автомобиля менее 3 лет в собственности облагается налогом.
Вид сделки
Уплата налога не требуется, если авто вам было передано по договору дарения членом семьи или близким родственником.
Так как дарение – это безвозмездная сделка, то даритель не должен платить налог, потому что по факту, дохода он со сделки не получает.
А вот тот, кому дарят авто, будет нести расходы (уплачивать налог), если он не является членом семьи или близким родственником.
Скажем так, если вам подарил машину кто-то из следующего списка: родители, муж/жена, дети, брат/сестра, внуки, бабушка/дедушка – вы не должны платить налог. Но если автомобиль дарил не близкий родственник или член семьи, тогда налог придется заплатить. Он будет рассчитан из рыночной стоимости авто на дату дарения.
Пример:
Савельев получил в дар от дяди авто, рыночная стоимость которого на момент дарения была 700 000 руб. Савельеву нужно будет заплатить НДФЛ в размере 91 000 ₽ (700 000₽*13%).
Если вы получили автомобиль в наследство, то НДФЛ тоже платить не требуется, при этом даже не важна степень родства.
Как уменьшить налог с продажи автомобиля
Существует два законных способа уменьшить свой доход от продажи автомобиля. Разберем их подробнее.
Налоговый вычет
По закону, если вы резидент РФ (проживаете на территории России более 183 дней в году), то при продаже автомобиля вы имеете право на налоговый вычет.
250 000 рублей – максимальная сумма налогового вычета, которую можно использовать при продаже автомобиля.
Это означает, что за сколько бы вы не продавали свое авто, максимальный налоговый вычет при продаже машины составляет 250 тыс. руб. Именно на столько можно уменьшить сумму своего дохода, используя налоговый вычет.
Пример:
Сидорова продала свой автомобиль, которым владела полтора года, за 450 000 рублей. По идее, она должна с этой суммы заплатить 13% НДФЛ. Но Сидорова использует право на налоговый вычет и платить налог она будет с 200 000 руб. (450 000 руб. – 250 000 руб.).
Петрова продала машину, которую купила два года назад, за 250 000 рублей. Она может использовать налоговый вычет, и платить 13% с продажи ей не придется, потому что доход составит 0 руб. (250 000₽ — 250 000₽). Но подать декларацию нужно обязательно.
Уменьшение дохода на расходы
В некоторых случаях вместо обычного налогового вычета при продаже автомобиля выгоднее использовать вариант уменьшения дохода на фактически произведенные расходы. Что это значит?
Если ранее вы покупали этот автомобиль, и вы можете подтвердить это документально, то вместо налогового вычета можно использовать уменьшение дохода на фактически произведенные расходы.
То есть вы получаете какую-то сумму от продажи авто, и отнимаете от нее ту сумму, которую потратили на приобретение автомобиля. И платите налог с этой разницы.
В некоторых случаях это выгоднее.
С 2019 года существует закон: если продается машина, которую вы получили в наследство или в дар, то расходы дарителя или наследодателя на ее приобретение можно вычесть из той суммы, что платит вам покупатель.
Если Вы, при получении автомобиля в дар не от родственника, уплачивали налог, то на ту сумму, с которой налог был уплачен, можно уменьшить доходы от приобретения.
Например, вы получили автомобиль в дар от близкого родственника, и решили продать его. Тогда можно использовать документы, подтверждающие траты дарителя, если они сохранились.
Всегда нужно считать, что позволит сэкономить больше – налоговый вычет 250 тыс. руб. или уменьшение доходов на расходы.
Пример:
Иванов купил в 2018 году сломанную машину за 350 000 рублей. В 2020 продал ее за 500 000 рублей. У него сохранились документы, которые подтверждают его расходы на приобретение.
Поэтому Иванов вместо налогового вычета уменьшает доходы на расходы и платить 13% будет со 150 000 руб. (500 000 руб. – 350 000 руб.).
В данном случае это выгоднее, чем использовать налоговый вычет 250 тыс. руб., потому что тогда Иванову бы пришлось платить налог с 250 000 руб. (500 000 руб. – 250 000 руб.)
Пример:
Петрову два года назад отец по договору дарения передал автомобиль. Петров решил его продать. Средняя стоимость его авто на момент дарения составляла 1.2 млн руб. Но у отца Петрова сохранились документы о покупке этого авто за 1.5 млн руб.
Петров может их использовать для уменьшения доходов на расходы, вместо налогового вычета, и по итогу вообще не будет платить 13% с продажи автомобиля, так как расходы отца были больше, чем стоимость продажи.
