1. Предоставление документа, удостоверяющего личность, или выдача доверенности, если эти действия совершены для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице, —
наказываются штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от семи месяцев до одного года, либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо исправительными работами на срок до двух лет.
2. Приобретение документа, удостоверяющего личность, или использование персональных данных, полученных незаконным путем, если эти деяния совершены для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице, —
наказываются штрафом в размере от трехсот до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок.
Примечание. Под приобретением документа, удостоверяющего личность, в настоящей статье понимается его получение на возмездной или безвозмездной основе, присвоение найденного или похищенного документа, удостоверяющего личность, а также завладение им путем обмана или злоупотребления доверием.
(Статья дополнительно включена с 19 декабря 2011 года Федеральным законом от 7 декабря 2011 года N 419-ФЗ)
Комментарий к статье 173.2 УК РФ
1. Состав преступления:
1) объект: установленный порядок государственной регистрации юридических лиц;
2) объективная сторона: незаконное использование документов для образования юридического лица. Комментируемая статья предусматривает четыре разновидности объективной стороны преступления:
а) предоставление документа, удостоверяющего личность, если это действие совершено для образования (создания, реорганизации) юридического лица (ч.1);
б) выдача доверенности, если она выдана для образования (создания, реорганизации) юридического лица (ч.1);
в) приобретение документа, удостоверяющего личность, если это действие совершено для образования юридического лица (ч.2);
г) использование незаконным путем полученных персональных данных для образования юридического лица (ч.2);
3) субъект: вменяемое лицо, достигшее шестнадцатилетнего возраста;
4) субъективная сторона: прямой умысел, обязательно наличие двойной цели. Законодатель предусматривает, что создание или реорганизация юридического лица (первая цель) должны осуществляться в целях совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом (вторая цель).
Согласно п.1.2 ст. 9 ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», в заявлении, направляемом в регистрирующий орган, необходимо указывать данные документа, удостоверяющего личность. Согласно постановлению Правительства РФ от 08.07.97 N 828 основным документом, удостоверяющим личность гражданина РФ, является паспорт.
Личность иностранного гражданина удостоверяется паспортом иностранного гражданина либо иным документом, установленным федеральным законом или признаваемым международным договором РФ.
Таким образом, деяние, предусмотренное комментируемой статьей, не является криминальным, если используются иные, не названные выше документы.
Следует обратить внимание на то, что передача документов может осуществляться как непосредственно, так и через третьих лиц (как осведомленных, так и не осведомленных о цели передачи документов).
В качестве второго варианта преступного деяния законодатель предусматривает выдачу доверенности на совершение незаконных действий по образованию юридического лица. Согласно ст. 185 ГК РФ, доверенностью признается письменное уполномочие, выдаваемое одним лицом другому лицу для представительства перед третьими лицами.
Передача доверенности может осуществляться как непосредственно, так и через третьих лиц (как осведомленных, так и не осведомленных о цели выдачи доверенности).
В первом и втором случаях деяние считается оконченным, когда документ оказался переданным, а доверенность вручена тому лицу, которое собирается использовать их в указанных в статье целях. Само по себе использование таких документов (или доверенности) настоящей статьей не охватывается. Если владельцы документов были осведомлены о цели их передачи (лицо, выдавшее доверенность, — соответственно, о цели выдачи), возникает возможность квалификации их действий как пособничества.
В качестве третьего варианта преступного деяния законодатель предусматривает приобретение документа, удостоверяющего личность, если это действие совершено для образования юридического лица. Как разъясняется в примечании к комментируемой статье, под приобретением документа, удостоверяющего личность, понимается его получение на возмездной или безвозмездной основе, присвоение найденного или похищенного документа, удостоверяющего личность, а также завладение им путем обмана или злоупотребления доверием. Как видно, подразумеваются любые способы принятия документа, удостоверяющего личность, как по воле владельца документа, так и против нее.
