Стандартный налоговый вычет на ребенка детей в 2024 году

Наша команда стремится помочь вам принимать более взвешенные финансовые решения. Мы придерживаемся строгой редакционной политики. Данная статья может содержать ссылки на финансовые продукты наших партнеров. Мы открыто говорим о том, как мы зарабатываем деньги. —>

• Высшее экономическое образование
• Финансовый журналист с 8 летним опытом
• Эксперт по экономическим вопросам
• Знания подтверждены сертификатами

Налоговые вычеты – это вполне ощутимая помощь и поддержка для семейного бюджета, претендовать на которую могут практически все официально работающие граждане. Какие именно есть вычеты, за какие услуги и покупки можно вернуть деньги, и как именно это сделать по новым правилам в 2024 году, разберем подробнее.

Налоговые вычеты: основная информация

Практически все россияне платят НДФЛ – это налог с зарплаты и других видов дохода. Если гражданин потратил крупную сумму денег, то часть потраченных средств можно вернуть за счет уплаченных ранее налогов, либо снизить эту сумму за счет налоговых начислений.

Налоговый вычет – это денежная сумма, которая уменьшает налогооблагаемую базу (размер дохода), с которой уплачивается налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Рассчитывать на вычет могут все официально работающие граждане, т.е. те, которые трудоустроены официально, и выплачивают со своих доходов НДФЛ самостоятельно или через работодателя.

Важно не только наличие официального дохода, но также и гражданство РФ и постоянное проживание в России не менее 183 дней в году, т.е. нужно быть резидентом РФ. Вычет можно воспользоваться в течение трех лет с того года, как вы оплатили расходы.

Различают несколько основных типов налоговых вычетов:

1. Имущественный вычет. Он доступен при покупке или строительстве недвижимости, продаже недвижимости и погашении ипотек. За покупку жилья максимально можно вернуть до 260.000 рублей, за проценты по ипотеке – 390.000 рублей, а при продаже объекта недвижимости уменьшить сумму НДФЛ на сумму не более 130.000 рублей.
2. Социальный вычет. Сюда можно отнести расходы, понесенные на цели благотворительности, оплаты лечения, страхования, образовательных услуг, занятий спортом, накопительной пенсии. Максимальная общая сумма вычета за все эти услуги составляет 120.000 рублей в год.
3. Инвестиционный. Они полагаются владельцам ИИС (индивидуальных инвестиционных счетов, брокерских счетов и вкладов). Владельцы ИИС могут возвращать по 52.000 рублей ежегодно в течение 3 лет, а владельцы брокерских счетов получают льготу для сумм до 3.000.000 в год.
4. Профессиональный. Для ИП, физических лиц, работающих по ГПД, людей, занимающихся частной практикой. Если гражданин ведет частную профессиональную деятельность, и создает произведения искусства, то он также может вернуть часть расходов.
5. Стандартный. Предназначена для льготных категорий граждан (например, инвалидов) и семей с детьми, которые определяются государством и муниципалитетом.

До мая 2021 года для получения вычета налогоплательщику требовалось заполнить и подать декларацию по форме 3-НДФЛ вместе с подтверждающими право получения вычета документами. И только после этого гражданин мог вернуть 15% своего подоходного налога, что было очень неудобно, плюс срок рассмотрения этих документов был сильно затянут.

После этой даты в России стал действовать упрощенный порядок получения вычета, который подразумевает бесконтактное общение с ФНС. Теперь не нужно лично приходить в инспекцию, можно просто подать заявление в личном кабинете на сайте налогового органа, а налоговики уже сами проверят право на получение вычета с помощью своей автоматизированной информационной системы.

Новые правила и изменения в вычетах в 2024 году

Согласно нововведениям, ФНС упростила получение имущественного и инвестиционного вычета, сократив данную процедуру всего до 1 шага. Теперь нужно просто подписать предзаполненное заявление в личном кабинете и указать реквизиты для перечисления денег, заполнение декларации о доходах и другие документы не требуются.

Помимо упрощения процедуры, также был сокращен срок рассмотрения заявления и перечисления возврата. Раньше на все это уходило до 4 месяцев, теперь же максимальный срок составляет всего 1,5 месяца. Заявление появится не ранее 20 марта, налоговая проверит документы и сведения за месяц и перечислит через 15 дней.

Еще одно удобство: с 2024 года работодатели будут получать подтверждение социального и имущественного вычета на сотрудника в формате pdf напрямую от налоговой. Тем самым исключён лишний элемент, когда налогоплательщик сам должен был получать подтверждение, и передавать его в бухгалтерию по месту работы. Изучим, что же изменилось по порядку.

Имущественные вычеты

С 1 января 2024 года не нужно приносить в налоговую службу документы о праве собственности на недвижимость. Их убрали из списка представляемых для вычета документов, потому как данные о жилье и его владельцах и так хранятся в ЕГРН. Информацию оттуда налоговикам передает Росреестр.

Теперь представляются такие документы: копия кредитного договора, справка банка о размере уплаченных по кредиту процентов и копии платежных документов. Если банк, в котором оформлена ипотека, присоединился к программе по обмену информацией с налоговой, получить вычет можно в упрощенном порядке — банк сам направит документы и нужные сведения для вычета в налоговую.

