Прежде чем регистрировать бизнес, необходимо соотнести ваш вид деятельности со справочником ОКВЭД. Это специальный классификатор, который содержит несколько разделов, а в них каждому виду деятельности присвоен свой код. ОКВЭД помогает государству определить, чем будет заниматься ваше предприятие.
В заявлении на регистрацию, как правило, одним кодом не ограничиваются. Принято указывать все виды деятельности, которыми планируете заниматься. Законодательство не устанавливает ограничений на количество кодов, но не стоит указывать больше 20 видов деятельности. Внушительный список кодов ОКВЭД, наоборот, помешает оценить, на чём вы специализируетесь.
При необходимости вы всегда сможете изменить виды деятельности, указанные при регистрации.
Бесплатная консультация
Открываете первый бизнес? Поможем начать правильно и сразу
Как подобрать ОКВЭД в 2024 году
В специальном сервисе Эльбы можно подобрать код ОКВЭД онлайн. В нем достаточно ввести название планируемого вида деятельности и получить перечень подходящих ОКВЭДов.
Чтобы подобрать вид деятельности вручную, выберите в справочнике ОКВЭД раздел, которому соответствует ваша сфера деятельности. Затем внутри раздела шаг за шагом вы дойдете до нужной группы и кода деятельности. Может быть, вы найдете несколько подходящих вам кодов.
Выберите среди них наиболее характеризующий вашу деятельность и используйте его в качестве основного, а остальные укажите дополнительными.
ОКВЭДы необходимо выбирать с детализацией не менее 4 знаков. Если вам подошла вся группа вида деятельности, то входящие в неё коды указывать не нужно. В случае если вы хотите более детально охарактеризовать вашу деятельность, укажите код классом ниже, в 5 или 6 знаков. Чтобы помочь вам, мы создали специальный сервис по подготовили список ОКВЭДов для наиболее распространенных бизнесов:
- 62.01 — Разработка компьютерного программного обеспечения;
- 62.02 — Деятельность консультативная и работы в области компьютерных технологий;
- 62.09 — Деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий, прочая;
- 63.11.1 — Деятельность по созданию и использованию баз данных и информационных ресурсов.
Розничная торговля продуктами
- 47.11 — Торговля розничная преимущественно пищевыми продуктами, включая напитки, и табачными изделиями в неспециализированных магазинах;
- 47.19 — Торговля розничная прочая в неспециализированных магазинах.
47.91 — Торговля розничная по почте или по информационно-коммуникационной сети Интернет Включает в себя:
- 47.91.1 — Торговля розничная по почте;
- 47.91.2 — Торговля розничная, осуществляемая непосредственно при помощи информационно-коммуникационной сети Интернет;
- 47.91.3 — Торговля розничная через Интернет-аукционы;
- 47.91.4 — Торговля розничная, осуществляемая непосредственно при помощи телевидения, радио, телефона.
- 73.11 — Деятельность рекламных агентств;
- 73.20 — Исследование конъюнктуры рынка и изучение общественного мнения;
- 63.11.1 — Деятельность по созданию и использованию баз данных и информационных ресурсов;
- 62.09 — Деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий, прочая;
- 63.91 — Деятельность информационных агентств;
- 60.10 — Деятельность в области радиовещания;
- 60.20 — Деятельность в области телевизионного вещания;
- 49.41 — Деятельность автомобильного грузового транспорта;
- 52.29 — Деятельность вспомогательная прочая, связанная с перевозками;
- 53.20.3 — Деятельность курьерская;
- 52.21.2 — Деятельность вспомогательная, связанная с автомобильым транспортом;
- 77.39.11 — Аренда и лизинг прочего автомобильного транспорта и оборудования.
Разработка и продвижение сайтов
- 62.09 — Деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий, прочая;
- 63.11.1 — Деятельность по созданию и использованию баз данных и информационных ресурсов;
- 73.20 — Исследование конъюнктуры рынка и изучение общественного мнения;
- 73.11 — Деятельность рекламных агентств;
- 82.99 — Деятельность по предоставлению прочих вспомогательных услуг для бизнеса, не включённая в другие группировки.