В этом случае деяние считается оконченным в момент завладения виновным лицом указанным документом.
В качестве четвертого варианта преступного деяния законодатель предусматривает использование персональных данных, полученных незаконным путем. Согласно ст. 3 ФЗ «О персональных данных», любая информация, относящаяся к прямо или косвенно определенному или определяемому физическому лицу, признается персональными данными, среди которых выделяются категории информации с особым правовым режимом (обработка таких данных либо запрещена, либо существенно ограничена).
Соответственно, незаконное получение персональных данных есть следствие нарушения установленного правового режима.
Использование персональных данных отличается от приобретения документов тем, что осуществляется непосредственно в процессе образования юридического лица, поэтому деяние в данном случае считается оконченным в момент предоставления документов, содержащих указанные персональные данные, в регистрирующий орган (вне зависимости от того, какое решение он примет).
2. Применимое законодательство:
1) ГК РФ (ст. 48, 185);
2) ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» (ст. 6, 9);
3) ФЗ «О персональных данных» (ст. 3, 7, 10);
4) подзаконные акты:
— постановление Правительства РФ от 17.05.2002 N 319 «Об уполномоченном федеральном органе исполнительной власти, осуществляющем государственную регистрацию юридических лиц, крестьянских (фермерских) хозяйств, физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей»;
— постановление Правительства РФ от 22.12.2011 N 1092 «О порядке представления в регистрирующий орган иными государственными органами сведений в электронной форме, необходимых для осуществления государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, а также для ведения единых государственных реестров юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»;
— приказ Федеральной налоговой службы от 25.01.2012 N ММВ-7-6/25@ «Об утверждении форм и требований к оформлению документов, представляемых в регистрирующий орган при государственной регистрации юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и крестьянских (фермерских) хозяйств».
Консультации и комментарии юристов по ст 173.2 УК РФ
Если у вас остались вопросы по статье 173.2 УК РФ и вы хотите быть уверены в актуальности представленной информации, вы можете проконсультироваться у юристов нашего сайта.
Задать вопрос можно по телефону или на сайте. Первичные консультации проводятся бесплатно с 9:00 до 21:00 ежедневно по Московскому времени. Вопросы, полученные с 21:00 до 9:00, будут обработаны на следующий день.
Статья 173.1. Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица
1. Образование (создание, реорганизация) юридического лица через подставных лиц, а также представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах, —
наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от семи месяцев до одного года, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок.
2. Те же деяния, совершенные:
а) лицом с использованием своего служебного положения;
б) группой лиц по предварительному сговору, —
наказываются штрафом в размере от трехсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере
заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо
обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо лишением
свободы на срок до пяти лет.
Примечание. Под подставными лицами в настоящей статье и статье 173.2 настоящего Кодекса понимаются лица, которые являются учредителями (участниками) юридического лица или органами управления юридического лица и путем введения в заблуждение либо без ведома которых были внесены данные о них в единый государственный реестр юридических лиц, а также лица, которые являются органами управления юридического лица, у которых отсутствует цель управления юридическим лицом.
Комментарий к Ст. 173.1 Уголовного кодекса
1. В ст. 173.1 и 173.2 УК предусмотрена ответственность за создание фирм-однодневок. Лица, использующие чужие документы для образования таких юридических лиц, подлежат уголовной ответственности по ст. 173.1 УК, предоставившие их — по ст.
173.2 УК.
2. Объективная сторона характеризуется альтернативными формами деяния, заключающегося в образовании (создании, реорганизации) юридического лица через подставных лиц либо в представлении в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшего внесение в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах.
3. Преступление признается оконченным с момента внесения регистрирующим органом соответствующей записи в государственный реестр юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
Второй комментарий к Ст. 173.1 УК РФ
1. Объективная сторона заключается:
1) в образовании (создании, реорганизации) юридического лица через подставных лиц;
2) в представлении в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекших внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах.