Как и когда платить налог с продажи автомобиля
В отличие от транспортного налога, который считает ФНС, этот НДФЛ нужно будет считать и оплачивать самостоятельно.
Вам нужно будет самостоятельно подать декларацию, заполнить документы и внести деньги.
Подать декларацию нужно до 30 апреля года, следующего за годом продажи. А оплатить налог с продажи автомобиля нужно до 15 июля года, следующего за годом продажи.
Например, продали авто в 2020 г., декларацию нужно подать до 30 апреля 2021 г., а 13% заплатить нужно до 15 июля 2021 г.
Не забывайте сохранять все документы, чеки и квитанции – все это может пригодиться для оформления налогового вычета и уплаты НДФЛ.
Помните, даже если налог с продажи был нулевым, декларацию все равно нужно подавать!
Как часто можно использовать налоговый вычет при продаже авто
Имущественный налоговый вычет можно использовать неограниченное количество раз, но не превышая предельной суммы налогового вычета 250 000 рублей в один календарный год (налоговый период).
Какие документы нужны для налогового вычета
Чтобы отчитаться о доходах и оформить налоговый вычет, вам нужно обратиться в отделение Налоговой инспекции по месту прописки и предоставить следующие документы:
- Декларация 3-НДФЛ
- Документы, подтверждающие факт продажи
- Если сумма налога уменьшается на расходы по приобретению, то эти расходы нужно подтвердить документально.
Теперь вам известно все о налоговом вычете при продаже автомобиля – сколько можно «сэкономить», когда платить НДФЛ не придется вовсе, и какие есть сроки, чтобы отчитаться по налогам.
Сохраняйте нашу статью, чтобы не потерять, и всегда иметь возможность обратиться за информацией о налоговом вычете!
Публикуем только проверенную информацию
Ирина ЕрёминаГлавный специалист по налогообложению
стаж: 20 лет
консультаций: 3456
Специалист по разработке и сопровождению it- продуктов, связанных с расчетом налогов, налоговое консультирование по налогообложению операций с ценными бумагами, анализ сложных кейсов инвесторов, корпоративное обучение сотрудников
Налог с продажи автомобиля
Автомобиль — это имущество. Когда собственник его продает, он получает доход.
С доходов в России нужно платить налог, и продажа автомобиля не исключение. Но продавцам машин не всегда придется отдавать государству часть дохода: иногда налог можно вообще не платить, сильно его уменьшить или вообще не отчитываться перед государством о сделке и не сдавать декларацию.
Вот что нужно знать, если продаете автомобиль.
Что вы узнаете
- Каким налогом облагается продажа автомобиля
- Когда продажа машины не облагается налогом
- Расчет налога с продажи автомобиля
- Порядок уплаты налога с продажи машины
- Сроки уплаты налога на продажу авто
- Налоговая декларация
- Налог на продажу автомобиля для ИП
- Налог с продажи машины для нерезидентов РФ
- Что будет, если не платить налог с продажи автомобиля
- Частые вопросы
Каким налогом облагается продажа автомобиля
Продажа авто обычным человеком облагается НДФЛ — налогом на доходы физических лиц. Резиденты РФ платят его по ставке 13%. Это тот же налог, который удерживают из официальной зарплаты или который нужно начислить при сдаче квартиры внаем или продаже квартиры раньше минимального срока владения.
Если машину продает компания или ИП, они платят налог с учетом своей системы налогообложения — например, НДС, налог на прибыль или налог с разницы между доходами и расходами.
Хотите купить машину?
Бесплатный курс о том, что нужно знать об автомобиле, если у вас его никогда не было
Когда продажа машины не облагается налогом
Есть случаи, когда машина продана, деньги за нее получены, но налог платить не придется. Это зависит от срока владения, стоимости автомобиля и вида сделки.
Длительность владения.При продаже физическим лицом любого имущества учитывается минимальный срок владения. Это период, по истечении которого собственник не обязан подавать декларацию и платить НДФЛ.
Для автомобилей он составляет три года.
Если машину купили в 2014 году, а продали в 2024 году, налога при продаже вообще не будет. Сообщать государству о полученном доходе тоже не придется. Срок владения нужно считать с даты заключения договора купли-продажи.
3 года
минимальный срок владения авто для продажи без налога
Вид сделки.Если машина продается по договору купли-продажи, собственник получает за нее деньги — это и есть доход. Но если машину передают по договору дарения, старый собственник машины не должен подавать декларацию и платить налог, потому что договор дарения — это безвозмездная сделка.
