Налоговые каникулы для нянь

Я учитель русского языка и подрабатываю репетитором: готовлю выпускников к ЕГЭ . На днях прочитала в блоге одного банка, что на меня может пожаловаться ученик и ко мне придет налоговая с проверкой — заставят доплатить налоги и подать декларацию. Вы тоже недавно писали про историю с тортиками, но тогда я подумала, что это не касается репетиторов.

Теперь я боюсь, что родители учеников начнут шантажировать меня жалобами перед экзаменами. Если честно, то налоги я пока не плачу. Но слышала, что репетиторам так можно.

Как на самом деле? Мне бояться и подавать декларацию? Или как?

Пожалуйста, подскажите.

Налоговые каникулы отменили

С 2020 года у репетиторов, нянь и сиделок больше нет налоговых каникул. Освобождение от НДФЛ и взносов закончилось.

Теперь такую деятельность нужно легализовать. Есть несколько способов это сделать — разобрали их в отдельной статье.

Нина Александровна, вам не нужно бояться жалоб учеников и их родителей. И налоги вам платить со своих доходов тоже не нужно. Если в какой-то статье написано, что вас могут заставить платить налог, это неточность.

Или вы что-то неправильно поняли, а автор имел в виду другое. Вот как обстоит дело с доходами репетиторов.

Екатерина Мирошкина

По закону нужно декларировать доход и платить с него налог. Но с репетиторами другая история. Их доходы указаны в п. 70 ст. 217 НК — в списке освобожденных от налогообложения.

Это касается доходов, которые получены в 2017 и 2018 году. И только доходов от репетиторства. От НДФЛ при продаже имущества репетиторов не освобождают даже во время налоговых каникул, но учеников это не касается.

Кроме репетиторов от налога освобождены доходы нянь, сиделок и уборщиц. Но все они должны соответствовать таким условиям:

1. Работать без регистрации ИП . У вас ее нет.
2. Оказывать услуги для личных или домашних нужд. Частные репетиторы именно этим и занимаются.
3. Не нанимать работников. Вы готовите учеников лично.
4. Подать уведомление в налоговую. Еще есть время это сделать.

Почти все условия для освобождения от налогов репетиторы соблюдают автоматически, в силу специфики работы. Остается только подать уведомление.

Как подать уведомление в налоговую, чтобы ничего не платить

Это элементарно. Просто подаете в налоговую по месту жительства одну бумагу. Платить за это не нужно.

Вам просто поставят отметку на втором экземпляре, и все. При этом вы не становитесь предпринимателем и не должны платить за себя страховые взносы.

Подавать декларацию тоже не нужно. Вам вообще ничего не нужно делать — вы можете и дальше готовить учеников к экзаменам, не платить налоги и оставаться при этом законопослушным гражданином.

Заметьте, что это уведомление об осуществлении деятельности, а не о начале осуществления, как в случае с ателье, кафе и ветеринарными клиниками. Это значит, что вы можете подать такое уведомление в любое время в 2017 или 2018 году. Например, чтобы не платить НДФЛ за два года, можно встать на учет завтра или через месяц.

Нет какой-то даты или срока, когда начинают наказывать.

Если ученик пожалуется в налоговую

Теоретически его родители могут пожаловаться. Но это не значит, что завтра к вам придут. Налоговая — это не карательный орган, у инспекторов не безграничные права, а для проверок есть строгие регламенты.

Причем родители не могут пожаловаться анонимно, а при необходимости их тоже могут вызвать в налоговую, чтобы узнать подробности.

Ну и что? 15.05.18

Если кто-то из родителей решит угрожать вам жалобой, скажите так: «Формально я самозанятый гражданин, мои доходы от репетиторства официально освобождены от НДФЛ по п. 70 ст. 217 НК . Вы можете обратиться в налоговую инспекцию, но меня это нисколько не пугает, потому что закон я не нарушаю». Примерно такой аргумент будет у вас и для налоговой, если она запросит пояснения.

