Продажа недвижимости сразу после покупки налог

С начала 2024 года законодательство в сфере налогов несколько изменилось – появились новые правила и льготы. Разбираемся в том, что конкретно стало по-другому, сколько налогов придется заплатить продавцам квадратных метров и кого от них освободили.

Наш эксперт

Надежда Семенюк, специалист по недвижимости компании «Этажи» (Тюмень)

Повышенный налог на доходы от продажи жилья отменен

• От продажи имущества или долей в нем (кроме ценных бумаг);
• От получения имущества в дар (кроме ценных бумаг);
• Страховые выплаты по договорам страхования и выплаты по пенсионному обеспечению.

Отсюда следует, что если в 2024 году вы решите продать квартиру, комнату, долю в доме, машину и пр., налог нужно будет платить по стандартной ставке 13 %. Это касается даже тех случаев, когда сумма дохода от продажи превышает 5 млн рублей.

Минфин посчитал, что установление повышенной ставки для таких разовых доходов противоречит принципу социальной справедливости, так как заставляет платить высокие налоги людей с невысоким уровнем доходов.

Но это касается только резидентов РФ — тех, кто находился на территории России больше 183 календарных дней (90 дней в 2020 году) в течение 12 месяцев. Если вы пребывали в стране меньше указанного срока, то не являетесь резидентом и должны платить увеличенный налог.

Когда продажа недвижимости освобождена от обложения налогом

На самом деле, даже если бы продажу недвижимости все-таки облагали налогом по повышенной ставке, это бы ощутили немногие. Так как налогом не облагается продажа имущества, которое находится в собственности больше 3-5 лет. Вот какие льготы при реализации недвижимости действуют в России:

1. Освобождена от НДФЛ продажа недвижимости, которая находится в собственности три года и более. Это касается недвижимости унаследованной , приватизированной, полученной в дар, переданной по договору пожизненного содержания. В остальных случаях минимальный срок для необлагаемой налогом продажи — 5 лет.
2. С 2020 года освобождена от НДФЛ продажа квартир и домов с участками, которые являются единственным жильем и с даты покупки которых прошло 3 года. Раньше срок для них составлял 5 лет.
3. Не нужно платить НДФЛ, если квартира продана дешевле, чем куплена. Однако продать необходимо за сумму не менее, чем 70 % от кадастровой стоимости (цена кадастра должна быть установлена на 1 января того года, когда продается квартира). Бесплатно узнать кадастровую стоимость можно на сайте или в приложении ЕГРН.Реестр . Введите в активное окно адрес или кадастровый номер недвижимости.
4. От налога освобождаются граждане, продающие жилье за такую же цену, за которую купили ее. То есть в этом случае доход они не получили. Здесь тоже учитывается кадастровая стоимость – продавать квадратные метры нужно не дешевле 70 % от из кадастровой цены.
5. При продаже недвижимости сумму полученных доходов можно уменьшить на расходы на его покупку. Тогда налог надо будет платить с разницы между ними. Расходы необходимо подтвердить документами: кредитным договором, договором купли-продажи и пр.
6. Сумму доходов, полученных от продажи жилья и земельных участков, можно уменьшить на налоговый вычет в сумме 1 млн рублей в год. Это гарантированный вычет, который можно заявить для использования предыдущей льготы, если нет подтверждающих расходы документов или подтвержденные расходы меньше 1 млн рублей.
7. Доход от продажи недвижимости можно уменьшить на другие вычеты: на детей, за лечение, образование и пр.

Кто может не платить НДФЛ

В 2024 году вступили в силу дополнительные изменения в налоговом законодательстве. В том числе, расширился перечень льготников, которые могут не платить НДФЛ, продавая недвижимость.

Главная новинка – освобождение от налога семей, в которых растут двое и более детей. Теперь им не нужно ждать 5 лет, чтобы продать квартиру, не уплачивая при этом НДФЛ ( Федеральный закон от 29.11.2021 № 382-ФЗ ).

Надежда Семенюк, специалист по недвижимости компании «Этажи» (Тюмень): «Это изменение в законодательстве было призвано облегчить жизнь многодетных семей и в то же время поддержать рынок недвижимости в непростых экономических условиях. До этого многие семьи желали улучшить свои жилищные условия, например, при рождении еще одного ребенка, но сдерживал как раз-таки налог в 13%.

