Ответственность за незаконное предпринимательство 2023

Незаконное предпринимательство – это предпринимательство без соответствующей государственной регистрации либо без получения соответствующей лицензии на осуществление данного вида деятельности, являющееся одним из видов преступлений в сфере экономической деятельности.

Основная ответственность за незаконное предпринимательство предусмотрена ст. 171 Уголовного кодекса Российской Федерации (далее – УК РФ).

Ответственность наступает за:

— осуществление предпринимательской деятельности без регистрации;

— осуществление предпринимательской деятельности с нарушением правил регистрации;

— представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, документов, содержащих заведомо ложные сведения;

— осуществление предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно;

— осуществление предпринимательской деятельности с нарушением лицензионных требований и условий;

Обязательным условием привлечения к ответственности по ст. 171 УК РФ является одно либо несколько следующих последствий:

— деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству;

— сопряжено с извлечением дохода в крупном размере;

— сопряжено с извлечением дохода в особо крупном размере.

Крупным размером считается сумма, превышающая два миллиона двести пятьдесят тысяч рублей, а особо крупным – девять миллионов рублей.

Кроме того, незаконное предпринимательство может образовавать совокупность с иными видами преступлений: мошенничеством, причинением имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием, уклонением гражданина от уплаты налогов (ч.1 ст.198 «Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица» УК РФ), обманом потребителей, незаконным использованием чужого товарного знака, знака обслуживания, наименования места происхождения товара или сходных с ними обозначений для однородных товаров (ч.1 ст 180 «Незаконное использование товарного знака» УК РФ) и др. Такие преступления, как правило, квалифицируются по совокупности соответствующих статей Уголовного кодекса РФ.

В тех же случаях, когда незаконное предпринимательство выражено в незаконном приобретении, сбыте, оружия, его основных частей, боеприпасов, взрывчатых веществ и взрывных устройств (ст. 222 УК РФ) изготовлении оружия (ст. 223 УК РФ), незаконном обороте наркотических средств (ст.

228 УК РФ) и других (например, ст.241 УК РФ «Организация или содержание притонов для занятий проституцией»), ответственность наступает по указанным статьям и дополнительная квалификация содеянного по ст. 171 УК РФ «незаконное предпринимательство» не требуется.

Прямая ссылка на материал

Вконтакте
LiveJournal

Прокуратура
Саратовской области

Прокуратура Саратовской области

Дата публикации:

5 мая 2021, 11:12

Какая уголовная ответственность предусмотрена за незаконное предпринимательство? Разъясняет прокурор Воскресенского района М.А. Барулин

Ответственность наступает за:

— осуществление предпринимательской деятельности без регистрации;

— осуществление предпринимательской деятельности с нарушением правил регистрации;

— осуществление предпринимательской деятельности с нарушением лицензионных требований и условий;

— деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству;

— сопряжено с извлечением дохода в крупном размере;

— сопряжено с извлечением дохода в особо крупном размере.

Незаконное предпринимательство: кого штрафуют и как находят нарушения

Бизнес и самозанятость нужно регистрировать. Даже если скромный доход или совсем нет прибыли. Даже если это просто хобби — не столько ради денег, сколько для души. Всё, что попадает под понятие «предпринимательская деятельность» будет законным только после регистрации в налоговом органе.

Иначе — административный штраф, а то и уголовная ответственность, не считая взыскания налогов.

Законное и незаконное предпринимательство

Распространено мнение, что незаконное предпринимательство — это когда получаешь доход и не платишь налоги. На самом деле это не совсем так. Незаконное предпринимательство — это когда человек работает самостоятельно с целью систематического получения дохода, но не регистрируется и не получает необходимые лицензии — абз.

3 ч.1 ст. 2 ГК РФ и ст. 14.1 КоАП РФ.