А вот у того, кто получает подарок, такая обязанность может появиться: НДФЛ нужно заплатить со стоимости автомобиля, если он получен в дар не от члена семьи или близкого родственника. При этом налог будет начислен исходя из рыночной стоимости автомобиля на дату дарения.
Близкими родственниками считаются супруги, родители и дети, бабушки, дедушки и внуки, братья и сестры, в том числе сводные. Если машину дарит такой родственник, налога нет. Если кто-то другой — могут появиться дополнительные расходы.
Если машина переходит по наследству, такой доход налогом не облагается и подавать декларацию не нужно. При этом степень родства не имеет значения.
Стоимость автомобиля.При продаже машины раньше минимального срока владения придется начислить НДФЛ и подать декларацию. Но налог можно уменьшить с помощью любого из двух видов вычетов.
Они положены только резидентам.
Вычеты для уменьшения НДФЛ при продаже авто
| Вычет | Подтверждающие документы | Основание |
|---|---|---|
| Фактически подтвержденные расходы на покупку машины | Договор купли-продажи, расписка, чеки и квитанции, справка о процентах по кредиту | пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ |
| 250 000 Р | Документы не нужны | пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ |
Фактически подтвержденные расходы на покупку машины
Подтверждающие документы
Договор купли-продажи, расписка, чеки и квитанции, справка о процентах по кредиту
250 000 Р
Подтверждающие документы
Документы не нужны
Если продается машина, которую получили в наследство или в подарок, расходы на ее приобретение тоже можно вычесть из той суммы, которую платит покупатель. Это работает для сделок начиная с 2019 года.
Ну и что? 06.03.20
Какие расходы вычитают при продаже подаренной или унаследованной машины
| Как машина досталась продавцу | Что вычитаем из дохода | Основание |
|---|---|---|
| Передали по наследству | Расходы наследодателя на приобретение машины | |
| Подарил близкий родственник | Расходы дарителя на приобретение | Федеральный закон № 325-ФЗ |
| Подарил неблизкий родственник | Сумма, с которой заплатили налог при дарении |
Передали по наследству
Что вычитаем из дохода
Расходы наследодателя на приобретение машины
Подарил близкий родственник
Что вычитаем из дохода
Расходы дарителя на приобретение
Подарил неблизкий родственник
Что вычитаем из дохода
Сумма, с которой заплатили налог при дарении
Все суммы в таких случаях подтверждают документами. Если они не сохранились, вычет в сумме расходов использовать нельзя. Например, если машина досталась в подарок от отца, нужны документы, которые подтвердят, что он потратил на покупку вот столько денег.
Тогда сын сможет вычесть расходы отца, когда сам будет продавать подаренную родителем машину.
Расчет налога с продажи автомобиля
Налог с продажи автомобиля нужно считать по формуле:
(Доход от продажи − Вычет) × 13%
Доход от продажи — это сумма, которую получает продавец. Она указана в договоре купли-продажи. Вид вычета можно выбирать на свое усмотрение и использовать тот, который выгоднее.
Разберем, как лучше уменьшить налог в различных ситуациях.
Машину купили и сохранили документы по покупке.Иван купил подержанную Пежо 408 в 2020 году за 750 000 Р . В 2024 году он продал эту машину за 750 000 Р . Минимальный срок владения еще не прошел, поэтому Ивану нужно подать декларацию и рассчитать НДФЛ. Его доход составил 750 000 Р , но налог платить не нужно, потому что есть вычет — подтвержденные расходы на покупку машины, те же 750 тысяч. Считать налоговую базу нужно так:
750 000 Р − 750 000 Р = 0 Р
Налоговая база равна нулю, налог тоже. В декларации не будет НДФЛ к уплате.
Еще можно выбрать вычет в размере 250 000 Р. Например, если купить разбитую машину за 150 000 Р, а потом отремонтировать ее и продать за 250 000 Р, выгоднее применить вычет в размере 250 000 Р, а не фактические расходы.
Машину получили в подарок или в наследство от близкого родственника.Иван унаследовал или получил машину в подарок от отца и продал за 750 000 Р . Из вырученной суммы он вычтет расходы отца на ее покупку. Допустим, отец купил машину за 750 000 Р или дороже — при ее продаже Иван не будет платить налог, хотя сам на приобретение машины не тратился.