При продаже старой квартиры приходилось отдавать государству довольно ощутимую сумму. Именно ее часто не хватало для доплаты на новое, более просторное жилье.

На своей практике я пока не ощутила всплеска спроса на многокомнатное жилье от семей, для которых предусмотрена эта льгота. Закон еще новый, нужно время. Но такие покупатели уже есть, и они очень рады, что не надо ждать 5 лет после покупки старой квартиры. Можно спокойно расширяться, не думая о взыскании налога на продаваемую недвижимость.

То есть у людей появилась возможность менее болезненно решить квартирный вопрос».

Впрочем, далеко не все семьи с двумя и более детьми могут рассчитывать на льготу.

Чтобы получить освобождение от уплаты налога, нужно соответствовать 5 пунктам

1. В семье есть двое несовершеннолетних детей. Либо дети являются студентами-очниками вузов, которым еще не исполнилось 24 года.
2. Семья приобрела квартиру или дом взамен проданного жилья в том же году, в каком и продала старое жилье. Другой вариант – сделка купли-продажи прошла не позже 30 апреля следующего года.
3. Новое жилье должно быть больше по площади, чем старое. Либо его кадастровая цена должна быть выше.
4. Кадастровая цена продаваемой квартиры не должна превышать 50 млн рублей.
5. Налогоплательщик, его супруга или супруг, а также дети не имеют больше половины доли в праве собственности на жилье от общей площади, которая превышает площадь в купленной квартире.

Специальные условия для дольщиков

2022 год также принес налоговые льготы для участников долевого строительства. Все, кто покупает жилье в строящихся домах, приобретает квартиру по переуступке прав требования по ДДУ или принимает участие в ЖСК, смогут продать это жилье раньше без уплаты налога. Например, это можно сделать сразу после того, как завершится стройка.

Теперь срок владения помещением отсчитывается с момента оплаты договора долевого участия, а не после того, как квартира официально стала собственностью.

Как посчитать НДФЛ с продажи квартиры в 2024 году

Налоговая база с проданной недвижимости — это наибольшая из следующих величин:

1. Сумма полученных от продажи доходов;
2. 70 % от кадастровой стоимости объекта недвижимости на 1 января года, в котором осуществлена продажа.

Платить налог нужно будет с той суммы, которая окажется больше. Так государство подстраховалось от налогоплательщиков, занижающих цену продажи для уклонения от налогов.

Пример. Петр Петрович продает квартиру за 2,5 млн рублей, а ее кадастровая стоимость составляет 3,7 млн рублей. Налоговой базой будет 70 % от кадастровой стоимости — 2,59 млн рублей, так как эта сумма больше 2,5 млн рублей.

Далее налоговую базу можно будет уменьшить на льготы и вычеты. Петр Петрович не может полностью освободить продажу от НДФЛ, так как квартира находится у него в собственности всего год. При этом у него остался договор купли-продажи квартиры, в котором указано, что он купил ее за 2,4 млн рублей — это подтвержденные документами расходы, на которые уменьшается налоговая база.

Кроме того, Петр потратил 100 000 на операцию и может уменьшить на эту сумму налогооблагаемый доход.

Рассчитаем итоговую налоговую базу: 2 590 000 – 2 400 000 – 100 000 = 90 000 рублей.

Рассчитаем сумму НДФЛ к уплате: 90 000 × 13 % = 11 700 рублей.

Чтобы быстрее продать квартиру, закажите выписку из реестра недвижимости. Она не требуется для оформления сделки, но покупатели часто запрашивают ее, чтобы убедиться в законности купли-продажи. Выписка из ЕГРН позволяет проверить собственника, технические характеристики недвижимости, наложенные на ее продажу ограничения.

Круглосуточно заказать электронную выписку можно в официальном сервисе ЕГРН.Реестр . Документ с цифровой подписью Росреестра в формате PDF придет вам на почту в течение пары часов.

Как продать квартиру быстрее

Чтобы продать недвижимость как можно быстрее, нужно заранее подготовить пакет документов. Важная бумага – выписка из ЕГРН. В принципе, продавец вполне может не предоставлять ее, что некоторые и делают, а потом теряют время на продажу.