Розничная торговля одеждой
- 47.51.1 — Торговля розничная текстильными изделиями в специализированных магазинах;
- 47.71 — Торговля розничная одеждой в специализированных магазинах.
Розничная торговля домашней мебелью и товарами для дома
- 47.59 — Торговля розничная мебелью, осветительными приборами и прочими бытовыми изделиями в специализированных магазинах;
- 47.53 — Торговля розничная коврами, ковровыми изделиями, покрытиями для пола и стен в специализированных магазинах.
Розничная торговля офисной мебелью и оборудованием
- 47.59.1 — Торговля розничная мебелью в специализированных магазинах;
- 47.41 — Торговля розничная компьютерами, периферийными устройствами к ним и программным обеспечением в специализированных магазинах;
- 47.78.1 — Торговля розничная фотоаппаратурой, оптическими приборами и средствами измерений, кроме очков, в специализированных магазинах.
- 49.32 — Деятельность такси.
Рестораны и кафе
- 56.10 — Деятельность ресторанов и услуги по доставке продуктов питания;
- 56.30 — Подача напитков;
- 56.29 — Деятельность предприятий общественного питания по прочим видам организации питания.
Ремонт и обслуживание компьютеров
- 95.11 — Ремонт компьютеров и периферийного компьютерного оборудования;
- 62.02 — Деятельность консультативная и работы в области компьютерных технологий.
Парикмахерские и салоны красоты
- 96.02 — Предоставление услуг парикмахерскими и салонами красоты;
- 96.04 — Деятельность физкультурно-оздоровительная;
- 96.09 — Предоставление прочих персональных услуг, не включённых в другие группировки.
- 74.20— Деятельность в области фотографии.
Какой код ОКВЭД выбрать, решает владелец бизнеса. Если не нашли подходящий код выше, то вот несколько советов для поиска:
- Найдите код в справочнике Эльбы по ключевым словам, которые наиболее характерны для вашего бизнеса. Например, для веломастерской используем слово «велосипед». В результатах будут и коды для продажи велосипедов, но нам нужен ремонт, поэтому можно использовать поиск по странице с этим словом. Если сразу введем «ремонт велосипедов», получим много результатов со словом «ремонт». Это слово слишком общее, искать по нему сложнее.
- Используйте справочник кодов ОКВЭД и выберете подходящий для вашего бизнеса класс, подкласс и группу. В описании кода не обязательно должен упоминаться ваш вид деятельности. Главное, чтобы он относился к вашей сфере.
- Проверьте, какие коды используют предприниматели, которые занимаются похожей деятельностью. Запросите по ним выписки в ЕГРИП или ЕГРЮЛ в Контур.Фокусе или сервисе налоговой.
На что влияет основной ОКВЭД
От выбранных кодов ОКВЭД не зависит ваша система налогообложения, величина налогов и количество сдаваемой отчетности. Особое внимание на основной код ОКВЭД нужно обратить ИП, кто планирует нанимать работников. С зарплаты сотрудников отчисляются страховые взносы в различные фонды. Фонд социального страхования назначает ставку взносов «на травматизм» исходя из основной деятельности.
Чем более рискованным будет вид деятельности по ОКВЭД, тем выше окажется тариф взносов. ООО самостоятельно ежегодно подтверждают в ФСС основной вид деятельности. Если подтверждение не отправить до 15 апреля следующего года, тогда фонд назначит самую высокую ставку взносов исходя из всех ОКВЭДов, указанных при регистрации.
Что, если ОКВЭД расходится с вашим бизнесом
Список кодов ОКВЭД, внесенный в госреестр предпринимателей — это список видов деятельности, которыми, вероятно, вы занимаетесь или будете заниматься. Не обязательно вести деятельность по всем заявленным кодам. Налоговая не сильно интересуется, чем вы занимаетесь, поэтому ничего страшного в лишних видах деятельности нет. Даже если у вас есть бизнес, по которому код ОКВЭДа вы не внесли, — ничего страшного, налоговой ответственности за это не предусмотрено.
Но КоАП предусмотрена ответственность за непредоставление сведений о юр.лице или ИП в виде штрафа 5 000 рублей. Чтобы проверяющие не попытались взыскать с вас эту сумму, лучше дополнить список ОКВЭДов. Читайте, как это сделать в нашей статье.