Не бойтесь этого: в пояснениях нет ничего страшного, тем более если вы ничего не нарушили.

Даже если на вас пожалуются и инспекция решит разобраться, нужно будет еще доказать, что вы действительно получали доход. Одних только слов и чьих-то жалоб для этого недостаточно. Скорее всего, вам просто предложат подать уведомление, а родителям так и ответят: «Нарушений не обнаружено, репетитор не должен платить налог по закону, спасибо за бдительность, ДО СВИДАНИЯ ГРАЖДАНЕ НЕ ВИДИТЕ У НАС ОБЕД».

Кстати, срок подачи декларации за 2018 год — 30 апреля 2019 года. Так что даже если представить, что вы все-таки должны декларировать текущие доходы и платить с них налог, потому что не подали уведомление, у вас на это есть почти год. А пока вы ничего никому не должны.

У репетиторов налоговые каникулы.

Что будет в 2019 году?

В 2019 году тоже будут действовать налоговые каникулы на тех же условиях. Их продлили. Это уже точно — федеральный закон подписан и вступит в силу с 1 января.

Репетиторы и няни могут и дальше не платить налоги. А могут использовать режим для самозанятых и платить 4%, если захотят. Но это не одно и то же.

Налоговые каникулы сами по себе, а спецрежим «Налог на профессиональный доход» — отдельно.

Что делать? 10.05.18

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.

У репетиторов, нянь и сиделок закончились налоговые каникулы

С 2020 года у репетиторов, нянь, сиделок и помощников по хозяйству больше нет налоговых каникул. До этого в течение трех лет они могли спокойно работать, получать сколько угодно денег и ничего не платить в бюджет. Достаточно было уведомить о своем статусе налоговую инспекцию.

Больше такой льготы нет.

Екатерина Мирошкина

Если государство в курсе вашей подработки, нужно принимать меры, чтобы не задолжать ему или не оказаться незаконным предпринимателем.

Какие налоговые каникулы были у репетиторов и нянь?

Три года подряд репетиторы, няни, сиделки и помощники по дому могли получать доход без уплаты налога: их официально освободили от НДФЛ. До того как появился налог на профессиональный доход, именно эту категорию налогоплательщиков называли самозанятыми. Чтобы получить льготу, им нужно было подать в налоговую уведомление. После этого не надо было больше подавать декларацию — даже если репетитор зарабатывал 150 тысяч рублей в месяц.

Налога с этих доходов тоже не было. Учителя могли не бояться, что родители ученика пожалуются в налоговую.

Такие налоговые каникулы действовали в 2017, 2018 и 2019 годах. Сначала их ввели сразу на два года, потом продлили на 2019 год. А вот на 2020 не продлили.

И теперь доходы от такой деятельности будут облагаться налогами, а обязанность подавать декларацию станет такой же, как и для всех остальных людей.

Например, репетитор в Химках зарабатывает на занятиях математикой 50 тысяч рублей в месяц. В 2017, 2018 и 2019 годах эти суммы не нужно было декларировать. В 2020 году это придется делать.

Если доход регулярный, а декларации и налогов нет, есть риск получить доначисления и штрафы.

Сейчас самое время подумать о том, как быть с такими доходами. У репетиторов, нянь и сиделок есть несколько вариантов легализации.

Как сэкономить на налогах или не платить их вообще
Рассказываем о законных способах в нашей рассылке дважды в неделю

Стать самозанятыми — в 23 регионах

С 2019 года действует льготный налоговый режим: налог на профессиональный доход. Он подходит и репетиторам, и няням, и сиделкам, и помощникам по дому. Все они могут зарегистрироваться в приложении «Мой налог» и платить 3% с поступлений от физических лиц.

Вообще ставка для поступлений от физлиц — 4%, но с учетом вычета получается 3%.