Социальные вычеты

Социальный вычет на лечение может получить человек, у которого были медицинские расходы на себя, супруга, родителей или детей до 18 лет, в том числе усыновленных. Право на вычет с 2024 года нужно подтвердить справкой об оплате медицинских услуг. Договоры с медицинскими клиниками и чеки об оплате их услуг не нужны, потому как справка одновременно подтверждает и лечение, и плату за него.

Кроме того, с 1 января 2024 года граждане России могут получить вычет за занятие спортом. Речь идет об оплате физкультурно-оздоровительных услуг, оказанным самому гражданину, его детям или подопечным до 18 лет.

Максимальная сумма: 120.000 рублей в год, от этой суммы можно получить 13%. Для получения вычета нужно обратиться в налоговый орган или к своему работодателю, при этом срок подачи заявления – не ранее 1 января 2024 года.

Важно, чтобы спортивные организации или ИП, осуществляющие деятельность в области физической культуры и спорта в качестве основного вида деятельности, были включены в соответствующий перечень, который ежегодно утверждается Правительством РФ. Если организация не входит в этот перечень, то увы, получить вычет не удастся.

Сокращение сроков проверок по налоговым вычетам

Все мы в условиях санкционных ограничений ощутили возросшую нагрузку на бюджет: часть недорогих товаров исчезли с полок, иностранные бренды уходят с рынка, а оставшиеся производители вынуждены поднимать цены, чтобы покрыть свои возросшие издержки. Платить за привычные товары и услуги приходится все больше, и чтобы хоть как-то помочь россиянам, 1 января 2024 года был опубликован ФЗ №100 с изменениями в Налоговый Кодекс. Речь идет, в частности, о новой ст.

221.1 НК, и других нормах.

Кроме того, 23 марта текущего года стало известно о том, что ФНС сократила срок проверок деклараций граждан России для получения налоговых вычетов, новый срок теперь составляет всего 15 дней. Данная мера поможет ускорить возвраты налогов и получение денежных средств для россиян, чьи семейные бюджеты сейчас нуждаются во всесторонней поддержке.

Отметим, что нововведение касается только социальных и имущественных вычетов, а вот все остальные, включая инвестиционные, профессиональные и другие выплачиваются в стандартном порядке. То есть 3 месяца на проверки и еще 1 месяц на перечисление.

К сожалению, у данной меры есть и один отрицательный фактор: при сокращении срока проверки до 15 дней, налоговикам может не хватить времени и трудовых ресурсов для осуществления данных функций. И может случиться так, что сотрудники налоговой инспекции будут вынуждены закрыть проверку с отказом возврата, опасаясь не уложиться в сроки.

Объясняется это просто: нельзя в спорных ситуациях принимать положительное решение о возврате денег, ведь речь идет о выплатах из бюджета. Если возврат будет неправомерным, то сотруднику грозят не просто выговоры, но и урезания премии и даже более серьезные наказания за халатность или злоупотребление должностными полномочиями.

Поэтому есть, к сожалению, вероятность, что некоторые сотрудники могут отказывать во всех спорных ситуациях в надежде, что если налогоплательщик все –таки прав, то он докажет свое право на получение возврата на досудебной стадии спора. Однако, это все же крайний случай – большая часть процедур по камеральным проверкам сегодня проходит при помощи цифровых процессов и электронных технологий администрирования, поэтому затягивания и серьезных проблем возникнуть не должно.

Частые вопросы

Как получить налоговые вычеты?

Чтобы получить право на вычет, нужно получать доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%, и быть резидентом РФ.

Стандартный налоговый вычет на ребенка детей в 2024 году

https://ria.ru/20210514/vychet-1732389458.html

Налоговый вычет в 2024 году: какие бывают виды и как оформить

Налоговый вычет 2024: как получить и какие документы нужны

Налоговый вычет в 2024 году: какие бывают виды и как оформить

Налоговый вычет — это возврат части НДФЛ, на который имеют право граждане России при покупке определенных товаров или услуг. Как получить выплаты в 2024 году. РИА Новости, 25.02.2022

2021-05-14T21:04

2021-05-14T21:04

2022-02-25T17:14

федеральная налоговая служба (фнс россии)

налоговый вычет

/html/head/meta[@name=’og:title’]/@content

/html/head/meta[@name=’og:description’]/@content

МОСКВА, 14 мая — РИА Новости. Налоговый вычет — это возврат части НДФЛ, на который имеют право граждане России при покупке определенных товаров или услуг. Как получить выплаты в 2024 году, какие нужны документы и сколько можно вернуть денег — в материале РИА Новости.Что такое налоговые вычетыНалоговые вычеты — это суммы, которые уменьшают размер дохода (так называемую налогооблагаемую базу), с которого уплачивается налог. В некоторых случаях — это возврат гражданину части уплаченного НДФЛ, если он потратил свои средства на лечение, спорт и фитнес, учебу, купил квартиру или пополнил индивидуальный инвестиционный счет (ИИС).

Получить его могут граждане, которые платят подоходный налог в размере 13%. При этом они должны быть резидентами РФ, то есть проживать в стране не менее 183 дней в календарном году. Какие налоговые вычеты бываютВ России, согласно НК РФ, существуют налоговые вычеты следующих видов:Имущественные вычетыИмущественные вычеты может получить гражданин, который совершал операции с недвижимостью. Например, продавал или покупал дома, квартиры, комнаты и т.п., строил жилье, включая покупку участка для этого.Полный перечень операций с недвижимостью, по которым можно получить имущественный вычет, а также порядок их предоставления указан в статье 220 НК РФ.Налоговый вычет при покупке квартирыПраво на вычет при покупке квартиры имеет человек, который приобрел недвижимость. При этом сумма, на которую сокращается налогооблагаемая база, не должна превышать 2 млн руб.Если недвижимость приобретена в браке, оба супруга могут воспользоваться вычетом в 2 млн — каждый получит по 260 тысяч.