Что делать после выбора ОКВЭД
Пришло время зарегистрировать бизнес. Бесплатный сервис поможет подготовить документы для регистрации ИП.
А курс молодого ИП поможет избежать типичных ошибок при запуске бизнеса, связанных с неправильным оформлением документов, выбором невыгодной системы налогообложения и неоправданными рисками. 11 бесплатных уроков помогут запустить бизнес успешно.
Статья актуальна на 21.01.2022
Продолжайте читать
Незаконное предпринимательство: кого штрафуют и как находят нарушения
Как работать с документами: договоры, счета, акты, накладные
ИП или ООО: отличия, плюсы и минусы
Ещё больше полезного
Рассылка для бизнеса
Дайджест о законах, налогах, отчётах два раза в месяц
Успех! Мы выслали подтверждение на адрес указанной вами электронной почты.
Подписываясь, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компании СКБ Контур
Соцсети
Новости и видео — простыми словами, с заботой о бизнесе
Мы всегда рады комментариям, которые не нарушают наши правила и поддерживают дружелюбную атмосферу на сайте. Стараемся отвечать на все вопросы по Эльбе и несложным бухгалтерским темам.
- Эльба
- Возможности
- Цены
- Демоверсия Бесплатно
- Эльба в App Store
- Эльба в Google Play
- Частые вопросы
- Ссылки
- Справочная
- Акции и предложения
- Команда
- Регистрация бизнеса
- Центр поддержки
- Контакты
- Соцсети
- Телеграм
- Вконтакте
- Ютуб
Виды деятельности ип классификация разрешенные и запрещенные
Статья 12. Перечень видов деятельности, на которые требуются лицензии
Перспективы и риски арбитражных споров. Ситуации, связанные со ст. 12
1. В соответствии с настоящим Федеральным законом лицензированию подлежат следующие виды деятельности:
1) разработка, производство, распространение шифровальных (криптографических) средств, информационных систем и телекоммуникационных систем, защищенных с использованием шифровальных (криптографических) средств, выполнение работ, оказание услуг в области шифрования информации, техническое обслуживание шифровальных (криптографических) средств, информационных систем и телекоммуникационных систем, защищенных с использованием шифровальных (криптографических) средств (за исключением случая, если техническое обслуживание шифровальных (криптографических) средств, информационных систем и телекоммуникационных систем, защищенных с использованием шифровальных (криптографических) средств, осуществляется для обеспечения собственных нужд юридического лица или индивидуального предпринимателя);
2) разработка, производство, реализация и приобретение в целях продажи специальных технических средств, предназначенных для негласного получения информации;
3) деятельность по выявлению электронных устройств, предназначенных для негласного получения информации (за исключением случая, если указанная деятельность осуществляется для обеспечения собственных нужд юридического лица или индивидуального предпринимателя);
4) разработка и производство средств защиты конфиденциальной информации;
5) деятельность по технической защите конфиденциальной информации;
6) производство и реализация защищенной от подделок полиграфической продукции;
7) разработка, производство, испытание и ремонт авиационной техники, за исключением беспилотных авиационных систем и (или) их элементов, включающих беспилотные гражданские воздушные суда с максимальной взлетной массой 30 килограммов и менее;
(в ред. Федерального закона от 02.07.2021 N 349-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
О признании лицензий, выданных до 01.03.2022, лицензиями, указанными в п. 8 — 10 ч. 1 ст. 12 см. ФЗ от 11.06.2021 N 170-ФЗ.