2. Согласно ст. 48 ГК, юридическим лицом признается организация, которая имеет обособленное имущество и отвечает им по своим обязательствам, может от своего имени приобретать и осуществлять гражданские права и нести гражданские обязанности, быть истцом и ответчиком в суде. Юридическое лицо должно быть зарегистрировано в едином государственном реестре юридических лиц в одной из организационно-правовых форм, предусмотренных ГК.
3. Понятие подставных лиц дано в примечании к статье: это лица, которые являются учредителями (участниками) юридического лица или органами управления юридического лица и путем введения в заблуждение либо без ведома которых были внесены данные о них в единый государственный реестр юридических лиц, а также лица, которые являются органами управления юридического лица, у которых отсутствует цель управления юридическим лицом.
4. Преступление окончено с момента завершения процедуры образования юридического лица.
5. Под представлением в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах, понимают фактическое предоставление регистрирующему органу сведений об указанных выше подставных лицах, как учредителях (участниках) юридического лица или органах управления им.
6. Преступление окончено с того момента, когда сведения о подставных лицах внесены в ЕГРЮЛ.
7. Субъективная сторона характеризуется только прямым умыслом.
8. Субъект — лицо, достигшее возраста 16 лет.
9. Квалифицирующие признаки предусмотрены в ч. 2 статьи.
Третий комментарий к статье 173.1 УК РФ
1. Комментируемая статья введена в УК Федеральным законом от 07.12.2011 N 419-ФЗ и призвана противодействовать распространению в современной экономической деятельности практики фиктивного создания юридических лиц (в частности, так называемых фирм-однодневок), руководящие функции в которых номинально возлагаются на подставных лиц, тогда как реальные руководители, оставаясь неизвестными для контролирующих органов, используют эти фирмы в незаконных целях, нанося существенный урон экономике государства.
Непосредственным объектом преступления является установленный порядок создания и реорганизации юридических лиц.
2. Объективная сторона преступления характеризуется общественно опасным деянием в виде создания или реорганизации юридического лица, совершенного через подставных лиц. Для уяснения содержания указанных преступных действий необходимо обратиться к бланкетной основе комментируемой статьи. В соответствии с гражданским законодательством юридические лица могут создаваться в форме коммерческой или некоммерческой организации и подлежат государственной регистрации в уполномоченном государственном органе в порядке, определяемом Федеральным законом от 8 августа 2001 года N 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» (в ред. от 28.07.2012).
Данные государственной регистрации включаются в единый государственный реестр юридических лиц. Юридическое лицо считается созданным со дня внесения соответствующей записи в единый государственный реестр юридических лиц (п. 2 ст.
51 ГК РФ).
Реорганизация юридического лица (слияние, присоединение, разделение, выделение, преобразование) может быть осуществлена по решению его учредителей (участников) либо органа юридического лица, уполномоченного на то учредительными документами. Юридическое лицо считается реорганизованным, за исключением случаев реорганизации в форме присоединения, с момента государственной регистрации вновь возникших юридических лиц. При реорганизации юридического лица в форме присоединения к нему другого юридического лица первое из них считается реорганизованным с момента внесения в единый государственный реестр юридических лиц записи о прекращении деятельности присоединенного юридического лица (ст.
57 ГК РФ).
Перечень документов, представляемых для регистрации юридического лица при его создании или реорганизации, определен в статьях 12 и 14 Федерального закона «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей». Представление документов для регистрации осуществляется в порядке, предусмотренном ст. 9 этого Закона.
В частности, в регистрирующий орган документы могут быть направлены следующими способами: почтовым отправлением; непосредственно либо через многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг; направлены в форме электронных документов, подписанных электронной подписью, с использованием информационно-телекоммуникационных сетей общего пользования, в том числе сети Интернет, включая единый портал государственных и муниципальных услуг. Заявителями могут быть следующие физические лица: руководитель постоянно действующего исполнительного органа регистрируемого юридического лица или иное лицо, имеющие право без доверенности действовать от имени этого юридического лица; учредитель или учредители юридического лица при его создании; руководитель юридического лица, выступающего учредителем регистрируемого юридического лица; конкурсный управляющий или руководитель ликвидационной комиссии (ликвидатор) при ликвидации юридического лица; иное лицо, действующее на основании полномочия, предусмотренного федеральным законом, актом специально уполномоченного на то государственного органа или актом органа местного самоуправления.