Если отцу автомобиль тоже подарили или Иван не смог найти документы, расходы подтвердить не получится. Но налог можно уменьшить с помощью вычета, который положен даже без документов о покупке. Тогда Иван посчитал бы НДФЛ так:
(750 000 Р − 250 000 Р ) × 13% = 65 000 Р
Машину подарил неблизкий родственник.Автомобиль Ивану подарил дядя. На момент дарения рыночная стоимость машины была 800 000 Р . Получив подарок, Иван заплатил налог:
Через 2 года Иван продал машину за 750 000 Р . Из налога он вычтет свой налог с подарка:
(750 000 Р × 13%) − 104 000 Р = 0, налог равен нулю.
Что делать? 21.06.18
Порядок уплаты налога с продажи машины
НДФЛ при продаже автомобиля нужно считать и платить самостоятельно. В отличие от транспортного налога эту сумму не считает инспекция и ее не будет в налоговом уведомлении.
После того как продавец подаст декларацию, он должен сам следить за сроками, заполнить документы на оплату и вовремя внести деньги в счет налога.
Сроки уплаты налога на продажу авто
Налог с продажи машины нужно заплатить до 15 июля следующего года. И только в том случае, если что-то начислено. При продаже позже минимального срока владения нет ни декларации, ни налога — продавец ничего не должен государству.
Если налоговая база по декларации равна нулю, платить тоже не придется.
Но если даже после применения вычета остается сумма к уплате, ее нужно перечислить в бюджет до 15 июля следующего года. Например, автомобиль купили в 2021, а продали в 2024 году. Значит, заплатить налог нужно до 15 июля 2024 года.
Платить налог можно через личный кабинет налогоплательщика, по реквизитам со своей карты или с помощью специального сервиса «Заплати налоги».
Налоговая декларация
Если машину продали раньше минимального срока владения, нужно подать налоговую декларацию. Эта обязанность не зависит от начисленного налога. Даже если вычет уменьшил доход до нуля, декларацию по форме 3-НДФЛ все равно придется заполнить и сдать.
Документы для оформления декларации.К декларации нужно приложить подтверждение дохода и расходов, если они заявлены в качестве налогового вычета. Доход можно подтвердить договором купли-продажи, а расходы — договором и распиской от предыдущего продавца или чеком, если машину продали автосалону по трейд-ину.
Как заполнить декларацию.Можно использовать любой удобный вариант:
- От руки или на компьютере. Скачайте форму за соответствующий год на сайте nalog.ru.
- В программе «Декларация». Ее можно скачать на сайте налоговой и установить на компьютер. Из программы заполненная декларация выводится на печать. Или можно отправить файл через личный кабинет.
- Через личный кабинет. Для этого не нужно скачивать формы и программы. В личном кабинете достаточно ввести данные с учетом подсказок. Декларация формируется за несколько минут — потом ее можно подписать и отправить в налоговую.
Как подать декларацию в налоговую.Декларацию можно подать одним из трех способов:
- Лично. Распечатайте заполненную декларацию или внесите данные в пустую форму от руки. Декларацию на бумаге можно отнести в налоговую инспекцию в двух экземплярах. Один со штампом о приемке заберите себе — он подтвердит, что обязанность исполнена.
- По почте. Готовую декларацию на бумаге можно отправить в налоговую по почте. Заверять подпись у нотариуса при этом не нужно. Когда ее получит налоговая, не имеет значения, главное — дата отправки.
- Через личный кабинет. Формы деклараций для заполнения находятся в разделе «Жизненные ситуации» → «Подать декларацию 3-НДФЛ ». Если заполнить декларацию онлайн, файл сформируется автоматически. Если декларацию заполняли в программе, нужно прикрепить готовый файл и отправить его в инспекцию.
Подавать декларацию через интернет удобнее всего. Если заполнять на бумаге, можно ошибиться. В личном кабинете и программе «Налоговая декларация» файл перед отправкой проходит проверку: все ошибки помечаются, есть подсказки для исправления. Если найдутся неточности, их легко поправить — не придется заново заполнять все листы.
Но законным будет любой способ. Главное, чтобы налоговая вовремя узнала о доходах.
Срок подачи налоговой декларации.Декларацию о доходах при продаже машины нужно подать до 30 апреля следующего года. Если последний день выпадает на выходной, он переносится на следующий рабочий день.
Если автомобиль продали в 2024 году, декларацию нужно подать до 30 апреля 2024 года.
Что будет, если не подать декларацию.При продаже машины раньше трех лет владения декларацию нужно подавать обязательно, даже если нет налога к уплате. Если этого не сделать до 30 апреля следующего года, налоговая выпишет штраф — 5% от начисленного налога за каждый месяц просрочки, но не более 30%.
Если налога нет, минимальный штраф все равно составит 1000 рублей.