8) разработка, производство, испытание, установка, монтаж, техническое обслуживание, ремонт, утилизация и реализация вооружения и военной техники, разработка, производство, испытание, хранение, реализация и утилизация боеприпасов (за исключением указанной деятельности, осуществляемой воинскими частями и организациями Вооруженных Сил Российской Федерации и войск национальной гвардии Российской Федерации, в случае, если осуществление указанной деятельности предусмотрено их учредительными документами);
(п. 8 в ред. Федерального закона от 30.12.2021 N 490-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
9) разработка, производство, испытание, ремонт и утилизация гражданского и служебного оружия и основных частей огнестрельного оружия, разработка, производство, испытание, утилизация патронов к гражданскому и служебному оружию и составных частей патронов (за исключением указанной деятельности, осуществляемой воинскими частями и организациями Вооруженных Сил Российской Федерации и войск национальной гвардии Российской Федерации, в случае, если осуществление указанной деятельности предусмотрено их учредительными документами);
(п. 9 в ред. Федерального закона от 30.12.2021 N 490-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
9.1) хранение и торговля гражданским и служебным оружием и основными частями огнестрельного оружия, патронами к гражданскому и служебному оружию и составными частями патронов (за исключением указанной деятельности, осуществляемой воинскими частями и организациями Вооруженных Сил Российской Федерации и войск национальной гвардии Российской Федерации, в случае, если осуществление указанной деятельности предусмотрено их учредительными документами);
(п. 9.1 в ред. Федерального закона от 30.12.2021 N 490-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
10) разработка, производство, испытание, хранение, реализация (в том числе распространение), утилизация пиротехнических изделий IV и V классов в соответствии с национальным стандартом, применение пиротехнических изделий IV и V классов в соответствии с техническим регламентом (за исключением указанной деятельности, осуществляемой воинскими частями и организациями Вооруженных Сил Российской Федерации и войск национальной гвардии Российской Федерации, в случае, если осуществление указанной деятельности предусмотрено их учредительными документами);
(п. 10 в ред. Федерального закона от 30.12.2021 N 490-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
11) деятельность по хранению и уничтожению химического оружия;
12) эксплуатация взрывопожароопасных и химически опасных производственных объектов I, II и III классов опасности;
(п. 12 в ред. Федерального закона от 04.03.2013 N 22-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
Путеводитель по госуслугам для юридических лиц. Внесение изменений в реестр лицензий:
13) утратил силу с 1 июля 2013 года. — Федеральный закон от 04.03.2013 N 22-ФЗ;
(см. текст в предыдущей редакции)
14) деятельность по тушению пожаров в населенных пунктах, на производственных объектах и объектах инфраструктуры;
(п. 14 в ред. Федерального закона от 14.10.2014 N 307-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
15) деятельность по монтажу, техническому обслуживанию и ремонту средств обеспечения пожарной безопасности зданий и сооружений;
16) производство лекарственных средств;
Лицензии на производство и техническое обслуживание медицинской техники в части технического обслуживания должны быть переоформлены до 01.01.2024 (ФЗ от 30.04.2021 N 128-ФЗ).
17) техническое обслуживание медицинских изделий (за исключением случая, если техническое обслуживание осуществляется для обеспечения собственных нужд юридического лица или индивидуального предпринимателя, а также случая технического обслуживания медицинских изделий с низкой степенью потенциального риска их применения);
(п. 17 в ред. Федерального закона от 30.04.2021 N 128-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
18) оборот наркотических средств, психотропных веществ и их прекурсоров, культивирование наркосодержащих растений;
19) деятельность в области использования возбудителей инфекционных заболеваний человека и животных (за исключением случая, если указанная деятельность осуществляется в медицинских целях) и генно-инженерно-модифицированных организмов III и IV степеней потенциальной опасности, осуществляемая в замкнутых системах;
20) деятельность по перевозкам внутренним водным транспортом, морским транспортом пассажиров;
21) деятельность по перевозкам внутренним водным транспортом, морским транспортом опасных грузов;
22) — 23) утратили силу. — Федеральный закон от 18.02.2020 N 21-ФЗ;
(см. текст в предыдущей редакции)
24) деятельность по перевозкам пассажиров и иных лиц автобусами. В целях настоящего Федерального закона лицензирование не осуществляется в отношении перевозок, выполняемых автобусами пожарной охраны, скорой медицинской помощи, полиции, аварийно-спасательных служб, военной автомобильной инспекции, федерального органа исполнительной власти в области обеспечения безопасности, федерального органа исполнительной власти в области разведывательной деятельности, федерального органа исполнительной власти в области государственной охраны, Вооруженных Сил Российской Федерации, войск национальной гвардии Российской Федерации, следственных органов Следственного комитета Российской Федерации, органов прокуратуры Российской Федерации, Верховного Суда Российской Федерации, федеральных судов общей юрисдикции, федеральных арбитражных судов, Судебного департамента при Верховном Суде Российской Федерации и его управлений в субъектах Российской Федерации, органов федеральной фельдъегерской связи, таможенных органов Российской Федерации, федерального органа исполнительной власти в области мобилизационной подготовки и мобилизации в Российской Федерации, органов принудительного исполнения Российской Федерации, учреждений и органов уголовно-исполнительной системы Российской Федерации (за исключением использования автобусов учреждений и органов уголовно-исполнительной системы Российской Федерации в целях осуществления приносящей доход деятельности), а также в отношении перевозок, выполняемых автобусами без использования автомобильных дорог общего пользования;
(в ред. Федеральных законов от 30.10.2018 N 386-ФЗ, от 27.12.2019 N 478-ФЗ, от 06.12.2021 N 403-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
25) деятельность по перевозкам железнодорожным транспортом пассажиров;
С 14.03.2022 по 31.12.2022 деятельности по перевозкам железнодорожным транспортом опасных грузов может осуществляться без лицензии при условии уведомления о начале ее осуществления (Постановление Правительства РФ от 12.03.2022 N 353).