При покупке квартиры в новостройке допускается включение в вычет денег, которые пошли на отделку. С 2024 года получить имущественный вычет стало проще — теперь физлицам не нужно сдавать декларацию 3-НДФЛ. Заявить право на выплату можно в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.Налоговый вычет при продаже квартирыПо закону, если квартира была в собственности 5 лет, а в определенных случаях — 3 года, то при ее продаже не нужно платить НДФЛ и подавать декларацию.

Но если продать недвижимость раньше этого срока, то придется отчитаться перед фискальными органами. Уплаченный государству налог можно уменьшить, если воспользоваться правом на имущественный вычет. Он также применим в случае продажи долей, жилых, садовых домов, комнат, земельных участков.Вычет при продаже недвижимости можно применять неограниченное количество раз, но не чаще раза в год.Если документы, подтверждающие расходы на покупку, не сохранились, можно получить вычет в размере доходов, полученных от ее продажи. При этом он будет рассчитываться от суммы не более 1 млн руб.Если же документы, подтверждающие расходы на покупку квартиры, сохранились, то можно воспользоваться вычетом на всю сумму.Налоговый вычет по ипотекеЕсли для приобретения квартиры владелец брал ипотеку, то можно получить вычет на проценты, уплаченные банку.

Максимальная сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база, в данном случае — 3 млн руб., и вернуть можно 390 тыс. руб.Неиспользованный остаток нельзя переносить на другую недвижимость. Вычет дается только на один объект. Компенсацию, применимую к процентам, также можно распределить между супругами по их желанию, которое они должны отразить в заявлении.Социальные налоговые вычетыСуществуют следующие виды социальных налоговых вычетов:Налоговый вычет за лечениеНалоговый вычет на лечение может получить физлицо, которое оплатило:Медуслуги, за оплату которых можно вернуть НДФЛ, перечислены в постановлении правительства РФ от 08.04.2020 № 458. Список состоит из двух разделов.В первом отражены виды расходов, которые можно учесть для вычета в ограниченном размере (не более 120 тыс. руб. за 1 год).

К ним относятся оплата услуг первичной медико-санитарной помощи: диагностика (в том числе УЗИ, лабораторные анализы, МРТ, КТ), скорой медицинской помощи, санаторно-курортного лечения и другие.Во втором разделе перечня указаны виды дорогостоящего лечения, при котором налоговый вычет не ограничивается, то есть принимается вся сумма расходов налогоплательщика.Налоговый вычет за обучениеСоциальный налоговый вычет на обучение может получить физлицо, которое оплатило свое образование и очное обучение родственников:Вычет полагается за обучение не только в вузе, но и в других государственных или частных образовательных заведениях (например, в детских садах, школах). Он предоставляется только за тот год, в котором были оплачены расходы на него. Выплата не положена, если образование оплачивали материнским капиталом.Максимальная сумма вычета по расходам на обучение собственных или подопечных детей — это 50 тыс. руб. (то есть 6500 за год обучения на руки).

Получить ее на каждого ребенка может только один родитель или опекун.Максимальная сумма вычета по расходам на свое обучение, а также на обучение брата или сестры — 120 тыс. руб. (на руки — 15600). В эту сумму также входят и другие расходы, по которым может быть предоставлен соцвычет. Например, на лечение, ДМС и другие. Исключение составляют только траты на благотворительность, на обучение детей и на дорогостоящее лечение.Вычет на благотворительностьСоциальный налоговый вычет по расходам на благотворительность предоставляется в сумме пожертвований:Размер выплаты не может превышать 25% полученного за год дохода.Вычет по расходам на благотворительность не предоставляется в случаях:»Пенсионные» и «страховые» вычетыВычет можно получить после уплаты взносов:Максимальная сумма уплаченных пенсионных (страховых) взносов, с которой будет исчисляться налоговый вычет — 120 тыс. руб. (в совокупности с другими расходами, связанными с лечением, обучением и т.д.), то есть на руки за год начислят 15600 руб.Также вычет вправе получить налогоплательщик, который за свой счет уплатил дополнительные взносы на накопительную часть трудовой пенсии. Если это за гражданина делал его работодатель, вычет не положен.Стандартные налоговые вычетыСогласно статье 218 НК РФ, стандартные налоговые вычеты бывают двух видов: на себя и на детей.Вычеты на себяСтандартный налоговый вычет на себя могут получить граждане, относящиеся к определенным категориям.

Например, выплата полагается инвалидам с детства, инвалидам первой и второй групп, «чернобыльцам», родителям и супругам военнослужащих, погибших при исполнении воинских обязанностей. Перечень лиц, которые могут претендовать на стандартный налоговый вычет, указан в НК РФ.Размер выплаты также варьируется в зависимости от категории налогоплательщика. Так, люди, которые получили инвалидность из-за аварии на Чернобыльской АЭС, могут каждый месяц получать вычет в 3 тыс. руб. Инвалиды с детства — 500 руб.Вычет на ребенкаВычет на ребенка до достижения им 18 (или 24 лет, если продолжает учиться очно) может получать каждый из родителей одновременно. Также выплаты положены усыновителям, опекунам, попечителям, приемным родителям.