Таким образом, под созданием или реорганизацией юридического лица в комментируемой статье следует понимать деятельность, выразившуюся в подготовке и направлении в регистрирующий орган документов, необходимых для создания или реорганизации юридического лица. При этом криминообразующим признаком в такой деятельности является способ — осуществление ее через подставных лиц, под которыми в соответствии с примечанием комментируемой статьи понимаются лица, являющиеся учредителями (участниками) юридического лица или органами управления юридического лица, путем введения в заблуждение которых было образовано (создано, реорганизовано) юридическое лицо. По смыслу цитированного примечания введение в заблуждение подставных лиц должно быть относительно намерений виновного образовать (создать, реорганизовать) юридическое лицо, в которых подставные лица будут формально выступать его учредителями (участниками) или органами управления (директором, генеральным директором, президентом и пр.).
Отсутствие указанного введения в заблуждение подставных лиц исключает состав данного преступления.
Состав преступления является формальным. Преступление окончено с момента создания или реорганизации юридического лица, т.е. со дня внесения соответствующих записей в единый государственный реестр юридических лиц.
3. Субъективная сторона преступления характеризуется виной в виде прямого умысла. Виновный осознает, что образовывает (создает, реорганизует) юридическое лицо через подставных лиц, и желает совершить эти действия. Цель и мотив не являются обязательными признаками данного преступления.
В случае дальнейшего использования образованного юридического лица для совершения других преступлений (например, налоговых, легализации имущества, добытого преступным путем, и др.), содеянное надлежит оценивать по совокупности преступлений.
4. Субъект преступления — общий, т.е. вменяемое физическое лицо, достигшее возраста 16 лет, усилиями которого через подставных лиц было создано юридическое лицо.
Подставные лица, являющиеся учредителями (участниками) юридического лица или органами управления юридического лица, путем введения в заблуждение которых было образовано (создано, реорганизовано) юридическое лицо, уголовной ответственности по комментируемой статье не подлежат.
В случае согласия лица выступить номинальным учредителем (участником) юридического лица или органом его управления оно может нести ответственность по ч. 1 ст. 173.2 УК при наличии иных признаков указанного преступления.
5. Часть 2 комментируемой статьи в качестве квалифицирующих признаков предусматривает совершение преступления: лицом с использованием своего служебного положения (см. комментарий к статье 159 Уголовного кодекса России); группой лиц по предварительному сговору (см. комментарий к ст. 35 УК РФ).
Статья 173-2. Незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица
Бесплатная
Консультация:
Москва и МО
С-Петербург и ЛО
- Автострахование
- Жилищные споры
- Земельные споры
- Административное право
- Участие в долевом строительстве
- Семейные споры
- Гражданское право, ГК РФ
- Защита прав потребителей
- Трудовые споры, пенсии
- Главная
- Публикации и практика
- Главная
- Статья 173.1 УК РФ. Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица
Статья 173.1 УК РФ. Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица
Уголовный кодекс РФ в последней редакции:
Статья 173.1 УК РФ. Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица
1. Образование (создание, реорганизация) юридического лица через подставных лиц, а также представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах, —
наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от семи месяцев до одного года, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок.
2. Те же деяния, совершенные:
а) лицом с использованием своего служебного положения;
б) группой лиц по предварительному сговору, —
наказываются штрафом в размере от трехсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо лишением свободы на срок до пяти лет.