26) деятельность по перевозкам железнодорожным транспортом опасных грузов;
С 14.03.2022 по 31.12.2022 погрузочно-разгрузочная деятельность применительно к опасным грузам на железнодорожном транспорте может осуществляться без лицензии при условии уведомления о начале ее осуществления (Постановление Правительства РФ от 12.03.2022 N 353).
27) погрузочно-разгрузочная деятельность применительно к опасным грузам на железнодорожном транспорте;
28) погрузочно-разгрузочная деятельность применительно к опасным грузам на внутреннем водном транспорте, в морских портах;
29) деятельность по осуществлению буксировок морским транспортом (за исключением случая, если указанная деятельность осуществляется для обеспечения собственных нужд юридического лица или индивидуального предпринимателя);
С 01.03.2024 в п. 30 ч. 1 ст. 12 вносятся изменения (ФЗ от 14.07.2022 N 268-ФЗ). См. будущую редакцию.
30) деятельность по сбору, транспортированию, обработке, утилизации, обезвреживанию, размещению отходов I — IV классов опасности;
(п. 30 в ред. Федерального закона от 29.12.2014 N 458-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
31) деятельность по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах или тотализаторах;
(в ред. Федерального закона от 31.07.2020 N 270-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
32) частная охранная деятельность;
33) частная детективная (сыскная) деятельность;
34) заготовка, хранение, переработка и реализация лома черных металлов, цветных металлов;
35) оказание услуг по трудоустройству граждан Российской Федерации за пределами территории Российской Федерации;
Путеводитель по госуслугам для юридических лиц. Получение лицензии на оказание услуг связи:
38) утратил силу. — Федеральный закон от 17.06.2019 N 148-ФЗ;
(см. текст в предыдущей редакции)
39) деятельность в области использования источников ионизирующего излучения (генерирующих) (за исключением случая, если эти источники используются в медицинской деятельности);
40) образовательная деятельность (за исключением указанной деятельности, осуществляемой частными образовательными организациями на территории инновационного центра «Сколково»);
(в ред. Федеральных законов от 02.07.2013 N 185-ФЗ, от 02.08.2019 N 298-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
41) утратил силу. — Федеральный закон от 13.07.2015 N 216-ФЗ;
(см. текст в предыдущей редакции)
В 2024 году юрлица и ИП вправе выполнять работы по установлению и изменению границ населенных пунктов, границ зон с особыми условиями использования территории без лицензии (Приказ Росреестра от 23.05.2022 N П/0192).
