Самозанятость — это особый налоговой режим. Официально он называется «налог на профессиональный доход». Для него государство сильно упростило оформление, а всем зарегистрировавшимся предложило выгодные налоговые условия.
Плюсы самозанятости
- Простота оформления и низкая налоговая ставка
Оформить самозанятость очень просто. Это можно сделать в несколько кликов, например, через ФНС или сервис «Свое дело». Государство предлагает самозанятым низкую налоговую ставку: 4% — с доходов от физических лиц, 6 % — с доходов от юридических лиц и ИП.
- Возможность совмещения статусов
Самозанятым может быть физическое лицо, которое уже работает по трудовому договору. Важно помнить, что некоторые работодатели обязывают сотрудников уведомлять, если они ведут деятельность в той же сфере (если же вы работаете, например, учителем и подрабатываете как копирайтер — то здесь вопросов возникать не должно).
Также в статусе самозанятого нельзя оказывать услуги нынешнему или бывшему работодателю, если с момента расторжения трудового договора с ним прошло менее двух лет.
- Отсутствие отчетности и дополнительных взносов
Чтобы заплатить налоги, не нужно собирать справки или заполнять декларации. Достаточно после каждой оказанной услуги формировать и выдавать покупателю электронный чек.
- Сумма налога рассчитывается автоматически на основе сформированных чеков.
Самозанятость не предполагает отчислений в пенсионный фонд — их выплачивают только на добровольной основе. Также самозанятые не платят дополнительные налоги, включая налог на добавленную стоимость.
RB.RU организует встречу проекта Founders’ Mondays для начинающих и опытных предпринимателей. Дважды в месяц по понедельникам.
- Возможность работы с юридическими лицами
Статус самозанятого кроме официального дохода дает возможность официально работать с юридическими лицами. Самозанятый может выдать чек, а, значит, организация может оплатить услугу с корпоративного счета.
Как это работает: например, вы умеете ремонтировать кондиционеры, а местной кофейне срочно нужен такой мастер. Раньше кофейне пришлось бы искать специальную компанию, которая пришлет мастера и выставит счет. Сейчас эта кофейня может обратиться к самозанятому и совершенно легально оплатить услугу по чеку.
- Поддержка государства
У каждого региона есть свои меры поддержки самозанятых граждан. Москва предлагает информационно-консультативную и образовательную поддержку от «Малого бизнеса Москвы», включая онлайн-курс «Почему выгодно быть самозанятым» для новичков.
Кроме того, москвичи могут пользоваться бесплатными коворкингами для самозанятых, сейчас в столице таких три.
- Широкая сфера деятельности
Этот режим подойдет для всех, кто хочет получать доход самостоятельно, без посредников. Например, самозанятым может стать мастер по маникюру, копирайтер, фотограф и другие специалисты.
Только в одном приложении СберУслуги доступно более 500 услуг, оказывать которые могут самозанятые. Все подкатегории объединены в 12 больших блоков, среди них «Красота и здоровье», «Мастер на час», «Уход за животными».
Недостатки самозанятости
- Ограничения по сфере деятельности
Хотя выбор деятельности для самозанятых очень широк, есть ряд ограничений. Например, нельзя заниматься перепродажей товаров и работать по агентскому договору. Самозанятый также не может продавать подакцизные товары или товары, которым нужны специальные разрешения.
Все ограничения можно уточнить на сайте ФНС России.
- Ограничения по доходу
Налог на профессиональную деятельность ограничивает годовую сумму дохода — она не должна превышать 2,4 млн рублей. Ограничений по ежемесячному доходу нет. Это значит, что в одном месяце вы можете заработать 500 тысяч рублей, а в другом — 25 тысяч рублей. Если годовой доход всё-таки превышен — придется перейти на другой налоговой режим.
Если не сделать этого самостоятельно в течение 20 дней, то налоговая автоматически переведет вас на общую систему налогообложения.