Вот два примера, которые помогут разобраться:

Девушка делает маникюр и стрижки на дому. С доходов она перечисляет налоговой 13%. Несмотря на уплату налогов, она всё равно нарушает закон. По факту деятельность предпринимательская, значит нужна регистрация в качестве предпринимателя и оплата налогов по правилам для бизнеса.
Мужчина увлекается созданием мебели. Он сделал несколько шкафов и столов для знакомых, разместил свои работы в социальных сетях и рассказал, что принимает заказы. Он уже стремится получить прибыль. Если налоговая докажет, что систематически, то оштрафует. Другой вопрос — должен ли он заплатить налоги. Неуплата налогов — отдельное нарушение.

Не составляет труда установить отсутствие регистрации или лицензии. Либо они есть, либо нет. Но вот доказать, что деятельность является именно предпринимательской — не всегда просто. Основная сложность — подтвердить нацеленность на систематическое (!) получение прибыли.

В законах определения этой характеристики нет, поэтому приходится обращаться к судебной практике.

Бесплатная консультация

Открываете первый бизнес? Поможем начать правильно и сразу

Как налоговая признаёт предпринимательство незаконным

Ключевые моменты судебной практики по делам о незаконном предпринимательстве рассмотрены в Письме ФНС от 07.05.2019 № СА-4-7/8614. Оно содержит и позицию ФНС по отдельным спорным вопросам.

Что важно знать:

Налоговая должна доказать, что человек занимается предпринимательской деятельностью. Без доказательства штрафовать нельзя.
Признаки предпринимательской деятельности — длительность, систематичность и массовость сделок. Ещё характерны:

учёт операций, даже если в «блокнотике»;
устойчивая связь с клиентами и контрагентами, например, заключение договоров;
приобретение имущества для получения прибыли, например, если квартира завалена трубами на продажу.

Цель систематического получения прибыли доказывают показания контрагентов, документы, выписки по счетам, размещение рекламы, выставление образцов и предложение купить. Обычно человек активно стремится к систематической прибыли, а не получает пассивный доход.
Отсутствие прибыли не превращает предпринимательскую деятельность в «непредпринимательскую».

Как выявляют нарушения

Выявление незаконных предпринимателей ещё не приобрело массового характера. Как правило, речь идёт только о единичных случаях привлечения к ответственности.

Обычно под прицел ФНС попадают люди, которые имеют слишком большие обороты, кладут на счёт и снимают с него подозрительно много денег и получают переводы от большого количества людей. Особенно заметно — когда незаконный предприниматель не получает официального заработка.

Небольшие обороты не гарантирует отсутствие претензий налоговой. В налоговую могут пожаловаться клиенты или конкуренты.

Налоговиков, как правило, не особо интересуют факты мелкого (бытового) незаконного предпринимательства. Их интересует неуплата налогов. Поэтому, в какой-то мере, спасает регулярная и честная уплата НДФЛ. Но иногда сверху спускают указание — выявить незаконное предпринимательство.

В этом случае подключают все доступные механизмы, чтобы набрать нужное количество правонарушений.

Всё легко выявляется:

мониторингом соцсетей;
опросами, встречными проверками клиентов и контрагентов;
анализом активностей по информационным базам и реестрам;
запросами выписок из банковских счетов;
контрольными закупками (двух будет достаточно, а иногда хватает и одной);
рейдами, в том числе с привлечением сотрудников полиции;
налогово-полицейскими оперативно-розыскными мероприятиями.

Что грозит за незаконное предпринимательство

Если доказанный размер дохода не превысит 2,25 млн рублей, за незаконное предпринимательство привлекают к административной ответственности. В обратном случае — к уголовной.

Административная ответственность наступает по ст. 14.1 КоАП РФ:

нет регистрации — штраф в размере 500-1000 рублей;
нет лицензии — штраф в размере 2-2,5 тыс. рублей (граждане) или 40-50 тыс. рублей (юридические лица).

Штрафные санкции небольшие. Но основная опасность — налоги, которые насчитают за период незаконной предпринимательской деятельности. Если предприниматель не согласен с начислениями, уже не налоговая должна доказывать свою правоту, а предприниматель — неправоту налоговой.

Что делать, если решился регистрировать ИП

Часто ИП регистрируют не потому, что боятся штрафов, а потому что так удобнее. В любом случае, к регистрации нужно подготовиться. Самый простой способ — пройти наш бесплатный курс молодого ИП.