42) геодезическая и картографическая деятельность (за исключением указанных видов деятельности, осуществляемых личным составом Вооруженных Сил Российской Федерации в целях обеспечения обороны Российской Федерации, а также при осуществлении градостроительной и кадастровой деятельности, недропользования), в результате которой осуществляются создание государственных топографических карт или государственных топографических планов, государственных геодезических сетей, государственных нивелирных сетей и государственных гравиметрических сетей, геодезических сетей специального назначения, в том числе сетей дифференциальных геодезических станций, определение параметров фигуры Земли и гравитационного поля в этих целях, установление, изменение и уточнение прохождения Государственной границы Российской Федерации, установление, изменение границ между субъектами Российской Федерации, границ муниципальных образований, границ населенных пунктов, границ зон с особыми условиями использования территории;
(в ред. Федеральных законов от 30.12.2015 N 431-ФЗ, от 11.06.2021 N 170-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
43) производство маркшейдерских работ;
44) работы по активным воздействиям на гидрометеорологические процессы;
(п. 44 в ред. Федерального закона от 11.06.2021 N 170-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
45) деятельность в области гидрометеорологии и смежных с ней областях (за исключением указанной деятельности, осуществляемой в ходе инженерных изысканий, выполняемых для подготовки проектной документации, строительства, реконструкции объектов капитального строительства);
(в ред. Федерального закона от 11.06.2021 N 170-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
46) медицинская деятельность (за исключением указанной деятельности, осуществляемой медицинскими организациями и другими организациями, входящими в частную систему здравоохранения, на территории инновационного центра «Сколково»);
Путеводитель по госуслугам для юридических лиц. Внесение изменений в реестр лицензий:
Каким бизнесом нельзя заниматься ИП
Чтобы вести бизнес по закону, нужно выбрать форму регистрации своей деятельности. Стать ИП проще и выгоднее: мало отчетности, можно сразу пользоваться деньгами, а некоторые предприниматели могут воспользоваться налоговыми каникулами. Но некоторые виды деятельности для ИП запрещены.
Рассказываем какие.
Продавать алкогольные напитки
Предприниматель может продавать только пиво и слабоалкогольные напитки: пивные напитки, сидр, пуаре и медовуху. Крепкий алкоголь под запретом.
Организация тоже не может просто так начать торговать алкоголем — сначала нужно получить лицензию
Законен ли пробковый сбор
Открывать частное охранное агентство
ИП не может оказывать услуги охраны зданий и людей самостоятельно или с помощью наемного персонала. Это разрешено только организациям.
Что охранники могут делать, а что нет
Продавать оружие и средства самообороны
Под оружием понимают не только огнестрельные пистолеты и ружья, но и оружие для гражданской самообороны.
Если вы хотите торговать газовыми или травматическими пистолетами, газовыми баллончиками и электрошокерами, нужно регистрировать организацию
Как купить оружие
Открывать ломбард
Принимать от граждан ценные вещи в залог и выдавать деньги за это может только организация
Как работают ломбарды
Кредитовать население
Предприниматель может давать деньги в долг другим предпринимателям или компаниям и иногда гражданам, например заем своему работнику. Но это не может быть способом заработка для ИП.
Если хотите заниматься кредитованием и выдачей займов, придется получить банковскую лицензию или зарегистрировать микрофинансовую организацию
Как дать в долг работнику
Вести страховую деятельность
Предприниматель не может быть страховщиком и оказывать услуги страхования жизни, имущества, ответственности, финансовых рисков и других видов страхования
Как оформить договор страхования
Проводить азартные игры
Предприниматель не может открывать казино, букмекерскую контору, зал игровых автоматов или организовывать игры в покер.
Устраивать азартные игры могут только организации на специальных территориях. Такие игорные зоны есть в Сочи, Калининградской области, Алтайском и Приморском краях. Еще ее планируют сделать в Крыму
Можно ли открыть покерный клуб
Быть биржевым брокером
Брокер — это финансовая организация со специальной лицензией. Счет у брокера позволяет совершать сделки на бирже.