При этом важно, чтобы ребенок был на их обеспечении.Размер вычетов на детей: на первого — 1400 руб., на второго — 1400 руб., на третьего и последующего — 3 тыс.На детей-инвалидов — другие суммы:Эти деньги суммируются с обычными детскими вычетами. А одиноким родителям льгота предоставляется в двойном размере, но если в дальнейшем получатель вступит в брак, то удвоение вычета прекратится.Вычеты на детей платят до тех пор, пока доход родителя с начала года не превысит 350 тыс. руб. С месяца превышения суммы вычет предоставлять не будут, однако в следующем году возобновят и будут платить снова до превышения «лимита».Инвестиционные налоговые вычетыСуществует три разновидности инвестиционных налоговых вычетов:Для получения вычета по доходам от операций с ценными бумагами финансовые инструменты, перечень которых указан в законе, должны быть приобретены на брокерский счет после 1 января 2014 года. На ИИС данный вычет неприменим.Чтобы подать документы на получение компенсации, ценные бумаги должны находиться в собственности у гражданина свыше трех лет. Максимальный размер вычета равняется количеству лет нахождения ценных бумаг в собственности, помноженному на 3 млн руб.Вычет за внесение денег на ИИС предоставляется на сумму, начисленную гражданином за календарный год на ИИС, но не более 400 тыс. руб.

То есть, если инвестор положил на ИИС 1 млн руб. в течение года, то вернуть он сможет 52 тыс. руб.А вот вычет за получение дохода по операциям, учитываемым на ИИС, предоставляется в полной сумме прибыли, когда закончится договор на ведение счета. Но только в том случае, если с даты его открытия прошло не меньше трех лет.Профессиональные налоговые вычетыНа профессиональный налоговый вычет имеют право:Размеры вычетов — это суммы документально подтвержденных расходов. Однако в исключительных случаях (когда есть проблемы с подтверждением расходов документами и когда расходы меньше 20%) ИП могут получить вычет в размере 20% от общей суммы полученного ими дохода.Как получить налоговые вычетыБольшинство вычетов можно оформить не только подав декларацию в налоговую инспекцию, но и через работодателя.Еще один способ заполнения декларации и представления ее, а также подтверждающих документов в ФНС — сделать все в режиме онлайн через интернет-сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»ЗаявлениеОбразцы заявлений на получение вычетов можно получить в налоговой инспекции по месту жительства или на сайте ФНС. В ряде случаев, когда вычет оформляется через работодателя, заявление пишется в свободной форме.ДокументыПакет документов зависит от вида вычета.

Так, для получения компенсации при покупке имущества необходимы: декларация по форме 3-НДФЛ; справка по форме 2-НДФЛ с места работы; оригиналы и копии документов, подтверждающих право на жилье; копии платежных документов, подтверждающих расходы на покупку имущества или свидетельствующих об уплате процентов по кредиту.При приобретении имущества в совместную собственность к пакету добавляются копия свидетельства о браке и письменное заявление сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.Если документы подаются через работодателя, то нужно предварительно предоставить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет с приложением копий подтверждающих документов.Пакет при продаже имущества включает: декларацию 3-НДФЛ, оригиналы и копии документов, подтверждающих факт продажи, а также, если гражданин заявляет вычет в сумме расходов, связанных с приобретением продаваемого жилья, то дополнительно — оригиналы и копии платежных документов.Для получения вычета за лечение, если получатель оплачивал медицинские услуги:Если получатель оплачивал лекарства:Для получения социального налогового вычета за обучение потребуются следующие документы:При оплате обучения собственного или подопечного ребенка, брата или сестры необходимы также:Для получения стандартного налогового вычета на себя вместе с заявлением нужно представить в бухгалтерию работодателя подтверждающие право на выплату документы. Какие именно — зависит от категории налогоплательщика. Например, это может быть справка об инвалидности, удостоверение ветерана боевых действий и другие.Для вычетов на детей нужно также подать в бухгалтерию заявление и следующие документы:На профессиональный вычет: работодателю — только заявление в произвольной форме, в налоговую — декларация 3-НДФЛ и документы, подтверждающие фактически произведенные расходы, в отношении которых заявляется налоговый вычет.Сроки подачи на налоговый вычетДля получения большинства типов вычетов обратиться в ИФНС можно в любое время, пока не истекли 3 года с момента возникновения права на компенсацию.Сколько раз можно получить налоговый вычетБольшинство вычетов можно получать ежегодно, а вот имущественный вычет при покупке недвижимости можно получить один раз в жизни.Вычет, связанный с продажей имущества, можно применять неограниченно, но не чаще раза в год и с учетом ограничения предельного размера имущественного налогового вычета за год (1 млн руб.).Максимальная сумма налогового вычетаМаксимальный размер вычета на покупку квартиры — 2 млн руб., то есть 260 тыс. руб. (13%) на руки. На продажу квартиры — соответственно, 1 млн руб. и 130 тыс. руб., по ипотеке — 3 млн. и 390 тыс.Максимальный совокупный размер социальных вычетов (за минусом расходов на обучение детей налогоплательщика и дорогостоящее лечение) — 120 тыс. руб. (15600 руб.).Предельный размер инвестиционного вычета в размере доходов от продажи ценных бумаг определяется как произведение количества лет нахождения ценных бумаг в собственности и суммы, равной 3 млн руб. Вычет за внесение денег на ИИС предоставляется на сумму не более 400 тыс. руб. в год (52 тыс. руб. на руки).