За 11 уроков по 5-10 минут вы узнаете, как выбрать лучший способ открыть ИП, что необходимо сделать сразу после регистрации, как оформлять документы по сделкам и получать официальные доходы, а ещё — как платить налоги и что делать при проверках.

Статья актуальна на 06.02.2022

Продолжайте читать

Как выбрать систему налогообложения

Как открыть ИП до 18 лет

Что, если открыть ИП в льготном регионе, а работать в другом

Ещё больше полезного

Рассылка для бизнеса

Дайджест о законах, налогах, отчётах два раза в месяц
Успех! Мы выслали подтверждение на адрес указанной вами электронной почты.

Подписываясь, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компании СКБ Контур

Соцсети

Новости и видео — простыми словами, с заботой о бизнесе

Мы всегда рады комментариям, которые не нарушают наши правила и поддерживают дружелюбную атмосферу на сайте. Стараемся отвечать на все вопросы по Эльбе и несложным бухгалтерским темам.

Эльба
Возможности
Цены
Демоверсия Бесплатно
Эльба в App Store
Эльба в Google Play
Частые вопросы

Ссылки
Справочная
Акции и предложения
Команда
Регистрация бизнеса
Центр поддержки
Контакты

Соцсети
Телеграм
Вконтакте
Ютуб

Что считается незаконным предпринимательством и какие за это бывают штрафы малому бизнесу

Люди, которые за деньги пекут торты на дому, вяжут шапки или ремонтируют технику, рискуют стать незаконными предпринимателями: их могут оштрафовать или даже привлечь к уголовной ответственности. Рассказываем, что считается нелегальным предпринимательством и какие за это бывают штрафы.

Развернуть

Что такое незаконное предпринимательство

Многие считают, что незаконное предпринимательство — это когда человек выполняет работы за деньги и не платит налоги. Отчасти правильно, но дело не только в налогах. Для начала уточним, кто такой предприниматель по закону. Этот тот, чья деятельность имеет три характерных признака:

Определяется самостоятельно.Предприниматель сам решает, чем заниматься, как, когда и за какие деньги работать. Например, дизайнер на фрилансе, который сам ищет заказы, — это предприниматель, а дизайнер в агентстве — это работник по найму.
Приносит систематический доход.Предприниматель получает прибыль от своей деятельности ежедневно, еженедельно, ежемесячно или ежегодно.
Выполняется систематически. Один раз связать свитер и продать его знакомому — это не предпринимательство, но если вы вяжете вещи на заказ постоянно, то занимаетесь предпринимательской деятельностью.

Если все признаки есть, а регистрации ИП или самозанятого нет, ваши действия можно считать незаконным предпринимательством. Но даже зарегистрированного предпринимателя могут посчитать нелегальным, если:

Работает без лицензии, если она требуется по закону. Например, предприниматель, занимающийся извозом, не вправе это делать без лицензии.
Не прошел аккредитацию, когда она нужна по закону. Без аккредитации не могут работать, к примеру лаборатории и образовательные организации.
Причиняет своей деятельностью ущерб людям, государству или организациям.
Намеренно не платит налоги.

Как вычисляют нарушителей

Кроме налоговой за соблюдением законодательства следят полиция, антимонопольная служба, органы надзора и прокуратура. Как они это делают:

проверяют жалобы от конкурентов и клиентов;
мониторят социальные сети;
организуют рейды и контрольные закупки;
анализируют информацию из банковских выписок;
устраивают проверки торговых точек, рынков, офисов, .

Материал по теме

Какие штрафы предусмотрены за незаконное предпринимательство

Сумма штрафа зависит от дохода, который получил нелегальный предприниматель. Если заработал меньше :

без регистрации ИП — оштрафуют на сумму от рублей;
без лицензии — от рублей для граждан и рублей для юрлиц.

Нелегальных предпринимателей с доходом до 9 миллионов рублей суд может оштрафовать на сумму рублей, привлечь к обязательным работам или арестовать на шесть месяцев.

Если доходы больше 9 миллионов рублей — штраф до рублей, принудительные работы до или лишение свободы со штрафом до рублей.