Предпринимателю такой деятельностью заниматься нельзя
Кто такой биржевой брокер
Трудоустраивать граждан РФ за рубежом
ИП не может быть посредником и помогать гражданам РФ находить работу за границей — для этого нужна лицензия, которую могут получить только организации. В частности, предприниматель не может размещать объявления об иностранных вакансиях, вести переговоры и помогать в трудоустройстве
Как найти работу за границей
Открывать частное агентство занятости
ИП не может заниматься аутсорсингом, то есть предоставлять свой персонал за плату другому бизнесу. Для этого нужно открыть компанию — частное агентство занятости, и на эту деятельность нужно получить аккредитацию
Права работников на аутсорсе
Отдельные ограничения, связанные с судимостью
Есть деятельность, которой может заниматься обычный ИП, но если у предпринимателя есть судимость, то ему запрещено заниматься воспитанием детей и организовывать их досуг. Еще нельзя заниматься медицинской деятельностью и оказывать услуги по уходу за пожилыми и людьми с инвалидностью
Все о бизнесе — в нашей рассылке
Раз в две недели отправляем рассылку, где делимся последними новостями для бизнеса и кейсами предпринимателей из разных сфер
Что еще полезно почитать предпринимателю:
Ольга Селиванова
Как думаете, почему есть такие запреты? И мешают ли они бизнесу?
Нет, не мешают, частные инвесторы выдают займы под доли в квартире и под доли в частном доме ИЖС и в земельном участке, под 3 процента в месяц, 36 шаровых процентов годовых (помесячная уплата процентов не уменьшает основную сумму займа) , ставка эта средняя в Москве и в Петербурге, я так должна чужому лицу, по нотариальному договору займа с залогом доли, в соответствии с Законом об Ипотеке, законно, у этого частного гражданина в настоящее время доли в 7 квартирах в Спб, а всего он был владельцем долей в более, чем 100 квартирах в Спб. В результате судов по невозврату ему основной суммы займа и процентов. Доход по процентам от большого к-ва заемщиков он получает официально, по нотариальным договорам, на его карточку Банка Русский Стандарт. Указанную в нотариальных договорах.
ИП создать не может, так как такого ращрешенного вида деятельности нет. Но и запрета на него нет, выдавать займы под залог долей в недвижимости и получать доход ежемесячно от выдачи этих займов. Налоги с дохода он не платит, 13 подоходного, потому что налоговой инспекции он не интересен. Все элементарно, работает как банк иои как частный ломбард.
Полиции тоже не интересен. Он не может зарегистрировать ИП, ему откажут по отсутствию такого вида деятельности. А доход зарабатывать может, в РФ частное лицо может выдавать займы под проценты широкому кругу лиц.
Что будет с налогами, если ИП окажет нетипичную для своего бизнеса услугу
Представим такое: предприниматель занимается производством одежды, и тут внезапно решает подработать и заключает договор на разработку сайта в роли исполнителя. Посмотрим, что в подобной ситуации будет с налогами, и какие ещё есть подводные камни.
Можно невольно подставить заказчика
При регистрации ИП предприниматель заявляет, какими видами бизнеса будет заниматься. Для этого он выбирает коды ОКВЭД из общероссийского классификатора и перечисляет их в заявлении на регистрацию Р21001. Его виды деятельности налоговая запишет в реестр предпринимателей, они же будут числиться в листе записи из ЕГРИП.
Если у предпринимателя нет на услугу кода ОКВЭД, то у заказчика — ИП или компании — появится обязанность заплатить за исполнителя 13 % НДФЛ и 27,1 % страховых взносов. Дело тут вот в чём.
Услуга без ОКВЭД будет считаться оказанной вне рамок предпринимательской деятельности исполнителя. Как будто её оказал не ИП, а простой физик. Соответственно, оплата за неё будет облагаться налогом на доходы физлица, а не по УСН, патенту или другому спецрежиму. Но НДФЛ обязан оплатить не исполнитель, а заказчик, потому что он является налоговым агентом по ст. 226 НК РФ.
Так разъяснил Минфин в Письме № 03-04-06/824 от 12.01.2022 г. Плюс за исполнителя придётся сдать декларацию 3-НДФЛ.
Также за исполнителя заказчик обязан платить страховые взносы, потому что он плательщик по ст. 419 НК РФ.
В нашем примере на разработку сайта у ИП должен быть нужный ОКВЭД. Например, 62.01 Разработка компьютерного программного обеспечения или 63.11 Деятельность по обработке данных, предоставление услуг по размещению информации и связанная с этим деятельность.
Получается, если заказчик не проверит по выписке из ЕГРИП, есть ли у исполнителя нужный ОКВЭД, он не заплатит налоги и получит от налоговой штраф и требование погасить недоимку.