Примечание. Под подставными лицами в настоящей статье и статье 173.2 настоящего Кодекса понимаются лица, которые являются учредителями (участниками) юридического лица или органами управления юридического лица и путем введения в заблуждение либо без ведома которых были внесены данные о них в единый государственный реестр юридических лиц, а также лица, которые являются органами управления юридического лица, у которых отсутствует цель управления юридическим лицом.
Вернуться к оглавлению документа : Уголовный кодекс РФ в последней редакции
Комментарии к статье 173.1 УК РФ
В ст. 173.1 и 173.2 УК РФ предусмотрена ответственность за создание фирм-однодневок. Лица, использующие чужие документы для образования таких юридических лиц, подлежат уголовной ответственности по ст. 173.1 УК РФ, предоставившие их — по ст.
173.2 УК РФ.
Создание фирм-«однодневок» связано не только с преступной деятельностью. Практика и анализ экономической ситуации свидетельствует о том, что фирма-«однодневка» во многих случаях создается для уклонения от уплаты налогов, нарушения таможенного законодательства и совершения других нарушений, не имеющих признаков преступления.
С учетом анализа судебной практики можно выделить типичные цели создания фирм-однодневок:
- хищение бюджетных средств, в том числе путем участия в системе государственных и муниципальных закупок;
- контрабанда товаров и другие таможенные нарушения (преступления);
- получение необоснованной налоговой выгоды и (или) уклонение от исполнения налоговой обязанности, необоснованное возмещение налога на добавленную стоимость (НДС).
Порядок создания юридического лица. Статьей 50 ГК РФ установлено, что юридические лица могут быть коммерческими либо некоммерческими организациями, здесь же предусмотрены формы, в которых они могут создаваться; так, юридические лица, являющиеся коммерческими организациями, могут создаваться в форме хозяйственных товариществ и обществ, производственных кооперативов, государственных и муниципальных унитарных предприятий. Законодательством об отдельных видах коммерческих и иных организаций регламентированы особенности их создания и реорганизации.
В частности, для акционерных обществ этот порядок определен в гл. II Федерального закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ «Об акционерных обществах». Кроме того, в соответствии с п. 5 ст.
2 этого Закона общество считается созданным как юридическое лицо с момента его государственной регистрации в установленном федеральными законами порядке. Такой порядок (из него законодательством могут быть установлены некоторые исключения) предусмотрен Федеральным законом от 08.08.2001 N 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», исходя из подп. «г» п. 1 ст. 5 которого термин «образование» применительно к юридическому лицу используется как общее, объединяющее понятие для создания и реорганизации организации.
Объект преступления, предусмотренного ст. 173.1 УК РФ — установленный порядок образования юридического лица.
Объективная сторона характеризуется альтернативными формами деяния:
а) предоставление в налоговый орган при создании или реорганизации организации сведений об учредителях и директорах, которые в действительности являются подставными;
б) предоставление в налоговый орган сведений об изменении участников юридического лица или смене директора на подставных лиц.
Понятие подставного лица раскрывается в примечании к статье 173.1 УК РФ.
Под подставными лицами понимаются две категории лиц:
1) это лица, которые являются учредителями (участниками) юридического лица или органами управления юридического лица. Данные о них были внесены в ЕГРЮЛ путем введения их в заблуждение либо вообще без их ведома. Тот случай, когда лицо, предоставляющее свои данные, рассчитывает, что будет являться директором и учредителем компании, осуществлять управленческие функции.
Соглашаясь на подобную регистрацию, будучи введенным в заблуждение, человек реально полагает, что начинает свой бизнес-путь.
Под введением в заблуждение в данном случае можно понимать предоставление заведомо ложной информации или умолчание о фактах, которые имели значение для лица, дающего согласие на внесение его данных в реестр, а также иное обманное приобретение или временное получение у лиц личных документов, необходимых при регистрации, получение у них подписи под заявлением или иными документами, представляемыми для регистрации, под видом подписи документов иного рода.