Скрыть от налоговой продажу машины не получится: она получит все данные из ГИБДД, когда новый собственник зарегистрирует автомобиль на свое имя. Или когда продавец прекратит регистрацию, чтобы не платить транспортный налог и автоштрафы.
Ну и что? 04.04.19
Налог на продажу автомобиля для ИП
Если предприниматель продает машину, для расчета налога имеет значение то, использовал он этот автомобиль в бизнесе или нет. Если машину использовали для предпринимательской деятельности, налог придется заплатить с учетом особенностей той системы налогообложения, которую применяет ИП. А если это личная машина физлица даже со статусом ИП, он платит НДФЛ по обычной ставке 13%. Об этих доходах нужно отчитаться по декларации 3-НДФЛ .
Сложный вопрос 05.06.19
ИП на УСН «Доходы».Например, предприниматель купил автомобиль для грузоперевозок за 1,5 млн рублей — это его бизнес. Он платит 6% от общей суммы доходов. Через два года ИП продает эту машину за 1,2 млн рублей. Предпринимателю придется включить всю сумму дохода от продажи машины в декларацию на УСН и заплатить 6% без учета расходов, хотя на продаже он не заработал.
Вычет такому ИП тоже не положен: предпринимателям на спецрежимах их не предоставляют. Предприниматель заплатит 72 000 Р .
Налог ИП на УСН «Доходы» при продаже машины нужно считать по такой формуле:
Весь доход от продажи × 6%
ИП на УСН «Доходы минус расходы».Если предприниматель учитывает расходы при расчете основного дохода, то при продаже машины он сможет вычесть из полученной за автомобиль суммы расходы на ее покупку. Но только ту часть, которую раньше не учел при расчете налога на УСН.
Если раньше покупка машины уже повлияла на уменьшение основного налога, еще раз учесть затраты при ее продаже не получится.
Например, ИП на УСН «Доходы минус расходы» купил автомобиль для грузоперевозок за 1,5 млн рублей. За время работы часть расходов на покупку он уже списал — всего 500 000 Р . А потом предприниматель продал эту машину за 1,2 млн рублей. Считать налог он будет по такой формуле:
(Доход от продажи машины − (Расходы на покупку − Списанные ранее расходы)) × 15%
Налог от продажи машины в ситуации из примера составит 30 000 Р .
ИП на ОСН.Если предприниматель продает машину на общей системе налогообложения, он сможет использовать обычные налоговые вычеты, потому что платит НДФЛ по ставке 13%. Доходы можно уменьшить на расходы, исключив ранее учтенную часть.
А если подтвержденных расходов нет, действует вычет в размере 250 000 Р . Общую систему можно применять, если ИП работает на патенте, но продажа машины под этот спецрежим не попадает, а заявление на упрощенку ИП не подавал. Это как раз тот случай, когда применять УСН «Доходы» невыгодно, потому что вычетов нет, а расходы учесть нельзя.
ИП на НПД.Если ИП применяет льготный спецрежим «Налог на профессиональный доход», продажа машины точно не попадет под его действие. Так как совмещать НПД и упрощенку нельзя, продажа имущества облагается налогом на общей системе. То есть ИП начислит налог по ставке 13%. И хотя на НПД нет отчетности, стоимость автомобиля придется задекларировать в обычном порядке.
Зато будет действовать минимальный срок владения и вычеты.
С 2019 года всем ИП на ОСН и НПД разрешили не платить НДФЛ при продаже машины позже минимального срока владения. Раньше такого освобождения не было.
Налог с продажи машины для нерезидентов РФ
Резидент РФ — это человек, который пробыл в России не меньше 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев. В 2020 году действовали специальные условия: чтобы стать налоговым резидентом РФ, достаточно было провести в России 90 дней и написать заявление в налоговую инспекцию. Если резидент продает машину, ставка НДФЛ для него — 13%.
Еще есть право на вычеты и минимальный срок владения.
У нерезидентов другие правила расчета налога. Причем нерезидентом может быть даже гражданин России. Главное тут не гражданство, а количество дней, проведенных в году на территории страны.
Отличия при расчете налога с продажи машин
| Резидент | Нерезидент | |
|---|---|---|
| Ставка | 13% | 30% |
| Минимальный срок владения для продажи без налога и декларации — 3 года | Учитывался всегда | Учитывается при продаже с 2019 года |
| Фактические расходы | Принимаются к вычету | Не уменьшают доход |
| Вычет в размере 250 000 Р | Можно использовать | Нельзя использовать |