Пока этот режим экспериментальный — в 2020 году его можно применять только в 23 регионах. Репетитор должен вести деятельность в этом регионе, но там необязательно жить или иметь прописку. Если есть постоянная регистрация, проблем не будет — можно смело регистрироваться, формировать чеки на каждое поступление и раз в месяц платить налог, который посчитает налоговая инспекция.

Обязательных взносов нет, касса не нужна, регистрировать ИП необязательно.

Если у репетитора нет прописки в регионе эксперимента, можно использовать хитрость: достаточно провести несколько дистанционных уроков с учеником из тестового региона. А потом выбрать этот регион как место ведения деятельности. Тогда все остальные доходы репетитора тоже попадут под НПД. Даже квартиру можно будет сдавать по льготной ставке.

Это абсолютно законная схема.

Например, репетитор по английскому языку живет в Брянске, где нет налога на профессиональный доход. Каждый день к нему приходят местные ученики. Но раз в неделю есть занятия по скайпу со студентом из Москвы, где НПД применяется.

Под льготный режим попадет весь доход от уроков, а не только те деньги, что платит москвич. Если репетитор при этом на пенсии, самозанятость не лишит его права на индексацию.

Ну и что? 01.11.19

Вот наша подборка статей о налоге на профессиональный доход:

• Что такое НПД
• Сложные вопросы о налоге на профессиональный доход
• Как зарегистрироваться в приложении «Мой налог»
• Как оформить самозанятость по разным видам деятельности

Зарегистрировать ИП и работать на УСН или патенте

Еще репетитор может работать как индивидуальный предприниматель — например на упрощенке или патенте, если он есть на такую деятельность в конкретном регионе. Этот способ легализации подойдет тем, у кого доход больше 2 млн рублей в год. Или тем, кто не ведет деятельности в тестовом регионе для НПД.

На всех спецрежимах, кроме налога на профессиональный доход, предпринимателю нужно будет платить обязательные страховые взносы. А на упрощенке придется еще и подавать декларацию — это нужно делать до 30 апреля следующего года. Покупать кассу пока не надо: если репетиторы и сиделки оказывают услуги без наемных работников, у них отсрочка до 1 июля 2021 года.

С поступлений от учеников репетитор может платить 6% на упрощенке в любом регионе. В эту сумму войдут страховые взносы, которые повлияют на пенсию. Правда, независимо от дохода, в 2020 году нужно заплатить 40 874 Р взносов.

Если для репетитора или сиделки это подработка, доход может быть даже меньше этой суммы, а уменьшить ее нельзя.

Например, женщина на пенсии подрабатывает сиделкой и хочет легализоваться. Ее доход — около 5 тысяч рублей в месяц. Если она зарегистрирует ИП на УСН, то получит за год 60 тысяч рублей за свою работу, а 41 тысячу должна будет отдать в бюджет в виде взносов. При этом она автоматически потеряет право на ежегодную индексацию пенсии, потому что станет работающей.

То есть сиделка обязана отдавать в бюджет деньги, а государство на ней при этом еще и экономит.

В такой легализации есть преимущество: родители учеников, занимающихся у этого репетитора, смогут возвращать НДФЛ с расходов на его услуги. Они применят вычет на обучение. Лицензия не нужна, достаточно указать в ЕГРИП подходящий вид деятельности.

С сиделками и помощниками по дому так не получится.

Вот статьи для тех, кто решил стать ИП:

• Как открыть ИП
• Как выбрать налогообложение для ИП
• Что такое УСН
• Отчетность ИП на упрощенке
• Как работать на патенте
• Как ИП стать самозанятым
• Как закрыть ИП удаленно

Если решите легализоваться через ИП, проконсультируйтесь с бухгалтером и найдите надежный способ разобраться с отчетностью. Репетитор может блестяще знать английский язык, а потом из-за ошибки в сроках оплаты патента потерять сотни тысяч рублей.

Платить НДФЛ и подавать декларацию о доходах

Доходы физических лиц облагаются НДФЛ. Обычно этот налог удерживает работодатель. Но если есть доходы кроме зарплаты, считать и отчитываться придется самостоятельно.