- Не начисляется трудовой стаж
Так как ставка налога низкая (4 и 6%), самозанятость не предполагает обязательных взносов в ПФР, значит, трудовой стаж и пенсия не копятся. Однако взносы можно делать на добровольной основе.
- Нельзя нанимать сотрудников
Самозанятость предполагает работу только на себя, поэтому нельзя нанимать сотрудников, которые бы помогали вам, например, шить игрушки или чинить бытовую технику.
Самозанятость оказалась удобным и выгодным налоговым режимом для всех, кто хочет работать на себя или получать дополнительный официальный доход. Самозанятых граждан постепенно становится все больше. Причин несколько: простота оформления, низкая налоговая ставка, отсутствие бюрократии, а также официальный доход — то есть возможность обратиться в банк за получением кредита или ипотеки.
Фото на обложке: Supawat Bursuk/Shatterstock
«Маркетинговые услуги от самозанятого»
В кризис востребованность профессии маркетолога только растет: компаниям нужно перестраивать рекламную стратегию и адаптироваться под новые условия, чтобы остаться на плаву. Популярный сервис поиска работы по запросу «Интернет-маркетолог» выдает около 3 000 вакансий. В этой статье мы расскажем, почему самозанятый маркетолог зарабатывает больше и какие ограничения есть у режима.
Может ли самозанятый заниматься рекламой
В Федеральном законе № 422-ФЗ нет ограничений на применение режима самозанятости для маркетологов, как и для большинства диджитал-специалистов.
Маркетолог не может оказывать услуги как самозанятый, если (статья 6, часть 2):
- Заказчик — нынешний работодатель и отношения с ним оформлены трудовым договором.
- Заказчик — бывший работодатель, и после сотрудничества по трудовому договору прошло менее двух лет.
- Работает по договору поручения, комиссии или агентирования
Например, заказчик просит маркетолога найти рекламные площадки для продвижения компании и заключить с ними договор. Или просит распространить рекламную продукцию.
В этом случае маркетолог становится рекламным агентом и не может выполнять такие услуги в статусе самозанятого.
- На собеседовании специалиста по маркетингу заставляют оформить самозанятость.
В последнем случае маркетолог фактически не нарушает закон. Но работодатель таким образом может попытаться сэкономить на сотруднике.
Вместо того чтобы оформить специалиста по трудовому договору с соответствующими привилегиями (больничный, оплачиваемый отпуск), работодатель выдвигает условие — оформление самозанятости.
При этом обязанности маркетолога остаются теми же, что и для штатного сотрудника. Это называется подменой трудовых отношений и преследуется налоговой и трудовой инспекцией.
Зачем маркетологу оформлять самозанятость
Возможность работать на больших проектах
Клиенты и особенно юридические лица охотнее будут работать с теми, кто платит налоги и официально заключает договор. Дело не в любви к бюрократии, а в безопасности для самого заказчика.
За расходами компании (в числе которых оплата услуг контрагента) следит налоговая. Тогда зачем ей рисковать, заказывая услуги у «серого» специалиста, когда на рынке есть проверенные исполнители.
Увеличение дохода
Пункт вытекает из предыдущего. Большие компании-заказчики готовы предложить масштабные и интересные проекты, за которые хорошо заплатят. Речь может идти о сумме в 100-150 тысяч рублей.
Такой доход можно получить и точечными заказами. Но сил в этом случае уходит больше: на поиск, коммуникацию и погружение в тему каждый раз с нуля.
Карьерный рост
Официальный статус самозанятого дает маркетологу возможность нанимать работников по договору ГПХ. Так можно создать небольшую команду из нескольких специалистов, взять менеджмент в свои руки и брать более сложные и дорогие заказы.
Недавно мы рассказывали историю самозанятой, которая открыла маркетинговое агентство и получила от государства 250 тысяч на развитие бизнеса.