2) это лица, которые являются органами управления юридического лица, у которых отсутствует цель управления юридическим лицом. В этом случае «подставное» лицо в курсе того, что никакой деятельности на самом деле осуществляться не будет. В основном такие лица соглашаются на подобные мероприятия за материальное вознаграждение.
В том случае, когда лица, предоставляющие свои данные, были введены в заблуждение относительно намерений по созданию юридического лица и добросовестно полагали, что будут осуществлять деятельность в организации, либо были введены в заблуждение относительно предмета предоставления своих данных, уголовной ответственности они подлежать не будут.
Таким образом, одним из основных фактов доказывания по данному составу будет именно наличие умысла у лица, которое предоставило свои данные.
Во втором же случае, когда лицо осознанно не собиралось осуществлять какой-либо управленческой деятельности, но, несмотря на это, умышленно предоставило свои данные для регистрации, оно будет нести уголовную ответственность за свои действия.
По смыслу толкования понятия подставных лиц, исходя из признака отсутствия цели управления, можно заключить, что таковыми могут выступать лица, назначенные на должность директора компании.
Преступление признается оконченным с момента внесения налоговым органом соответствующей записи в ЕГРЮЛ с использованием данных подставного лица.
До момента фактического внесения в ЕГРЮЛ данных о конкретном юридическом лице рассматриваемый состав преступления считается неоконченным, но это не исключает привлечения к уголовной ответственности. В таком случае действия лица, предоставившего сведения о подставном лице, будут квалифицированы как покушение на совершение противоправных деяний.
Субъект преступления — общий — физическое вменяемое лицо, достигшее ко времени совершения преступления 16-летнего возраста (ч. 2 ст. 20 УК РФ).
Практически же в данном случае лицо может быть только совершеннолетним, то есть достигшим 18-летнего возраста.
Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом.
Статья 173.1 УК РФ состоит из двух частей:
- часть 1 ст. 173.1 УК РФ предусматривает ответственность как за образование (создание, реорганизацию) юридического лица через подставных лиц, так и за предоставление данных с целью внесения в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице;
- часть 2 ст. 173.1 УК РФ устанавливает ответственность за те же деяния, но совершенные группой лиц по предварительному сговору либо с использованием служебного положения. Она предполагает наличие лица, которое с целью облегчения совершения преступления способствовало совершению противоправных действий, используя свое служебное положение.
Использование служебного положения — один из квалифицирующих признаков, с которым связано установление более строгой ответственности.
Служебное положение облегчает совершение преступления, так как лицо использует предоставленные ему по службе полномочия, профессиональные функции для успешного совершения преступления. Указанное положение следует понимать в самом широком смысле этого слова, его могут использовать как должностные лица (примечание к ст. 285 УК РФ), так и лица, осуществляющие управленческие функции в коммерческих и иных организациях (примечание к ст. 201 УК РФ)
Должностные лица – это лица, постоянно, временно или по специальному полномочию осуществляющие функции представителя власти либо выполняющие организационно-распорядительные, административно-хозяйственные функции в государственных органах, органах местного самоуправления, государственных и муниципальных учреждениях, государственных внебюджетных фондах, государственных корпорациях, государственных компаниях, публично-правовых компаниях, на государственных и муниципальных унитарных предприятиях… (примечание к ст. 285 УК РФ).
Иные лица (отвечающие требованиям, предусмотренным в примечании к ст. 201 УК РФ), выполняющие управленческие функции в коммерческой или иной организации, за исключением организаций, указанных в пункте 1 примечаний к статье 285 УК РФ, либо в некоммерческой организации, не являющейся государственным органом, органом местного самоуправления либо государственным или муниципальным учреждением — это лицо, выполняющее функции единоличного исполнительного органа либо члена совета директоров или иного коллегиального исполнительного органа, или лицо, постоянно, временно либо по специальному полномочию выполняющее организационно-распорядительные или административно-хозяйственные функции в этих организациях.