Помимо штрафов и других санкций, есть ещё и налоговая ответственность:

Бизнесмен начал работать без регистрации — налоговая выпишет ему штраф рублей. Если бизнесу удалось просуществовать какое-то время без регистрации — штраф составитполученного дохода за указанное время деятельности, но не менее рублей.
Если бизнесмен специально уменьшал или вовсе не платил налоги и страховые взносы — штраф в размеренедоимки.

Суд вправе увеличить сумму штрафов или назначить дополнительные меры наказания. Например, изъять у предпринимателя сырьё, товары или оборудование. Также могут последовать санкции и от надзорных органов: пожарной инспекции или Роспотребнадзора.

Как избежать наказания

Отчитаться как физлицо за доходы, полученные без регистрации: для этого нужно каждый год подавать в налоговую декларацию по форме и платить налог — полученной прибыли.

Зарегистрировать ИП. Это проще, чем кажется. Весь процесс занимает четыре дня и идти никуда не нужно — всё делается онлайн .

Оформить самозанятость, если рассчитываете заработать в год не более . Это просто делается через приложение «Мой налог». В нём же будете отчитываться о доходах.

Если налоговая или полиция заподозрит, что вы занимаетесь нелегальным бизнесом, доказать свою невиновность можно, предоставив справку о постановке на учёт в качестве самозанятого или выписку из ЕГРИП для предпринимателей.

Мы настоятельно рекомендуем не нарушать закон и вести бизнес легально. А зарегистрироваться в статусе самозанятого, открыть расчётный счёт, принимать оплату от клиентов, следить за доходами и выполнять другие задачи своего бизнеса удобно через МТС Банк.

Что грозит за незаконное предпринимательство: штрафы и риски

Если вы без регистрации ИП или статуса самозанятого продаете вещи на «Авито» или печете торты на заказ, вас могут обвинить в незаконном предпринимательстве: придется заплатить налоги, штраф. Иногда возникает риск уголовной ответственности. Правда, есть нюансы — не всегда получение дохода считается нарушением.

В большинстве случаев проблемы можно предотвратить. Рассказываем, как все устроено.

Что такое предпринимательство
Как наказывают за нелегальный бизнес
Кто и как вычисляет нелегальных предпринимателей
Признаки предпринимательской деятельности
Спорные ситуации с нелегальным бизнесом

Что такое предпринимательство

Под предпринимательской деятельностью следует понимать самостоятельную систематическую деятельность, направленную на получение прибыли от продажи товаров, оказания услуг или выполнения работ (ст. 2 ГК РФ).

Таким образом, для того чтобы получение дохода признали предпринимательством, деятельность должна соответствовать сразу нескольким критериям.

Быть самостоятельной. Это значит, что человек сам решает, от какой деятельности получать доход. Например, вы работаете в кондитерской.

Для кого и когда печь торты, решает ваш руководитель. Это трудовая деятельность. Если вы захотите сами искать клиентов, общаться с ними и строить свой график, без трудоустройства, это уже будет предпринимательская деятельность.

Цель деятельности — получение прибыли.Если вы помогли другу перевести диван на дачу, а он отблагодарил вас обедом — это просто помощь. А вот если вы договорились на оказание этой услуги за деньги, такую деятельность могут признать предпринимательством.

Но только если вы будем заниматься такой логистикой постоянно, то есть оказывать услугу.

Деятельность — систематическая.Под этим подразумевается постоянное получение прибыли. Например, если вы продали свой диван на «Авито», то за это не оштрафуют.

А вот если вы покупаете, а затем перепродаете диваны, или производите их и реализовываете даже под видом подержанных, то такую деятельность можно назвать предпринимательской.

Ведение предпринимательской деятельности без регистрации юридического лица, статуса ИП или постановки на учет в качестве самозанятого может обернуться штрафом и доначислением неуплаченных налогов.

На своем сайте ФНС постоянно сообщает о результатах рейдов в разных регионах России. Проверки могут производиться в том числе с помощью контрольных закупок через интернет.