Вычет за получение дохода по операциям, учитываемым на ИИС, предоставляется в полной сумме прибыли.

Стандартный налоговый вычет на детей в 2024 году: оформление и получение

Стандартный налоговый вычет на детей – не новое явление, но в 2024 году в этой области предусмотрено несколько нововведений, с которыми стоит ознакомиться.

Артемьев Ярослав · 2021-11-11 20:13:34

• Налоговый вычет: определение понятия
• Получатели вычетов
• На каких основаниях оформляют
• Особенности оформления
• Какие документы нужно собрать
• Точный размер вычетов
• Комментарии

Стандартный налоговый вычет на детей – не новое явление, но в 2024 году в этой области предусмотрено несколько нововведений, с которыми стоит ознакомиться. Начнем с того, что НК РФ предусматривает на деток несколько таких предложений. Причины их получения разные, как и условия предоставления. Также отличается сумма и то, как она оформлена.

Получив необходимые сведения, сможете без проблем оформить все необходимые вычеты на детей без лишней нервотрепки.

Налоговый вычет: определение понятия

Налоговый вычет родителям детей – это мера, что предлагает налоговый кодекс для граждан, которые помимо наличия детей, согласны соблюдать определенные условия. Причем вычеты для семей, где есть дети, могут быть разными. Они разделены на категории, куда входят стандартные форматы, а также социальный и имущественный формат.

Получатели вычетов

Налоговый вычет на детей в 2024 году предоставляется не всем. Согласно нормам, получить его могут только люди, ухаживающие за детьми. К этой категории относятся родители, мачехи/отчимы, люди, усыновившие, взявшие крох на попечение, опекуны, приемные семьи.

Сказать точный размер выплаты можно, если знать когда ребенок появился в семье. На первенца и других деток, возврат налога отличается. Например, семья многодетная – на 3 и других деток вернут больше, чем первенцу.

Отдельно рассчитывается вычет инвалиду. Уход за ребенком с проблемным здоровьем отнимает больше усилий и требует больше денег. Помимо этого, родитель детей может оформить несколько вычетов социального характера, а вот имущественный один.

На каких основаниях оформляют

Прежде чем определиться, на какой налоговыйвычет на ребенка рассчитывать в 2024году, следует разобраться с базой. Оформить услугу можно, если имеются обстоятельства:

• Семья воспитывает человека до 18 лет.
• В семье есть ребенок на обучении в аспирантуре, интернатуре. Получите средства, пока студенту не исполнится 24 года.

Родитель может получить социальный возврат, если у него есть несовершеннолетние дети. Главные обстоятельства рассматриваемой процедуры для 2024 года прописаны в ст. 219 (обратите внимание на пп. 2-4 ч.1):

• Если ребенку нет 24 лет, и он учится в ВУЗе, получает дополнительное образование, посещает секции и кружки;
• Оформить на ребенка, проходящего лечение.

Также есть возможность использовать налоговые вычеты по пенсионной страховке, переведя средства на его пенсионную страховку/страховку жизни (от 5 лет). Помимо этого, родитель оформляет имущественный вычет, покупая квартиру для ребенка, который пока не достиг совершеннолетия.

Особенности оформления

Стандартный налоговый вычет на ребенка ещё нужно оформить. Оформление возможно разными путями. Для начала следует составить заявление и отправить его своему работодателю. Правда, рассматриваемый шаг доступен не всем.

Иногда подачу заявления можно выполнять исключительно в налоговой, минуя начальство. Составив заявление, его нужно подкрепить документами, что подтверждают ваше право на получение рассматриваемого вычета.

Потом налоговый вычет должен быть рассчитан. Если речь о стандартномналоговом вычете, он рассчитывается зависимо от фиксированной ставки отдельно за каждый месяц в налоговом периоде. Но только до периода, когда месячный доход родителя не достигнет 350 тысяч рублей (нарастающий итог, начиная с первого момента налогового периода).

Социальный налоговый вычет на ребенка имеет немного другую специфику расчета. Его рассчитывают в конце налогового периода, а за основу берутся понесенные на ребенка расходы, если их сумма не превышает 120 тысяч рублей. Но в эту сумму не будут учтены деньги, потраченные на лечение (если оно дорогое).

Расходы на обучения учитываются, на них также стоит лимит, что не достигает 50 тыс. рублей при условии, что они потрачены на обучение одного ребенка.

Если рассматривать имущественный вычет, то это часть расходов, которые родители понесли, когда дети получили собственную недвижимость, купленную родителями.

Обратившись к налоговикам

Оформить налоговый вычет на детей родители могут непосредственно в налоговой. В ФНС придется в обязательном порядке обращаться, если вычет пойдет на пользу взносов в ПФР. Но прежде чем заниматься рассматриваемым вопросом, следует предварительно заняться направлением налоговой декларации.

Направить декларацию можно в отделение, что находится поблизости от места вашей регистрации. Если не хотите идти в отделение, большинство манипуляций можно выполнить в онлайн-кабинете на сайте налоговой.