Защита от рисков
Почти все сделки самозанятого маркетолога с заказчиком будут закреплены договором. А значит, вероятность, что исполнителю не выплатят деньги или откажутся от выполненной работы без объяснения причин, значительно ниже.
Договор с самозанятым маркетологом
По форме подойдет стандартный договор ГПХ (подряда или оказания услуг), шаблон можно скачать здесь .
На что обратить внимание маркетологу при составлении договора:
- Указать налоговый статус самозанятого.
- В разделе «Предмет договора» подробно расписать все действия: каналы и площадки, которые планируется продвигать, закрепить ссылки на эти каналы, указать объем работы для каждого этапа и так далее. Чем больше конкретики, тем лучше.
- Зафиксировать результаты продвижения: это может быть ежемесячная отчетность по основным метрикам.
- Указать срок начала и окончания договора: бывает так, что заказчик медлит с отправкой подписанной копии, когда работа уже по факту началась.
- Прописать обязательства заказчика: например, предоставить доступ к рекламным кабинетам, аккаунтам соцсетей.
- Ответственность сторон: кто и в каком случае отвечает за нарушения договора. Маркетологу стоит зафиксировать отказ от ответственности в случае блокировки рекламных аккаунтов или обеспечения конфиденциальности передачи паролей от рекламных кабинетов, аккаунтов, CRM.
Что выбрать маркетологу: самозанятость или ИП
Попробуем рассмотреть оба варианта и определить для каждого выгоду и потенциал.
- Налоговый режим
Для маркетолога в статусе ИП подойдет УСН (упрощенная система налогообложения) со ставкой от 1 до 15%.
Для самозанятого или самозанятого ИП – от 3 до 6%.
- Регистрация
Для ИП в ИФНС по месту регистрации или по месту осуществления деятельности, потребуется пакет документов;
Самозанятый — через мобильное приложение «Мой налог», «Госуслуги», в личном кабинете налогоплательщика или в приложении некоторых банков, для процедуры регистрации достаточно паспорта. - Отчетность
ИП подают декларации в бумажном виде в ИФНС по месту регистрации или онлайн.
Для самозанятого чек автоматически формируется в мобильном приложении. - Страховые взносы
ИП платит фиксированную сумму в течение года.
Самозанятый не обязан платить страховые взносы, но может делать это добровольно . - Наемные работники
ИП может нанимать сотрудников по трудовому или гражданско-правовому договору.
Самозанятый может нанимать подрядчиков по договору ГПХ. - Ограничение дохода
ИП на УСН — 150 млн рублей в год, самозанятый — до 2,4 млн рублей в год.
Чтобы сделать выбор между ИП и статусом самозанятого, маркетологу нужно определить цели своей работы.
Если работать на себя преимущественно в одиночку и рассчитывать на годовой доход до 2,4 млн, то самозанятость — идеальный вариант.
Кроме того, существует самозанятый ИП: в этом случае действуют правила режима НПД, но можно иметь расчетный счет.
Если есть амбиции открыть агентство, нанять штат сотрудников и увеличить выручку — лучше выбрать ИП.
- Договор подряда с самозанятым физическим лицом
- Может ли самозанятый работать по агентскому договору
- Как оформить на работу самозанятого
- Договор ГПХ с самозанятым
- Как ИП работать с самозанятыми
Самозанятый блогер
Времена, когда блогеров в социальных сетях считали «бездельниками», прошли (ну или почти прошли). Теперь это профессия, с которой можно выйти на постоянный заработок или хорошую подработку.
Нужно ли для этого легализовать свою деятельность или проще оставаться в тени?
Специфика блогерской работы подразумевает публичность. Рекламные интеграции или продажу собственных продуктов, а значит, получение дохода будет сложно скрыть от налоговой. Тем более, что банки сотрудничают с ФНС и передают информацию о «подозрительных» зачислениях.
Поэтому на этапе создания блога, когда он больше похож на хобби и только набирает аудиторию, — можно обойтись без официального оформления. Но с момента, когда блог начинает приносить доход, лучше регистрироваться официально.