В 2018 году специалисты ИФНС по Тверской области закупили кондитерские изделия у одного из граждан, к которому возникли вопросы. После этого ему вручили уведомление о вызове для дачи пояснений по вопросу получения доходов за оказанные услуги и непредставления налоговых деклараций и неуплаты НФДЛ.

Незарегистрированному предпринимателю пришлось представить декларации о доходах за два налоговых периода с указанием суммы дохода .

Деятельность могут признать предпринимательством, даже если она не принесла доход — об этом говорится в Письме ФНС от 07.05.2019 N СА-4-7/8614@. В нарушении важен сам факт неких действий, которые можно квалифицировать как предпринимательство.

Например, если вы решите продавать на рынке пирожки, а в это время торговые ряды будут проверять полицейские, вас могут оштрафовать сразу, не дожидаясь первой продажи. Потому что:

ваша деятельность самостоятельная — вы не работаете на администрацию рынка;
вы планируете заработать на этой деятельности — берете деньги за конкретный товар;
планируете делать это систематически — то есть можете заключить несколько сделок, пока товар не закончится.

Как наказывают за нелегальный бизнес

ФНС не скрывает, что за нелегальную предпринимательскую деятельность грозит налоговая, административная и даже уголовная ответственность.

В частности, КоАП РФ предусматривает различные административные санкции, под которые попадают:

предпринимательская деятельность без госрегистрации в качестве юрлица или ИП;
предпринимательская деятельность без наличия специального разрешения или лицензии (если они обязательны);
осуществление предпринимательской деятельности с нарушением требований и условий, предусмотренных специальным разрешением или лицензией.

Как правило, если в ходе рейда налоговой устанавливается, что гражданин осуществлял торговлю без оформления свидетельства о предпринимательской деятельности, то на него составляется административный протокол с последующим направлением в суд по ст. 14.1 КоАП РФ «Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации».

Онлайн-бухгалтерия для самостоятельных предпринимателей, которые не разбираются в бухгалтерии. Начинающим ИП — год в подарок!

Уголовная ответственность может стать реальностью, если нелегальный бизнес нанес ущерб государству или гражданам.

Таким образом, вид наказания зависит от ситуации и тяжести проступка. Распространенное наказание — административная ответственность по ст. 14.1 КоАП:

Штраф от 500 руб. до 2 000 руб. — если доходы от нелегального бизнеса меньше 2,25 млн руб. Причем речь идет не о конкретном факте заработка, а об общей сумме, которую смогут доказать инспекторы.
Штраф от 2000 руб. до 2 500 руб. — если доходы составили меньше 2,25 млн руб., но для деятельности нужна лицензия.

Если в дело вмешается налоговая, то незаконному предпринимателю могут доначислить налоги — нужно будет заплатить неучтенные НДФЛ и НДС. Конкретная сумма зависит от решения суда.

Еще могут оштрафовать за непостановку на учет в налоговой — 10 % от дохода за три года деятельности, но не меньше 40 000 руб. (ст. 116 НК РФ). И за умышленную неуплату налогов и сборов — 40 % от неуплаченной суммы (ст.

122 НК РФ).

Если доход от незаконной предпринимательской деятельности составил больше 2

Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность может дополняться наказаниями за сопутствующие правонарушения: торговля контрафактом, незаконное использование чужих товарных знаков, обман покупателя.

Кто и как вычисляет нелегальных предпринимателей

Поиском незаконных предпринимателей занимаются налоговая и полиция. Но проблемы могут начаться, если деятельностью заинтересуется прокуратура. Уличная торговля может привлечь внимание администрации муниципалитета.

Также уличать в незаконной предпринимательской деятельности уполномочены сотрудники антимонопольных органов, органов надзора за потребительским рынком.

На нелегальный бизнес могут выйти по прямой жалобе клиента, если кто-то из покупателей сообщит о некачественном товаре. Например, клиент нелегального таксиста окажется недоволен сервисом и подаст жалобу.

Схемы незаконного предпринимательства вскрываются во время рейдов, когда сотрудники налоговой изучают страницы торговцев в социальных сетях. В регионах даже проводятся специальные акции. В Марий Эл она называется «СТОП незаконной предпринимательской деятельности», в рамках инициативы налоговые органы выводят из тени тех, кто скрывает свой доход и работает без оформления ИП, юрлица и без статуса самозанятого.