Когда декларация направлена, можно получить налоговыйвычет на ребенка, возраст которого вписывается в стандартные рамки. Но только если собрать документы-доказательства, что имеете право на рассматриваемую манипуляцию.

Воспользовавшись посредничеством работодателя

Если у вас есть работа и хотите подать бумаги на налоговыйвычет на ребенка на работе, следует отправить заявление на имя работодателя, отправляя документы в бухгалтерию компании, где работаете. Но подобный путь сработает только, если оформляется отдельные вычеты:

• Стандартный вычет;
• Социальные вычеты (только некоторые, вроде вычета за обучение, лечение, страхование жизни ребенка);
• Имущественный вычет (если, родители покупают для своего ребенка недвижимость).

Для инициации процедуры, чтобы рассчитать стандартный вычет через руководителя, требуется написать заявление на его имя. К заявлению прилагаются все необходимые в этом случае документы. После этого налоги с зарплаты будут пересчитаны и уменьшены.

Если слабо представляете, как работает рассматриваемая процедура, обратитесь в бухгалтерию, где разъяснят все непонятные моменты.

Кстати, чтобы вам были предоставлены социальные и налоговые вычеты, в бухгалтерию нужно принести справки из налоговой. Подтвердив, что имеете право на вычет, и возраст детей вписывается в рамки. Если речь о стандартном вычете, таких документов не нужно.

Какие документы нужно собрать

Налоговый вычет на ребенка в год можно получить, если правильно оформить документы. В список обязательных документов для стандартных вычетов входят следующие бумаги:

• Само заявление;
• Брачное свидетельство;
• Свидетельство о рождении деток;
• Если ребенок усыновлен или под опекой, решение суда;
• Заявление от второго супруга, чтобы вычет получил только один родитель.

Если предоставляется налоговый вычет за обучение ребенка – справка ВУЗа, где ребенок обучается на дневной форме, и не достиг возраста 24 года. Если в ваших планах оформить социальные вычеты, в 2024 году нужно собрать специальный набор документов:

• Заявление, в котором просите оформить вычет;
• Декларацию 3-НДФЛ и справку 2-НДФЛ;
• Бумаги, что подтверждают расходы;
• Договоры, что подтверждают, что была оказана услуга;
• Если расходы были выполнены в пользу родни, документы, что подтверждают родственные отношения;
• Документы из налоговой, что ранее социальные вычеты не предоставлялись (нужны, если оформляете через работодателя).

Если нужно оформить имущественный вычет, папка документов практически идентична социальному вычету. Единственное, что договор об оказании услуги, нужно заменить на договор о купле-продаже.

Точный размер вычетов

Расчет размера налоговоговычета зависит от нескольких важных критериев, каждый из которых был указан в таблице:

Кто занимается оформлением вычета в 2024 году	На каких детей происходит оформление в 2024 году	Сумма вычета в рублевом эквиваленте на 2024 год
родители, супруги родителей, усыновители	Первенец которому не пошел 18 год и второй ребенок в семье	1 400
	Третий ребенок и последующие дети	3 000
	налоговый вычет на ребенка инвалидакоторому меньше 18 лет. Инвалид I или II группы в возрасте до 24 лет, если они обучаются на очной форме, в аспирантуре, ординатуре, интернатуре	До 12 000 (это максимум на который могут рассчитывать родители)
опекуны, попечители, приемные родители и их супруги	Первенец, которому не исполнился 18 год	1 400
	второй ребенок	1 400
	третий и каждый последующий	3 000
	Дети-инвалиды, которым нет 18 лет. Студенты с инвалидностью первой и второй группы, в возрасте до 24 лет. При условии, что инвалидобучается на очной форме или посещают аспирантуру, ординатуру, интернатуру.	6 000

Один из родителей может получить двойной вычет за 2024год на детей (удвоить полагающуюся ему сумму), если от своей доли вычета откажется второй получатель. Если дети имеют только одного родителя, налоговый вычет также составляет удвоенную изначальную сумму.

Получить юридическую помощь по вопросу банкротства через МФЦ можно на нашем сайте.

Налоговый вычет на детей в 2024 году: проверьте, не теряете ли вы свои деньги, и как оформить льготу

Официально работающие граждане в РФ могут получать стандартный налоговый вычет по НДФЛ на детей. Это значит, что часть заработной платы не облагается подоходным налогом, то есть с нее не удерживают 13%. Размер льготы на первого и второго ребенка — 1400, на третьего и последующих — 3000 рублей в месяц.

На ребенка-инвалида — 12000 родителям и усыновителям или 6000 рублей опекунам и попечителям. На первый взгляд, все кажется достаточно просто, однако есть множество нюансов и частных случаев, о которых и пойдет речь в этой статье.

• Что такое стандартный вычет, кому и на каких детей он положен
• Предельная база зарплаты
• Как определяется размер вычета
  • Как рассчитать
  • На детей-инвалидов
  • На детей от прошлых браков

  Что такое стандартный налоговый вычет на детей и кому он положен

  Стандартный налоговый вычет на детей — это налоговая льгота семьям с детьми, при которой часть заработной платы не облагается подоходным налогом. Важно понимать, что это не дополнительная сумма, которая плюсуется к зарплате, а доля от нее, с которой не снимают 13%.

  Например, размер налогового вычета на первенца равен 1400 рублей — с этой суммы не будет взиматься подоходный налог (НДФЛ). Это значит, что каждый месяц сотрудник, имеющий одного ребенка, будет получать заработную плату на 182 рубля больше (13% от 1400), чем получал бы без применения льготы на детей.