Раньше доходы репетиторов и сиделок были в списке исключений — они освобождались от НДФЛ.

Так как этой льготы больше нет, нужно сообщить государству о заработке с помощью налоговой декларации. Ее нужно подать, если у вас нет статуса ИП или регистрации на НПД. Срок — 30 апреля следующего года.

С дохода платят НДФЛ по ставке 13%. Начисленную сумму налога нужно перечислить в бюджет до 15 июля следующего года. Доходы 2020 года репетиторы декларируют в 2021 году.

Регистрация ИП для этого не нужна.

Это самый дорогой способ легализации, потому что ставка не льготная, а обычная. Зато начисленный налог можно уменьшать с помощью вычетов: при покупке квартиры, обучении или лечении.

Например, воспитатель детского сада подрабатывает няней по выходным. Это нерегулярный доход, поэтому можно работать без регистрации ИП. В год удается заработать 30 тысяч рублей. С этой суммы нужно отдать 13% НДФЛ — 3900 Р . Но в том же году воспитатель заплатила за лечение зубов своего ребенка 10 тысяч рублей и внесла предоплату за курсы вождения — 20 тысяч рублей.

Она заявит эти расходы к вычету и ничего не заплатит в бюджет со своей подработки. Правда, и вернуть из бюджета ничего не сможет: налог к возврату пойдет в счет начисленного к уплате из-за подработок.

Если решите подавать декларацию, сделать это нужно через год, в 2021 году. Но уже сейчас, в 2020, стоит разобраться, что вам предстоит. Будет время выбрать другой способ легализации — самозанятость или ИП.

Не вести самостоятельную деятельность

Репетиторы, няни и сиделки должны платить налоги и отчитываться, только если они самозанятые — то есть работают на себя, а не по трудовому договору или как подрядчики.

Няня может устроиться в агентство, а репетитор — стать штатным сотрудником школы английского языка. Тогда налоги и взносы за них будут платить работодатели или заказчики. И сведения о доходах тоже станут чужой заботой.

Сняться с учета в налоговой инспекции

Чтобы использовать налоговые каникулы, нужно было подать уведомление — то есть сообщить государству, что вы занимаетесь репетиторством, ухаживаете за стариками или убираете в квартирах. Так делало не очень много людей — около 4 тысяч человек за все три года на всю страну. Налоговые каникулы действовали только для них.

Остальные должны были использовать другие способы легализации: НПД, ИП или НДФЛ.

Те четыре тысячи репетиторов и сиделок теперь на примете у налоговой. Они сами сообщили о своей деятельности — и с 2020 года должны платить налог с доходов от нее. Если деятельности больше нет, можно подать уведомление, чтобы сняться с учета.

Это та же форма, только с кодом «2». Но теперь у налоговой могут появиться вопросы: а точно ли нет деятельности? Или это репетитор просто не хочет платить налог, а сам работает через «Профи-ру» и каждый месяц получает на карту по 50 тысяч? А что это за ежедневные поступления от разных людей с пометкой «за уборку»?

А налог где?

Налоговая инспекция все еще не получает доступ к переводам автоматически и не может следить за всеми поступлениями на карту. Но она может провести проверку, если заподозрит, что кто-то не платит налоги, хотя должен. Ну и бояться жалоб от учеников теперь все-таки стоит.

Хотя у нас на это есть разбор на примере тортиков: он поможет избежать давления налоговиков и поставить на место скандального родителя.

Если готовы продолжать бизнес или подработки, но не собираетесь делать это легально, почитайте, что бывает за такое:

• Как наказывают за уклонение от налогов при сговоре
• Что будет, если зарабатывать миллион в год и не платить налоги
• Какие риски есть при нелегальных доходах
• Когда можно работать без статуса ИП
• Как налоговая ищет нелегальные доходы

Налоговые каникулы ИП в 2024 году

Периодически чиновники говорят о необходимости сокращения налоговой нагрузки и мерах поддержки небольшого бизнеса. Одной из таких мер стали налоговые каникулы. В соответствии с Федеральным законом от 31.07.2020 № 266-ФЗ вновь зарегистрированные ИП смогут воспользоваться нулевыми налоговыми ставками до 2024 года.