Если заказчик услуги — сам обычный человек без статуса ИП, то НДФЛ он платить не будет в любом случае. А вот страховые взносы всё равно обязан.
А вот если нужный ОКВЭД есть, то за заказчика переживать не нужно. Однако фактический вид деятельности иногда влияет на налоги ИП, про них говорим дальше.
30 дней Эльбы в подарок
Оцените все возможности онлайн-бухгалтерии бесплатно.
Как нетипичная услуга повлияет на систему налогообложения
Некоторые налоги зависят от вида деятельности предпринимателя.
УСН
На налог по упрощённой системе новая услуга в большинстве случаев не повлияет. Оплату от услуги надо просто поставить в доходы.
Единственное исключение: если услуга попала под запрещённый для УСН вид деятельности из ч. 3 ст. 346.12 НК РФ. В этом списке, к примеру, есть производство подакцизных товаров и добыча полезных ископаемых.
Если оказать запрещённую услугу, право на УСН пропадает.
ПСН
Патент получают на определённый вид деятельности. Например, как в нашем случае, на производство одежды. С оплаты от услуги не по патенту придётся заплатить налог по основной системе налогообложения: УСН или ОСНО.
А если оказание новой услуги выльется в постоянный бизнес, можно получить второй патент и на этот вид деятельности.
НПД
Налог самозанятых платят с дохода от профессиональной деятельности: оказания услуг или продажи товаров собственного производства. Ограничения для налога прописаны в ст. 4 Закона о самозанятых.
Нельзя платить НПД если оказывать услуги в роли посредника, продавать полезные ископаемые или оказывать услуги курьера со своей кассой. В этом случае с налога для самозанятых придётся уйти с даты нарушения ограничений. Но успокоим: большинство услуг ИП подходят под налог для самозанятых, вёрстка сайтов — точно.
ОСНО
На общей системе можно вести любой бизнес.
Штраф от налоговой за работу без ОКВЭД
За услугу без нужного кода ОКВЭД есть штраф от налоговой от 5000 до 10 000 ₽ по ч. 4 ст. 14.25 КоАП РФ. Отсутствие ОКВЭДа налоговая находит на выездных проверках и камеральных проверках деклараций УСН.
Новый ОКВЭД надо добавить в течение семи рабочих дней с момента, когда заключили договор на услугу. Это правило из ч. 5 ст. 5 Закона о регистрации юрлиц и ИП.
Для добавления ОКВЭДа надо подать заявление по форме Р24001 в налоговую по месту регистрации. Хорошая новость в том, что это бесплатно и сделать можно через сайт ФНС. Если заявление заполнили правильно, через пять дней налоговая добавит новый вид деятельности в ЕГРИП, и предприниматель сможет спокойно оказывать новые услуги.
Блокировка счёта за перевод не по ОКВЭД
За проведение оплаты, не свойственной кодам ОКВЭД предпринимателя, банк может заблокировать счёт, потому что посчитает перевод подозрительной операцией по ст. 7 Закона о противодействии отмыванию доходов и финансированию терроризма.
Статья актуальна на 04.07.2022
Продолжайте читать
Проверьте ставку УСН в 2024 году
Как уменьшить налог УСН
КБК 2024 для уплаты фиксированных взносов ИП за себя
Ещё больше полезного
Рассылка для бизнеса
Дайджест о законах, налогах, отчётах два раза в месяц
Успех! Мы выслали подтверждение на адрес указанной вами электронной почты.
Подписываясь, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компании СКБ Контур
Соцсети
Новости и видео — простыми словами, с заботой о бизнесе
Мы всегда рады комментариям, которые не нарушают наши правила и поддерживают дружелюбную атмосферу на сайте. Стараемся отвечать на все вопросы по Эльбе и несложным бухгалтерским темам.
- Эльба
- Возможности
- Цены
- Демоверсия Бесплатно
- Эльба в App Store
- Эльба в Google Play
- Частые вопросы
- Ссылки
- Справочная
- Акции и предложения
- Команда
- Регистрация бизнеса
- Центр поддержки
- Контакты
- Соцсети
- Телеграм
- Вконтакте
- Ютуб