  Налоговый вычет на детей положен официально трудоустроенным лицам, фактически принимающим участие в обеспечении детей. Согласно п. 4 ч. 1 ст. 218 НК РФ к ним относятся:

  • родители и их супруги;
  • приемные родители и их супруги;
  • усыновители;
  • попечители;
  • опекуны.

  Стандартный вычет можно получать на детей:

  • до 18 лет;
  • до 24 лет, если они обучаются на очной форме (студенты, аспиранты, курсанты, интерны, ординаторы).

  Предельная сумма дохода для вычета по НДФЛ на детей в 2024 году

  Льгота по уплате НДФЛ с зарплаты предоставляется с месяца рождения ребенка до года, когда ему исполнится 18 или 24 года (в случае очного обучения) или до месяца окончания очного обучения.

  Действует налоговый вычет до месяца, пока сумма зарплаты нарастающим итогом не составит 350 000 рублей. Далее до конца года вычет не применяется, а возобновляется со следующего года снова до достижения лимита по сумме заработной платы.

  Например, если размер заработной платы составляет 50 000 рублей в месяц, то лимит в 350 000 рублей будет достигнут в июле расчетного года (50 000 × 7 месяцев = 350 000 рублей). С августа и до декабря в таком случае налоговый вычет применяться не будет.

  Размер вычета на детей с зарплаты по НДФЛ в 2024 году

  Размеры стандартного налогового вычета на детей в 2024 году не изменятся по сравнению с прошлыми годами и будут также применяться в зависимости от очередности рождения детей, их статуса, а также статуса самого налогоплательщика (в ситуации с детьми-инвалидами):

  • 1400 рублей — на первого и второго ребенка;
  • 3000 рублей — на третьего и последующих;
  • 12000 рублей — на детей-инвалидов или инвалидов I и II группы до 24 лет, которые учатся очно (для родителей и усыновителей);
  • 6000 рублей — на детей-инвалидов или учащихся по очной форме до 24 лет с инвалидностью I и II группы (для попечителей, опекунов, приемных родителей).

  Именно с этих сумм не удерживается 13% НДФЛ, причем льгота суммируется. Таким образом, если у родителей один ребенок, то ежемесячная зарплата каждого из них будет выше на 182 руб., если два — на 364 руб., если три — на 754 руб., чем без применения льготы по НДФЛ.

  Как рассчитать сумму льготы по очередности детей

  При определении размера вычета очередность детей учитывается в зависимости от даты их рождения: от старшего к младшему. При этом, если старшему уже исполнилось 18 лет или 24 года (при очном обучении) и право на получение на него льготы у родителя пропало, он все равно учитывается в очередности.

  Например, если в семье трое детей, двое из которых уже совершеннолетние и не обучаются по очной форме, а третьему 15 лет, то родители могут получать на него дополнительный доход как на третьего — 390 рублей в месяц (13% от 3000 рублей).

  Налоговая льгота полагается с месяца рождения ребенка до года, когда ему исполнится 18 лет, независимо от месяца наступления совершеннолетия. Даже если день рождения в январе, вычет родителю все равно положен до конца года (или до месяца достижения максимального лимита по сумме заработной платы).

  Если вычет предоставляется на ребенка до 24 лет по факту очного обучения, то право на него утрачивается с месяца, следующего за месяцем окончания обучения. Даже если 24 года еще не исполнилось.

  Если, например, студенту 23 года и он заканчивается университет в июле 2024 года, то с августа родили уже не получат на него вычет.

  Особенности расчета льготы на ребенка-инвалида

  Родители и усыновители детей-инвалидов имеют право на повышенный вычет в размере 12000 рублей, который суммируется с вычетом за очередность рождения. Таким образом его размер составит:

  • 12000 + 1400 = 13400 рублей (на первого и второго);
  • 12000 + 3000 = 15000 рублей (на третьего и последующего).

  Повышенный вычет в размере 6000 рублей на детей-инвалидов могут получать опекуны, попечители и приемные родители. Он тоже суммируется с вычетом за очередность и составляет:

  • 6000 + 1400 = 7400 рублей (на первого и второго);
  • 6000 + 3000 = 9000 рублей (на третьего и последующего).

  Например, у родителей трое несовершеннолетних детей, из которых младший имеет инвалидность. По очередности рождения он третий. Таким образом, работающие родители имеют право на дополнительный ежемесячный доход в следующем размере каждый:

  (1400 + 1400 + 3000 + 12000) × 13% = 2314 рублей в месяц.

  Налоговый вычет на детей от прошлых браков

  Налогоплательщики могут получать вычет не только на своих родных детей, но и на детей своих супругов, которые тоже учитываются в очередности. Но только в том случае, если супруг участвует в обеспечении этих детей, то есть платит алименты (согласно разъяснениям, данным в письме ФНС от 17 сентября 2013 года № БС-4-11/16736@).

  Например, у Марины есть двое детей до 18 лет от первого брака и они живут с ней. Она вышла замуж второй раз за Андрея. У него есть также двое несовершеннолетних детей от прошлого брака.

  Они живут со своей мамой, но Андрей платит на них алименты.

  В таком случае и Марина, и Андрей могут получать вычет по НДФЛ и дополнительный доход на четверых детей в размере:

  (1400 + 1400 + 3000 + 3000) × 13% = 1144 рублей в месяц каждый.