Налоговые каникулы существуют с 2015 года. Сначала предполагалось, что они будут действовать всего три года — до 2017-го. Но затем их периодически продлевали по экономическим причинам.

На этот раз такой причиной стала затянувшаяся пандемия и связанный с нею кризис.

Кто и при каких условиях может уйти на налоговые каникулы

Налоговые каникулы — установленный законодательно срок, в течение которого впервые зарегистрированные ИП на УСН или ПСН могут применять нулевые налоговые ставки, установленные в связи с принятием Федерального закона от 29.12.2014 № 477-ФЗ о внесении изменений в ч. 2 НК РФ.

Налоговыми каникулами в 2024 году смогут воспользоваться ИП, соблюдающие ряд требований:

• ИП должен быть впервые зарегистрирован.
• ИП должен использовать одну из двух систем налогообложения — УСН и ПСН. В случае применения общей системы налогообложения или спецрежимов вновь зарегистрированный предприниматель может в течение двух лет перейти на УСН или ПСН, чтобы воспользоваться льготой.
• Деятельность ИП должна быть связана с производственной, социальной, научной сферой, бытовыми услугами (виды деятельности внутри каждой сферы субъекты могут устанавливать по своему усмотрению, нужно уточнять).

В 2024 году на налоговые каникулы могут уйти предприниматели, предоставляющие помещения во временное пользование, то есть отели и гостиницы (п. 4 ст. 346.20 НК РФ).

Известно, что воспользоваться этой возможностью с 1 января 2020 года могут малые отели и гостевые дома Крыма.

• Доля услуг, работ или товаров, на которые распространяется налоговая ставка 0 %, должна составлять не менее 70 % от общего дохода.

Налоговые каникулы действуют не более двух налоговых периодов с момента регистрации ИП.

Год бесплатной Эльбы для начинающих предпринимателей

Регионы наделены правом самостоятельно определять конкретные виды деятельности, которые подпадают под налоговые льготы, и устанавливать ограничения на их применение в зависимости от двух факторов:

1. численность работников;
2. предельный размер доходов.

Важно помнить, что налоговые каникулы распространяются исключительно на налог, уплачиваемый при УСН и ПСН, при этом они не освобождают предпринимателей от других налогов (акцизы, земельный, транспортный налоги и др.). Также ИП, несмотря на налоговые каникулы, должны уплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное страхование за себя и наемных работников.

Следует обратить внимание на то, что по итогам года нужно сдать отчет по УСН с указанием ставки 0 %.

Налоговые каникулы перестанут действовать 1 января 2024 года. Так что у предпринимателей-новичков есть два года на то, чтобы успеть воспользоваться ими и сэкономить деньги.

ИП зарегистрировался повторно. Может ли он воспользоваться налоговыми каникулами в 2021 году?

Бывает так, что предприниматель прекратил деятельность и снялся с учета, а затем снова зарегистрировался в качестве ИП, уже после вступления в силу регионального закона о введении нулевой ставки налога. Может ли он воспользоваться льготой?

До недавнего времени этот вопрос был спорным. В частности, Минфин в Письме от 12.07.2016 № 03-11-11/40882 четко обозначил свою позицию: налоговая ставка в размере 0 % может устанавливаться законами субъектов РФ только для налогоплательщиков — ИП, впервые зарегистрированных после вступления в силу соответствующих законов субъектов РФ, и не может применяться ИП, снявшимися с учета в связи с прекращением деятельности и вновь зарегистрированными (повторно или в очередной раз) после вступления в силу указанных законов субъектов РФ.

Судебная практика показывает отсутствие единообразного подхода к разрешению споров, которые связаны с использованием пониженных налоговых ставок вновь зарегистрированными субъектами предпринимательства, применяющими УСН или ПСН. Но точку в этом споре поставил Верховный суд.