Справка из Единого государственного реестра нужна покупателю, чтобы убедиться в юридической чистоте квартиры. В выписке из ЕГРН об объекте недвижимости содержатся доказательства того, что продается именно тот объект, что именно вы продавец и больше нет других собственников, а недвижимость чиста – не в залоге, ренте, ипотеке или под арестом.

Если вы, как продавец, не позаботитесь об этом документе, то покупатель сам пойдет заказывать выписку из ЕГРН. Обычно обращаются напрямую в Росреестр или в МФЦ и получают на руки готовую выписку через неделю-две.

Продавец может сохранить драгоценное время, получив выписку из ЕГРН на квартиру самостоятельно. Например, с помощью сервиса ЕГРН.Реестр. Это быстрее, чем через официальные структуры — без всяких очередей и вообще походов в отделение Росреестра или МФЦ , с помощью компьютера или смартфона в любое удобное время, хоть ночью.

Справка в формате PDF придет на электронную почту. Ее можно распечатать или в оригинальном формате отправить продавцу.

Текст: Елизавета Кобрина, Олеся Москевич

Три налоговых вычета: как сэкономить при покупке и продаже жилья

При покупке квартиры можно вернуть часть потраченных средств в виде налогового вычета. Дополнительный вычет доступен для покупателей ипотечной недвижимости. Правом на налоговый вычет обладают и продавцы недвижимости. Они могут уменьшить налогооблагаемую базу на 1 млн руб.

Но о таких возможностях знают далеко не все владельцы недвижимости. Вместе с экспертами разбираемся, в чем разница между этими вычетами, сколько раз ими можно воспользоваться и какую сумму они позволяют сэкономить.

Налоговый вычет при покупке жилья

1. Основной вычет

При покупке жилья собственник вправе воспользоваться налоговым вычетом. Для этого нужно быть налоговым резидентом страны и платить налог на доходы по ставке 13% (обычно удерживается из зарплаты). Если собственник квартиры не работает или платит налоги как индивидуальный предприниматель по упрощенной системе налогообложения, вернуть налог с помощью имущественного вычета нельзя, потому что он не уплачивается в бюджет.

Максимально возможная сумма для расчета имущественного вычета при покупке составляет 2 млн руб., от нее отсчитываются 13%. Таким образом, покупатель может вернуть до 260 тыс. руб. (или 13% от 2 млн руб.).

Даже если квартира стоит 10 млн или 100 млн руб., все равно максимально можно будет вернуть 260 тыс. руб. Если квартира покупалась с помощью материнского капитала, то из основной суммы покупки вычитается размер субсидии и от остатка считается вычет. Например, квартира стоила 2 млн руб., из них 500 тыс. руб. — маткапитал. Налоговый вычет исчисляется от 1,5 млн руб. и будет равен 195 тыс. руб.

Имущественный вычет при покупке жилья предоставляется один раз. Но если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета лишь частично — например, квартира стоила 1,5 млн руб., — то остаток вычета, то есть 500 тыс. руб., может быть перенесен на другие объекты. Более детальную информацию о налоговом вычете читайте в материале «Налоговый вычет в 2021 году: что нужно знать при покупке квартиры».

Комментарий эксперта Марина Толстик, председатель совета директоров сети «Миэль»: — При приобретении жилья в долевую собственность каждый собственник вправе получить имущественный налоговый вычет в соответствии с размером его затрат на приобретение недвижимого имущества, но не более 2 млн руб. на каждого. Например, если квартира приобретена за 6 млн руб. в долевую собственность супругов по 1⁄2 доли, то налоговый вычет каждого составит 260 тыс. руб. Если доли распределены в иных пропорциях, например 20% на 80%, то вычет первого составит 156 тыс. руб., а второго — 260 тыс. руб.

2. За проценты по ипотеке

Если квартира покупалась в ипотеку, то, помимо основного вычета, можно получить еще вычет за уплаченные по кредиту проценты. В расчет берутся все реально погашенные проценты. Но и здесь есть лимит — не более 3 млн руб. Сумма налогового вычета по процентам рассчитывается по аналогии с имущественным вычетом — это 13% от базы (выплаченных процентов).