  То есть, зарплата обоих каждый месяц будет больше на эту сумму, чем была бы без оформления вычетов. Такую «прибавку» они будут получать до того, как суммарно величина заработной платы каждого нарастающим итогом не достигнет 350 000 рублей в расчетном году или возраст детей не достигнет 18 или 24 лет (в случае очного обучения).

  Также, если отец (первый муж Марины) платит ей алименты на детей, он тоже может получать на них налоговый вычет.

  Таким образом, на каждого ребенка льготу могут получать одновременно четверо взрослых (отец, мать, отчим, мачеха).

  Такая ситуация справедлива по той причине, что на налоговый вычет имеют право лица, которые участвуют в обеспечении своих детей. Алименты в данном случае являются подтверждением такого участия.

  Кто может получать налоговый вычет в двойном размере

  Налогоплательщик имеет право получать налоговый вычет в двойном размере в следующих случаях:

  • если он является единственным родителем (это когда второй родитель умер, пропал без вести, не указан в свидетельстве о рождении или указан со слов);
  • если второй родитель отказался от получения вычета на детей (в этом случае необходимо, чтобы он предоставил заявление на отказ в письменной форме).

  Например, у матери-одиночки (отец не указан в свидетельстве о рождении) трое детей: 5, 12 и 16 лет. Она имеет право на двойной вычет по НДФЛ и дополнительный доход в следующем размере:

  (1400 + 1400 + 3000) × 2 × 13% = 1508 рублей.

  Отказаться от вычета на детей в пользу другого родителя может, естественно, только работающий гражданин. При этом ежемесячно нужно будет предоставлять справку с работы для подтверждения, что сумма заработной платы еще не достигла лимита в 350 000 рублей в расчетном году.

  Важно понимать, что статус единственного родителя и отказ второго — это исчерпывающий перечень обстоятельств, когда можно получать двойной налоговый вычет. А такие факты, как развод или даже лишение родительских прав одного из родителей не дают второму права на получение льготы в двойном размере, даже если он не получает алименты. Также, если единственный родитель вступает в брак, то право на двойной вычет утрачивается.

  Заявление на налоговый вычет на ребенка в 2024 году (образец)

  Самый простой способ оформить налоговый вычет на детей — это подать заявление работодателю. Оно пишется в произвольной форме с приложением документов (в зависимости от жизненной ситуации).

  Заявление нужно предоставить один раз при устройстве на работу. Его не надо подавать заново каждый год, льгота будет применяться по умолчанию, если заявление уже однажды подано.

  При этом закон не обязывает работодателей уведомлять сотрудников о праве на вычет, поэтому при устройстве на работу нужно позаботиться об этому самим. В некоторых организациях есть шаблонные бланки, которые надо просто заполнить. В некоторых просят написать заявление от руки в свободной форме. В заявлении обязательно должны быть указаны следующие сведения:

  • кому подается заявление;
  • от кого (ИНН и адрес проживания);
  • просьба о предоставлении вычета с перечнем детей и указания основания (п. 4 ч. 1 ст. 218 НК РФ);
  • наименования приложенных документов.

  Какие нужны документы

  При подаче заявления работодателю в общем случае необходимо предоставить следующие документы (большинство из них и так предоставляется при устройстве на работу):

  1. Копии свидетельств о рождении (усыновлении) детей.
  2. Копия свидетельства о браке.
  3. Справка из образовательного учреждения (если ребенок до 24 лет обучается на очной форме).
  4. Справка об инвалидности (для детей-инвалидов).
  5. Справка 2-НДФЛ (если работник устроился на работу не с начала года).

  Справка нужна для расчета лимита заработной платы с начала года. Так как налоговый вычет предоставляется до месяца, когда размер зарплаты в течение года составит 350 000 рублей, нужно учесть суммы, полученные на предыдущем месте работы.

  При подаче заявления на вычет в двойном размере, необходимо дополнительно предоставить документы, в зависимости от основания:

  1. Подтверждение статуса единственного родителя (кроме свидетельства о рождении ребенка может понадобиться справка из ЗАГСа о подтверждении записи о родителе со слов, копия свидетельства о смерти второго родителя или копия решения суда о признании его без вести пропавшим).
  2. Заявление от второго родителя об отказе от вычета, справку 2-НДФЛ с его работы.

  Получать вычет на детей можно только по одному месту работы. Поэтому если сотрудник работает на двух или более работодателей, то заявление можно подать только одному из них по выбору.

  Как вернуть вычет на ребенка за прошлые годы через налоговую

  Если по каким-то причинам работодатель не предоставлял стандартный вычет (забыли написать заявление, из-за ошибки и по недосмотру и т. д.) или применял льготу не в полном размере, то его можно вернуть за прошедшие три года.

  Для возврата недополученных средств налогоплательщик может по окончании года заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее в налоговую. Сделать это проще всего через личный кабинет налогоплательщика. Войти в личный кабинет можно с логином и паролем от Госуслуг.

  Необходимо заполнить форму в разделе «Жизненные ситуации» — «Подать декларацию 3-НДФЛ». При заполнении необходимо выбрать «Стандартный налоговый вычет». Приложить необходимые документы и отправить форму на проверку.

  В течение трех месяцев сотрудниками ФНС проводится камеральная проверка декларации, после чего в течение 30 дней деньги поступают на счет налогоплательщика.