Использование служебного положения может включать действия, облегчающие введение названных в примечании к статье 173.1 УК РФ лиц в заблуждение или совершенные при процедуре регистрации (например, когда виновный является одним из руководителей регистрирующего органа и дает подчиненному, принимающему документы на регистрацию, соответствующие указания).
О совершении преступления группой лиц по предварительному сговору см. ч. 2 ст. 35 УК РФ.
Статья 173-2. Незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица
Статья 173.2 УК РФ. Незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица
Уголовный кодекс РФ в последней редакции:
Статья 173.2 УК РФ. Незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица
1. Предоставление документа, удостоверяющего личность, или выдача доверенности, если эти действия совершены для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице, —
наказываются штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от семи месяцев до одного года, либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо исправительными работами на срок до двух лет.
2. Приобретение документа, удостоверяющего личность, или использование персональных данных, полученных незаконным путем, если эти деяния совершены для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице, —
наказываются штрафом в размере от трехсот до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок.
Примечание. Под приобретением документа, удостоверяющего личность, в настоящей статье понимается его получение на возмездной или безвозмездной основе, присвоение найденного или похищенного документа, удостоверяющего личность, а также завладение им путем обмана или злоупотребления доверием.
Вернуться к оглавлению документа : Уголовный кодекс РФ в последней редакции
Комментарии к статье 173.2 УК РФ
Объект преступления, предусмотренного ст. 173.2 УК РФ совпадет с объектом преступления, предусмотренного ст. 173.1 УК РФ — установленный порядок образования юридического лица.
В ч. 1 и 2 ст. 173.2 УК РФ закреплены два самостоятельных состава преступления.
Состав преступления,
предусмотренного ч. 1 ст. 173.2 УК РФ
Объективная сторона преступления в ч. 1 ст. 173.2 УК РФ заключается в предоставлении документа, удостоверяющего личность (например, паспорта), или выдаче доверенности другому лицу, т.е. лицо передает свои права по образованию и изменению юридического лица в нотариальном (или ином предусмотренном законом) порядке другим людям.
Часть 1 ст. 173.2 УК РФ подразумевает под собой передачу удостоверяющего личность документа или доверенности за плату или безвозмездно третьему лицу для создания юридического лица, предъявление его в государственных органах или нотариусу (например, для удостоверения документов в процессе регистрации), а также непосредственно в органы ФНС России для внесения записи о создании в ЕГРЮЛ.
Документ, удостоверяющий личность. В соответствии с целями преступлений, предусмотренных ч. ч. 1 и 2 ст. 173.2 УК РФ, предметом предоставления (приобретения) является не любой официальный документ, а исключительно паспорт гражданина РФ (поскольку только этот документ может предоставляться для регистрации организации) и доверенность с полномочиями по представлению интересов доверителя при образовании юридического лица и (или) совершении действий, связанных с его регистрацией, и вручение (лично либо через третьих лиц) поверенному такой доверенности.
Указанные документы, свои либо чужие, например, похищенные, представляются, а доверенность выдается виновным лицу, совершающему либо планирующему совершить действия, направленные на внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах, определение которых дано в примечании к ст. 173.1 УК РФ.
Передача документов либо доверенности может осуществляться непосредственно либо через третьих лиц, как осведомленных, так и не осведомленных о цели представления документов, передачи доверенности. При осведомленности указанных третьих лиц, становящихся посредниками в передаче указанных документов, возникает вопрос о возможности квалификации их действий как пособничества, однако, как представляется, ни одному из перечисленных в ч. 5 ст. 33 УК РФ видов пособничества содеянное ими не соответствует.
Водительское удостоверение, студенческий билет и т.п. законодательством не признаются документами, удостоверяющими личность, хотя и признаются в судебной практике важными личными документами.
Понятие доверенности определено в ст. 185 ГК РФ.
Преступление окончено, когда документ оказался представленным, доверенность вручена тому лицу, которое непосредственно собирается использовать их в указанных в ч. 1 ст. 173.2 УК РФ целях. Собственно использование таких документов либо доверенности находится за пределами объективной стороны обсуждаемого деяния.