Таким образом, максимальная сумма к возврату по процентам составляет 390 тыс. руб. (13% от 3 млн руб). В отличие от основного вычета, воспользоваться вычетом от уплаты процентов по ипотеке можно только один раз и относительно одного объекта. Это следует учитывать — иногда лучше сохранить налоговую льготу и потратить ее при оформлении другой ипотеки. Право получения вычета по процентам, как и при основной сумме, возникает после регистрации права собственности.

В общей сложности при покупке жилой недвижимости одному человеку можно вернуть до 650 тыс. руб. (с учетом вычета за проценты по ипотеке).

Фото: AntonSAN\shutterstock

• Налоговый вычет по ипотеке: как вернуть ₽390 тыс. за уплаченные проценты
• Россиянам упростили получение налогового вычета: как будет работать схема

Вычет при продаже жилья

Налоговым вычетом могут воспользоваться и продавцы недвижимости. По закону, если недвижимость находится в собственности меньше минимального срока владения — пяти лет (или трех лет, если недвижимость подарена или получена в наследство), то продавец должен заплатить налог в 13% с продажи недвижимости. При этом он может воспользоваться налоговым вычетом с продажи.

Максимальная сумма вычета при продаже жилых домов, квартир, комнат составляет 1 млн руб., а при продаже гаражей и нежилых помещений — 250 тыс. руб. В данном случае налогооблагаемую базу можно уменьшить на указанные суммы вычета, а не вернуть назад 1 млн руб. и 250 тыс. руб. соответсвенно. Вычет НДФЛ при продаже жилья можно использовать многократно в течение жизни, но не более одного раза в год. Подробнее о налоге с продажи жилья и налоговом вычете читайте в материале «Налог с продажи квартиры — 2021: инструкция по НДФЛ»

Как рассчитать сумму налога с продажи

Налог по продаже квартиры рассчитывается по формуле: ДОХОД ОТ ПРОДАЖИ КВАРТИРЫ — 1 млн руб. *13% = НДФЛ,

где 1 млн руб. — максимальная база для налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, а также долей в указанном имуществе.

«Если собственник приобрел квартиру за 5 млн руб. и продал ее через два года (раньше предельного срока владения) за 6 млн руб., то он может заявить в свой декларации имущественный вычет с 1 млн руб. и уплатить налог по ставке в 13% с 5 млн руб. — 650 тыс. руб.», — привела пример председатель совета директоров сети «Миэль» Марина Толстик.

Но если у собственника есть все документы, подтверждающие покупку, то выгоднее уменьшить доход от продажи квартиры на сумму документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением квартиры, отметила эксперт. «То есть собственнику надо будет уплатить 13%-ный налог только с 1 млн руб. — это 130 тыс. руб. (6 млн руб. минус 5 млн руб. расход)», — привела расчеты эксперт.

В начале июля президент России Владимир Путин подписал закон, который освобождает граждан в ряде случаев от подачи налоговой декларации 3-НДФЛ после продажи недвижимости. Речь идет о сделках по продаже квартиры, загородного дома или комнаты, доход от которых не превышает 1 млн руб. Продавцы нежилых помещений и гаражей освобождены от подачи декларации и уплаты налога с тех сделок, доходы от которых не превысили 250 тыс. руб.

В данном случае благодаря вычету налогооблагаемая база обнуляется и подавать декларацию не нужно.

Фото: Garmasheva Natalia\shutterstock

Комментарий Александры Воскресенской, адвоката КА «Юков и партнеры»:

— Сумма, которую можно вернуть при использовании налогового вычета с продажи квартиры, рассчитывается двумя способами.

Первый вариант

Законом установлена максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход при продаже жилого помещения — 1 млн руб. То есть облагаемый по ставке 13% доход, который указывается в налоговой декларации, уменьшается на 1 млн руб. Например, если квартира продается за 10 млн руб., то 13% уплачивается c 9 млн руб.: 10 млн руб. минус 1 млн руб.

В данном случае налог составит 1,1 млн руб.

Второй вариант

Вместо получения налогового вычета гражданин может уменьшить полученный от продажи квартиры доход на сумму документально подтвержденных расходов. Простыми словами — это разница между ценой продажи квартиры и ценой ее покупки. Если гражданин купил квартиру за 10 млн руб., а продает за 15 млн руб., то НДФЛ будет уплачиваться с суммы: 15 млн руб. (сумма продажи) — 10 млн руб. (расходы, понесенные на покупку) = 5 млн руб.