Инспекторы сотрудничают с ТСЖ, торговыми центрами, рынками, анализируют социальные сети.

Еще о теневой деятельности узнают во время проверки другого бизнеса — например, кто-то из легальных предпринимателей может рассказать, что заказывал услуги у фрилансера.

Для контролирующих органов недостаточно просто назвать человека нелегальным предпринимателем — незарегистрированную деятельность нужно подтвердить.

Признаки предпринимательской деятельности

В Письме от 07.05.2019 N СА-4-7/8614 ФНС называет маркеры, которые «подсвечивают» признаки нелегального бизнеса:

Учет операций.Подразумевается любая фиксация операций, связанных с предпринимательством. Это может быть воронка продаж и передвижение по ней клиентов в CRM, учет производства в обычной тетради.
Устойчивые связи с клиентами и контрагентами.Например, если фрилансер заключает договоры с подрядчиками.
Приобретение имущества для получения прибыли.Под этот пункт подходит закупка товара для перепродажи, постоянные поступления на склад сырья для производства. Подойдут пакеты с мукой и кондитерские инструменты, если человек зарабатывает на производстве и продаже тортов.

Косвенным признаком предпринимательской деятельности может быть готовая торговая точка, расставленный ассортимент, учет деятельности, действующая реклама, постоянные переводы разных или одинаковых сумм на карту.

Нельзя сказать, что любой из этих пунктов будет являться точным доказательством предпринимательской деятельности: все зависит от конкретной ситуации, и за пачку муки в кладовке вряд ли выпишут штраф. Но если человек дает объявления о продаже тортов на заказ, имеет договоренность с соседним магазином о постоянной поставке джемов, ведет блокнот с учетом продаж и хранит мешки с мукой в квартире, это может послужить доказательством незаконного предпринимательства.

Полезные статьи

ИП или самозанятость: что выгоднее и проще
На что рассчитывать самозанятым в 2024 году
Как зарегистрировать ИП, чтобы без проблем торговать на маркетплейсах
Как работает приложение «Мой налог» для самозанятых

Если у налоговой или полиции возникнут вопросы, занимаетесь ли вы предпринимательской деятельностью законно, у вас могут попросить доказательства регистрации — например, справку о постановке на учет как плательщика налога на профессиональных доход или лист ЕГРИП для предпринимателей. Если в деятельности есть признаки нелегального бизнеса, стоит зарегистрироваться как ИП и платить налоги.

Спорные ситуации с нелегальным бизнесом

Если такие виды деятельности, которые в бытовом понимании сложно отнести к бизнесу. Например, человек сдает квартиру на длительный период, иногда печет торты на продажу, периодически помогает перевозить знакомым вещи на своем грузовике. Сюда же подходит репетиторство, помощь с ремонтом техники, условные малярные или строительные работы, косметические процедуры на дому, продажа выращенных на даче фруктов и овощей.

Всю эту деятельность от привычного понимания бизнеса отличает особенность: люди делают это сами, то есть не нанимают сотрудников или подрядчиков, и активно не рекламируют свои товары и услуги. Но с точки зрения закона такую деятельность можно назвать предпринимательской.

Например, в Кирове налоговая оштрафовала местную жительницу за продажу тортов через соцсети. В Саратове незаконных предпринимателей оштрафовали за продажу арбузов и куриных яиц.

Перед тем, как получать доход, разберитесь, не попадает ли он под все критерии нелегального бизнеса: самостоятельная и систематическая деятельность, направленная на получение прибыли. Если попадает, то стоит сразу же перейти на законные рельсы, то есть стать самозанятым, зарегистрировать ИП или юрлицо.

За доходы, полученные без регистрации, можно отчитаться как физическое лицо: для этого по итогам года подают в налоговую декларацию 3-НДФЛ и платят налог, сейчас это 13 %.

Бесплатно новым бизнесам

Горячая линия для начинающих предпринимателей, чат с экспертами и помощь в подборе нужных сервисов по выгодной цене

Ответственность за незаконное предпринимательство