Если после передачи документа или доверенности лицо, собиравшееся использовать их в соответствующих целях, не смогло их получить (например, если указанные документы передавались не непосредственно, а через банковскую ячейку или, допустим, посредника), содеянное образует покушение на совершение преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 173.2 УК РФ.
Субъективная сторона преступления. Деяние совершается с прямым умыслом, лицо, передающее указанные документы, осознает, что они будут использованы в дальнейшем для внесения сведений о подставном лице в ЕГРЮЛ.
Субъект преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 173.2 УК РФ, — общий — физическое вменяемое лицо, достигшее ко времени совершения преступления 16-летнего возраста.
Состав преступления,
предусмотренного ч. 2 ст. 173.2 УК РФ
Объективная сторона в ч. 2 ст. 173.2 УК РФ предусматривает две альтернативных формы деяния:
а) приобретение документа, удостоверяющего личность для целей внесения в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице. Под приобретением документа, удостоверяющего личность, в ст. 173.2 УК РФ понимается его получение на возмездной или безвозмездной основе, присвоение найденного или похищенного документа, удостоверяющего личность, а также завладение путем обмана или злоупотребления доверием (примечание к статье);
б) использование персональных данных, полученных незаконным путем для целей внесения в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице.
Таким образом, указанные действия должны быть совершены с целью использования таких документов в процессе регистрации юридического лица на подставного человека. Если тот, кто предоставляет документы, был введен в заблуждение относительно целей такой передачи, состав преступления в его действиях отсутствует.
Сообщение персональных данных (Ф.И.О., даты рождения, места регистрации) либо реквизитов паспорта (доверенности) без их физического предоставления не образует указанные составы преступлений. Однако получение персональных данных, совершенное незаконным (в том числе обманным) путем в целях регистрации юридического лица на подставное лицо, будет квалифицироваться по ч. 2 ст. 173.2 УК РФ с момента предоставления документов, содержащих указанную информацию, в регистрирующий орган.
Таким образом, незаконное использование документов считается оконченным преступлением с момента получения документа адресатом или непосредственного предоставления в органы государственной власти. Факт последующей регистрации юридического лица на квалификацию действий по ст. 173.2 УК РФ уже не влияет.
Персональные данные — это любая информация, относящаяся к прямо или косвенно определенному или определяемому физическому лицу (субъекту персональных данных) (ст. 3 Федерального закона от 27.07.2006 N 152-ФЗ «О персональных данных»).
Применительно к статье 173.2 УК РФ подобными персональными данными, как уже отмечалось выше, могут выступать анкетные данные человека (ФИО, место и дата рождения, адрес регистрации и проживания, а также паспортные данные), ИНН. Использование персональных данных, полученных незаконным путем, должно одновременно с рассматриваемым преступлением расцениваться и как совершение преступления, предусмотренного ст. 137 УК РФ (нарушение неприкосновенности частной жизни).
Персональные данные не могут раскрываться, использоваться и распространяться без согласия субъекта этих персональных данных.
В случае получения персональных данных преступным путем действия лица будут квалифицированы по соответствующей статье УК РФ, в зависимости от способа получения указанных сведений. Например, получение персональных данных путем неправомерного доступа к компьютерной информации будет дополнительно квалифицировано по ст. 272 УК РФ, в случае если был похищен общегражданский паспорт — по ст.
325 УК РФ, и т.д.
Субъект преступления в форме приобретения документа, удостоверяющего личность, — общий — физическое вменяемое лицо, достигшее ко времени совершения преступления 16-летнего возраста (ч. 2 ст. 20 УК РФ).
Использовать же персональные данные может лицо, обладающее в уже созданной организации соответствующими управленческими полномочиями, и тогда субъект деяния — специальный.
Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом и специальной целью — внесение сведений о подставном лице в ЕГРЮЛ.