Ему нужно будет заплатить 650 тыс. руб. Таким образом, при продаже недвижимости есть возможность уменьшить налогооблагаемый доход, исходя из реальной прибыли, и это получается выгоднее.

Отмена декларации при продаже имущества с 2021 года

Для сделок с 2021 года действуют новые условия декларирования доходов. Теперь не нужно подавать декларацию даже при продаже раньше минимального срока владения — но только если доход не превышает вычет без подтверждения.

Давно пора было отменить это правило: и так очевидно, что при продаже имущества дешевле 1 млн или 250 тысяч рублей налога не будет независимо от подтверждения расходов. А вот декларацию подавать приходилось, и проверять ее — тоже. Лишние хлопоты для налогоплательщиков и работа для инспекторов.

Зато была возможность начислять штрафы.

Вот кого касаются изменения и как это поможет избежать лишних расходов.

Кого это касается

Изменения касаются тех, кто:

1. Продает имущество раньше минимального срока владения — это 3 или 5 лет для недвижимости и 3 года для других вещей, например машин.
2. Получает за это не больше 1 000 000 Р при продаже недвижимости и 250 000 Р при сделке с другим имуществом. Лимит относится к каждому календарному году, а не к одной сделке.

Как было раньше

При продаже имущества до истечения минимального срока владения нужно было платить налог и сдавать декларацию. Продали квартиру через год после покупки — отчитайтесь перед государством. Продали машину через два года после приобретения — аналогично.

Даже если ничего не заработали, продавали подарок или сумма сделки составила 10 000 Р — все равно нужно было сообщить об этом налоговой. Если не сообщили, а она узнала о сделке — получите штраф, минимум 1000 Р .

При этом надо было еще разобраться, как заполнить декларацию. А если не разобрались сами — заплатите тем, кто разбирается, это еще 1000—2000 Р .

Налога при этом могло не быть. А декларацию требовали.

Как победить выгорание

Курс для тех, кто много работает и устает. Цена открыта — назначаете ее сами

Как можно уменьшить налог при продаже имущества

При продаже имущества можно использовать вычеты, которые уменьшают доходы и позволяют сэкономить на НДФЛ.

Виды вычетов на выбор:

1. В размере своих расходов на покупку имущества.
2. В размере расходов дарителя или наследодателя на покупку имущества.
3. В сумме 1 000 000 Р для жилья и 250 000 Р для другого имущества — без подтверждения расходов.

То есть любой человек может получить вычет, даже если у него не было документов о расходах или расходы были меньше вычета без подтверждения. Для этого ничего не нужно делать — только указать сумму в декларации. НДФЛ начисляется на разницу между доходом и вычетом.

Пример с расходами. Сергей купил новостройку за 2 000 000 Р , а после сдачи дома продал ее за 2 500 000 Р . Он вычтет из дохода свои расходы и заплатит НДФЛ с 500 000 Р — 65 000 Р .

Пример без расходов, но с налогом. Игорь унаследовал комнату в коммуналке от бабушки. Бабушка в свое время получила ее в наследство от дедушки — документов о покупке нет.

Спустя год Игорь решил продать комнату за 1 200 000 Р . Свой доход он уменьшит на 1 000 000 Р — это вычет без подтверждения, для всех. НДФЛ придется заплатить с 200 000 Р , он составит 26 000 Р .

Пример без расходов и налога. Светлана закончила автошколу, и отец подарил ей недорогую машину, чтобы учиться ездить, — за 250 000 Р . Через год она продала ее за 220 000 Р . Светлана могла бы принять к вычету расходы отца, но тот в свое время купил автомобиль за 180 000 Р и своими руками восстановил его. Светлане невыгодно вычитать из дохода расходы отца, потому что они меньше вычета без подтверждения. Она может уменьшить доход на сумму до 250 000 Р — даже без документов.

И НДФЛ не заплатит.

Во всех этих случаях по сделкам до 2021 года продавцы были обязаны подавать декларации.

Что изменилось

Для сделок начиная с 2021 года при продаже имущества за сумму, которая меньше вычета по умолчанию, декларация не нужна.

Если квартира или земельный участок продается меньше чем за 1 млн рублей и налога нет — декларацию можно не подавать.