Может ли блогер быть самозанятым
Блогерская деятельность совместима с налоговым режимом НПД. И на первое время — это лучший способ легализации. Самозанятость позволяет официально работать как с физическими лицами, так и с ООО и ИП.
То есть получать контракты от компаний и магазинов, которые платят значительно больше физических лиц.
Особых ограничений для самозанятых блогеров нет, список стандартный:
- годовой доход не более 2,4 млн;
Чтобы проще было ориентироваться — 200 тысяч в месяц.
- запрет на заказы от бывших и нынешних работодателей;
Наташа работает в крупном книжном магазине и параллельно ведет блог о литературе. К ней обращается начальница с просьбой прорекламировать новое поступление книг и обещает официально заплатить по договору ГПХ. И вот так делать нельзя (6 статья закона 422-Ф3).
- перепродажа чужого товара;
Артем — профессиональный кондитер. У него есть канал на Youtube, где он выкладывает рецепты сногсшибательных тортов. А в конце каждого ролика приглашает перейти по ссылке в описании, которая ведет на его магазин кондитерских принадлежностей.
Если бы Артем сам делал кондитерские мешки и кольца для запекания, никаких проблем бы не было. Но он перепродает чужой товар, поэтому самозанятость для такой деятельности не подходит.
Самозанятый блогер: виды деятельности
В зависимости от амбиций можно увлеченно о чем-то рассказывать и изредка рекламировать другие блоги или стать монстром марафонов желаний и превратить блог в огромный бизнес.
Как можно зарабатывать на блоге, будучи самозанятым:
- продавать рекламу от любых заказчиков (физлицо, ИП или ООО);
- посещать блогерские мероприятия за гонорар;
- участвовать в рекламных съемках и интеграциях;
- продавать собственные курсы, изделия, консультации, гайды или экскурсии.
Важно: самозанятость предполагает выполнение всех услуг и продажу товаров своими силами. Привлечь помощника самозанятый блогер может, но только временно. А что делать, если нужен, например, постоянный ассистент?
Что выбрать блогеру: быть самозанятым или ИП
Если охват подписчиков приближается к 500 тысячам, а запросы на рекламу поступают от сетевых магазинов, рекламных агентств и крупных брендов — в одиночку справиться будет сложно. Чтобы нанять контент-менеджера, ассистента или копирайтера нужно зарегистрировать ИП.
В чем разница между ИП и самозанятостью?
Блогер на режиме НПД или ИП на НПД:
- платит налог от 3 до 6% с дохода;
- не может зарабатывать больше 2,4 млн в год;
- может нанимать временных помощников по договору ГПХ;
- освобожден от налоговой отчетности, подачи деклараций и страховых взносов.
Блогер в статусе ИП:
- платит налог от 6 до 15% (в зависимости от режима налогообложения);
- не может зарабатывать больше 116 млн в год;
- может нанимать сотрудников на постоянную работу;
- платит взносы в пенсионный и страховые фонды;
- ведет отчетность для налоговой: книга учета расходов и хозяйственных операций, налоговая декларация, клиентские договоры, счета и акты.
Ответить на вопрос «что из этого выбрать» можно только самому блогеру, исходя из масштаба и амбиций. Но вариант с ИП или даже ООО больше подходит для больших блогов, за которым стоит команда людей.
В остальных случаях — достаточно оформления самозанятости.
Реклама деятельности самозанятого лица
Кто такой самозанятый? Часто думают, что это фрилансер. На самом деле у самозанятости тысяча лиц — прямо как у персонажа «Игры Престолов».
Например, так может работать наемный сотрудник: компании удобнее оформить с ним отдельный договор и платить ему лишние 6% для отчислений в казну, а не 13+32,2% с зарплаты. Самозанятым может быть специалист по консалтингу, который трудился в большой тройке, а теперь работает на себя. Или парикмахер, который стрижет клиентов на дому.