Если машина или гараж проданы менее чем за 250 тысяч рублей — отчитываться тоже не придется. И штрафа из-за декларации в этих случаях не будет.

При этом нужно учитывать кадастровую стоимость недвижимости. Если доход от продажи меньше, доходом считается не сумма продажи, а 70% от кадастровой стоимости. То есть нельзя продать квартиру за 900 тысяч по документам, если кадастровая стоимость составляет 2,5 млн рублей.

Доходом все равно посчитают 1,75 млн — и придется подавать декларацию и платить НДФЛ.

Если продано несколько объектов

Вычет по умолчанию — то есть без подтверждения документами — действует на все доходы за год в совокупности, а не на каждый объект. Если продано два земельных участка по 600 000 Р , вычет для них составит максимум 1 000 000 Р на оба, а не по каждому.

Так же и с автомобилями: если продать две машины — за 250 000 и за 300 000 Р , то вычет без документов можно использовать для одной из них или поделить между двумя. А вот полностью применить к каждой не получится.

Поэтому при продаже нескольких объектов дороже суммы вычета можно не декларировать какой-то один. А другой указать в декларации — и применить к нему вычет в размере произведенных расходов на покупку.

Что с этим делать

Если в 2021 году продадите имущество за сумму, которая меньше вычета по умолчанию, в 2024 можете не подавать декларацию. Наконец решится проблема незадекларированных продаж Айфонов, диванов и старых машин. Налога с них все равно не было, а штраф грозил.

Но если в 2021 году будут другие сделки или доходы, например продажа квартиры дороже 1 млн рублей или машины дороже 250 тысяч рублей, то доход нужно задекларировать, даже если расходы выше и налога нет.

Не перепутайте: если продаете гараж или машину без прибыли, но сумма продажи больше вычета без документов, обязательно отчитайтесь.

Возможно, в следующем году налоговая пришлет письмо с вопросом, чего это вы не декларируете доход. Тогда нужно просто ответить, что сумма сделки меньше вычета. Это можно сделать через личный кабинет.

Продажа квартиры после дарения

Процедура продажи подаренной квартиры ничем не отличается от обычной продажи. Но у таких сделок есть ряд особенностей, которые стоит учитывать. Каких?

Можно ли сразу продать подаренную квартиру?

Да, новый владелец может продать подаренную ему квартиру сразу же после того, как официально станет собственником, то есть после внесения Росреестром сведений о сделке в Единый государственный реестр недвижимости (ЕГРН). Cроки обновления информации в ЕГРН могут варьироваться от 3 дней (при подаче документов через нотариуса) до 12 дней при личной подаче через МФЦ. После завершения формальных процедур даритель сможет отменить последующие сделки с недвижимостью только в судебном порядке.

Список документов для продажи квартиры

• паспорт;
• проект договора купли-продажи и акт приема-передачи;
• выписка из ЕГРН;
• договор дарения, на основании которого вы стали владельцем квартиры;
• технический паспорт на квартиру;
• нотариальная доверенность (если продажу осуществляет не собственник).

Кроме того, также для проведения сделки могут дополнительно потребоваться:

• справка о дееспособности продавца;
• разрешение органов опеки и попечительства (если находится в собственности у несовершеннолетнего ребенка);
• свидетельство о рождении ребенка;
• справка о составе семьи

Требуется ли согласие супруга на продажу подаренной квартиры?

Нет, не требуется. Имущество, полученное в дар одним из супругов, не считается совместно нажитым.

Надо ли платить налог с продажи подаренной квартиры?

Все зависит от того, кто подарил квартиру, и сколько времени она находится в собственности одаряемого перед продажей (этот период называется минимальным сроком владения).

Если квартира подарена близким родственником, то минимальный срок владения, после которого можно продать квартиру без уплаты налога, составляет 3 года.

Если же человек, который подарил вам квартиру, не является близким родственником, минимальный срок владения увеличивается до 5 лет.

В случае, если минимальный срок владения не вышел, с продажи подаренной квартиры полагается заплатить налог по ставке 13%.

Минимальный срок владения может отличаться в разных регионах страны. С 2016 года субъекты РФ могут уменьшать его своими законами. Например, в Ставропольском крае сделки с недвижимостью, которая находится в собственности более 3 лет, не облагается налогом.

Кто входит в список близких родственников?

К близким родственниками относятся:

• супруги;
• родители (усыновители);
• дети (усыновленные);
• дедушки и бабушки;
• внуки;
• братья и сестры (полнородные и неполнородные).

Как рассчитать сумму налога?

Сумма налога при продаже квартиры рассчитывается исходя из стоимости, указанной в договоре купли-продажи, и составляет 13% от этой суммы. При этом при продаже недвижимости, полученной в дар, также действуют имущественные вычеты, которые позволяют вернуть часть налогов.

Например, при продаже подаренной квартиры за 3 млн рублей сумма налогов составит 390 тыс. рублей.

Можно ли уменьшить налог с продажи?

Да, для этого можно воспользоваться одним из двух способов:

1. подождать истечения минимального срока владения квартирой (от 3 до 5 лет);
2. оформить один из видов имущественного вычета ? Этими вычетами нельзя воспользоваться одновременно (можно уменьшить налогооблагаемую базу на 1 млн рублей или на сумму, которую даритель потратил на покупку квартиры).

Пример 2. Можно уменьшить налоговую базу на сумму, которую даритель потратил на приобретение недвижимости. Например, дальний родственник подарил вам квартиру, которую в свое время приобрел за 3 млн рублей. Именно на эту сумму вы сможете уменьшить налоговую базу при условии, что все расходы дарителя будут подтверждены официальными документами (договор купли-продажи, банковские выписки).

В случае, если такая квартира будет продана за 4 млн рублей, налог составит не 520 тыс. рублей, а 130 тыс. рублей.

Имеет ли значение кадастровая стоимость при продаже подаренной квартиры?

Да, сумма, с которой рассчитывается НДФЛ, не может быть меньше 70% кадастровой стоимости квартиры, даже если фактически жилье продано по более низкой цене. Например, если по кадастру квартира стоит 3 млн рублей, а продается она за 1,5 млн рублей, размер налога составит 273 тыс. рублей, а не 195 тыс. рублей.

Как оплатить налог?

Чтобы оплатить налог на продажу квартиры, полученной в дар, нужно сделать несколько шагов:

Шаг 1. Подготовка документов:

• паспорт;
• договор купли-продажи;
• расписка или банковская выписка, подтверждающая денежный перевод;
• выписка из ЕГРН;
• договор дарения.

Шаг 2. Подача налоговой декларации.

Она заполняется по форме 3-НДФЛ в отделении налоговой службы или онлайн через кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Сделать это надо не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи недвижимости. Например, если вы продали квартиру в 2021 году, подать декларацию нужно до 30 апреля 2024 года.

Шаг 3. Оплата налога.

После того, как предоставленные документы пройдут проверку, вам будет начислен налог. Его можно оплатить в любом банке или онлайн при помощи личного кабинета на сайте ФНС.

Что будет, если не платить налог? Ответственность за неуплату налога

Доходы, полученные от продажи квартиры, должны быть задекларированы до 30 апреля года, следующего за годом совершения сделки. Несвоевременная подача декларации о доходах чревата штрафом (до 5% от суммы неуплаченного налога за каждый месяц просрочки, но не более 30% от общей суммы).

Далее, до 15 июля года, следующего за годом заключения сделки, дается еще один период для повторной подачи декларации и оплаты просроченного налога. Если будет упущен и этот срок, налоговый орган предъявит еще один штраф, в размере 20% от суммы налога. В случае, если налог не оплачен умышленно, штраф составит 40%.

Какова сумма налога с продажи подаренной доли в квартире?

Налог с продажи подаренной доли будет таким же, как и при продаже квартиры. И все правила о минимальном сроке владения подаренной квартирой, о степени родства дарителя, установленные законом, распространяются и на продажу долей в недвижимости.

Как продать квартиру или долю, подаренную несовершеннолетнему?

Алгоритм действий при продаже недвижимости, которую подарили ребенку, зависит от возраста ребенка. Если собственником квартиры (или доли в квартире) является ребенок до 14 лет, все юридические действия по оформлению сделки совершают его родители (усыновители) или опекуны с согласия органов опеки.
Если ребенок находится в возрасте от 14 до 18 лет, он может совершать сделки с принадлежавшей ему недвижимостью с согласия родителей (усыновителей) или опекунов, а также после получения одобрения органов опеки и попечительства.