Когда мы прорабатывали маркетинг для колл-трекинга, то поделили частных специалистов на три категории:
- фрилансеры — те, кто продают интеллектуальные услуги удаленно;
- ремесленники — те, кто продают товары;
- услужники — например, массажисты, репетиторы, парикмахеры и другие специалисты, которых не отнести к предыдущим категориям.
Тогда заголовок статьи — кликбейт?
Не совсем. Продвижение частников действительно отличается от других видов бизнеса. Например, ООО «Грузоперевозки» обязательно нужно иметь сайт, отдел продаж, отдел маркетинга, онлайн-чат, горячую линию.
А частному грузчику Ивану Васильевичу эффективнее разместить объявление на «Авито». Или пуститься во все тяжкие и расклеить бумажки со своим номером в родном подъезде.
Самозанятому взрослый интернет-маркетинг (SEO, PPC, CPA, PR, SMM) не нужен и не по карману. Чтобы заниматься маркетингом полноценно и осмысленно, один только бюджет на трафик должен составлять несколько сотен тысяч в месяц.
Все сервисы и компании, связанные с релокацией, на одной карте
И что тогда делать самозанятому? Вот нехитрый набор шагов для всех — от Instagram-кондитеров и психологов до мужей на час.
1. Выбрать площадку, на которой уже есть спрос на ваши услуги
Покупать спрос в интернете, как это делает бизнес, у самозанятых не получится — это будет неэффективно.
Во-первых, бюджета нет — это мы уже знаем. Во-вторых, компания обрабатывает неограниченное количество заявок и постоянно продает, а у репетитора или копирайтера ресурсы для продажи ограничены. Им нужно зарабатывать с каждой входящей заявки, повышать качество услуг и минимально тратиться на продвижение.
Поэтому придется найти площадку, которая сама обеспечивает приток клиентов.
Хороший пример — такси: фактически водители трудятся как самозанятые, но не занимаются привлечением пользователей.
В нашем случае вариантов несколько:
- cервисы с комиссией (YouDo или профильные стартапы вроде Zigmund.Online, старая добрая «Ярмарка Мастеров»);
- классифайды («Авито», «Юла» и прочие доски объявлений);
- биржи фриланса (от Workzilla до FL.ru);
- фотостоки или биржи контента (например, Depositphotos);
- сайты-портфолио. Неочевидный, но действенный вариант — многих дизайнеров или веб-разработчиков ищут на Behance и его аналогах.
2. Заняться личным брендом
Человек, который печет торты на дому, готовит подростков к ЕГЭ или иначе продает свое время, делает это через соцсети за счет демонстрации своих товаров, кейсов или экспертизы. Так что продвижение самозанятого — это не только объявления в интернете, но и прокачка личного бренда.
В лайт-версии это выглядит так:
- Профиль в Instagram. Там потенциальный клиент быстро может понять, кто вы, что умеете и насколько хороши. Инструмент Highlights позволяет сделать из профиля мини-сайт: поместить в сохраненных историях прайс, отзывы клиентов и примеры работ.
- Сайт-визитка или условный Behance. Его стоит использовать для крупных кейсов — например, если вы веб-дизайнер и хотите похвастаться тем, как умело рисуете 10 вариантов кнопок для каждого клиента. Еще удобно давать такую ссылку заказчикам на классифайдах, в Instagram или где угодно: просто так на личную страницу никто не зайдет.
- Нетворкинг. Оставляйте комментарии в профильных сообществах соцсетей, рассказывайте о работе на личных страницах или пишите статьи в открытые блоги. Всем частникам около ИТ, дизайна, копирайтинга или консалтинга подойдет vc.ru, а репетиторам или даже няням можно присмотреться к образовательным площадкам вроде «Мела». Лучшие материалы там попадают на главную, а редакция разрешает оставить в тексте одну-две ссылки.
3. Подумать, куда вложить первые 5 тысяч рублей
В сторону платной рекламы стоит смотреть тогда, когда у специалиста уже есть контент и хотя бы несколько довольных заказчиков.
Проще всего продвигаться в Instagram. Не с помощью таргетинга, а с помощью бустинга постов — их продвижения. Это простейшая рекламная функция в интерфейсе Facebook и Instagram, которая позволяет продвигать пост без рекламного кабинета и особых навыков.
Лучше бустить не все сразу, а то, что получило хороший охват: так вложения будут эффективнее.
Вы дополнительно промоутируете на широкую аудиторию то, что уже понравилось пользователям.
Наш маркетолог советует самозанятым тратить на промо по 2,5 тысячи в неделю на один регион. Цена привлечения одного клиента будет зависеть от ниши специалиста, конкуренции на рынке, теплоты аудитории и того, насколько человек на слуху. Позже можно купить таргетированную рекламу.
Парадокс: чем известнее личность, тем дешевле будет стоить привлечение.
4. Подключить минимальную аналитику
Для самозанятых траты на продвижение могут быть болезненными — отрываешь все от своих доходов. Чтобы не сливать деньги в никуда, стоит подключить хотя бы простейшую аналитику: смотреть, какие площадки и социальные сети приносят максимальное количество лидов по наименьшей цене.
Пример: у мастера-гончара есть страница во «ВКонтакте», Instagram и Facebook. На всех трех площадках он попробовал таргетинг и продвигал ссылку на свой сайт-визитку с UTM-меткой. После окончания кампании мастер проанализировал результаты с помощью Google Analytics и «Яндекс.Метрики».
Оказалось, что юзеры Facebook переходили по ссылке хуже всего. Тогда мастер бросил силы на другие каналы.
Есть и другие способы анализа. Но функционал платных обычно слишком сложный и нагруженный: скорее всего, самозанятому хватит UTM-меток и метрик Google Analytics.
5. Вести клиентскую базу и вовремя отвечать
Условный ремесленник не сможет работать, искусственно занижая цены, как это делают компании. Ему приходится находить тех клиентов, которые будут ценить качество его работы и готовы за это платить. А таких клиентов надо хорошо вести — то есть всегда быть на связи.
Самозанятый работает на себя и сам решает, какие дни для него рабочие. Но если вы оказываете услуги или продаете что-то онлайн в стране, где 11 часовых поясов, клиентам с востока без разницы, что в 23.00 по московскому времени вы уже спите. Если вы пропустили звонок или сообщение — вы потеряли клиента.
На такой случай у бизнеса есть CRM-системы, которые напомнят об обращении. Решение для самозанятых проще:
- Сведите коммуникации к одному-двум мессенджерам. Лайфхак: если работаете на Калининград, Крым и восточную часть России, используйте Viber — там он популярнее остальных приложений.
- Подключите подменный номер, чтобы провести границу между личным и рабочим временем. Сервисы вроде Gudok.tel помогут настроить разные алгоритмы переадресации, узнать, откуда звонок и записать все разговоры. Если вы наняли ассистента для ведения дел, то сможете следить за его работой.
Лайфхак: чтобы протестировать новый канал привлечения клиентов, можно подключить туда другой номер и не ломать устоявшийся процесс обработки звонков.
Вместо эпилога
Я верю, что в ближайшие годы рынок самозанятых специалистов и микробизнеса будет расти. И маркетинг здесь будет совсем другим: без перформанса, сайта и других инструментов, к которым мы привыкли.
Уже сейчас частники уходят в личные аккаунты, на классифайды или маркетплейсы, а бизнес в сфере услуг превращается в уберизированные платформы — так, например, работает Skyeng. От госприложения «Мой налог» мы придем к стартапам и микросервисам под отдельные юзер-кейсы самозанятых.
А пока таких решений на рынке почти нет, начните закрепляться в своей нише: например, собирайте клиентскую базу и тестируйте разные каналы продвижения.