В п. 14 «Обзора практики рассмотрения судами дел, связанных с применением глав 26.2 и 26.5 Налогового кодекса Российской Федерации в отношении субъектов малого и среднего предпринимательства» отмечается, что нулевая налоговая ставка по УСН и ПСН, предусмотренная для впервые зарегистрированных ИП, распространяется в том числе на тех, кто ранее прекратил статус ИП и завершил ведение предпринимательской деятельности, но решил ее возобновить.

Условия налоговых каникул установлены в целях поддержки субъектов малого предпринимательства, решивших возобновить свою деятельность. Верховный суд обращает внимание на то, что из буквального содержания п. 4 ст. 346.20 и п. 3 ст.

346.50 НК РФ вытекает, что условием применения налоговой ставки 0 % является начало осуществления (возобновления) официальной предпринимательской деятельности гражданином впервые после начала действия соответствующего закона субъекта РФ, а не за весь период деятельности гражданина.

На основании этого Верховный суд приходит к выводу, что физические лица, ранее обладавшие статусом ИП и прекратившие свою деятельность, но решившие возобновить ее впервые после начала действия закона субъекта РФ, устанавливающего налоговые каникулы, не исключаются из сферы применения положений п. 4 ст. 346.20 и п. 3 ст. 346.50 НК. «Иной подход не отвечал бы принципу равенства налогоплательщиков, приводя к не основанной на объективных критериях дифференциации их прав (п. 2 ст.

3 НК РФ)».

Как воспользоваться налоговыми каникулами

Новые ИП на УСН на этапе регистрации или в течение 30 дней с момента постановки на учет подают в налоговую заявление о применении УСН по форме 26.2-1.

Налоговую ставку 0 % нужно будет указать при сдаче годовой декларации.

Если вы проработали до конца первого календарного года и сдали отчетность с обычной налоговой ставкой, не воспользовавшись налоговыми каникулами, то вернуть налоги за этот год вы уже не сможете.

Новые ИП на ПСН на этапе регистрации подают заявление по форме 26.5-1, указывают в нем налоговую ставку 0 % и региональный закон о налоговых каникулах.

Налоговые каникулы: список субъектов РФ

Решение о предоставлении налоговых каникул, в том числе о сроках их действия, принимают региональные власти. В каких-то регионах ИП получают три полных льготных года, в других — только один год. Также могут устанавливаться дополнительные ограничения на применение налоговой ставки в размере 0 %, в частности, в виде ограничения средней численности работников или предельного размера доходов от реализации, получаемых предпринимателем при осуществлении льготного вида деятельности.

Ниже в таблице представлены субъекты, в которых налоговые каникулы действуют в 2024 году (в том числе в ней указаны субъекты, в которых каникулы были годами ранее, но закончились).

(действовали до 31.12.2017)

Самозанятых заставят платить страховые взносы. Уже точно, но не всех

Налоговые каникулы для зарегистрированных репетиторов, нянь, сиделок и уборщиков закончились. Теперь им лучше перейти на налог на профессиональный доход — НПД, чтобы платить 4% с дохода от физлиц и не платить обязательные страховые взносы.

НПД теперь действует по всей стране. Чтобы узнать больше об этом налоговом режиме, пройдите наш курс «Как быть самозанятым».

17 февраля вступят в силу поправки в закон о медицинском страховании. Федеральный закон уже подписан и опубликован, назад пути нет. Самое интересное там — для некоторых самозанятых: репетиторов, нянь, сиделок и тех, кто убирается в домах.

Они могут не платить налоги до конца 2019 года.

С освобождением от НДФЛ ничего не изменилось, оно действует. Зато появилось требование об уплате страховых взносов. С 2020 года тем репетиторам и няням, кто работает на себя, придется платить за медицинское страхование.

Пока за них будет платить бюджет, а потом будут сами. И это не добровольные, а обязательные платежи. Зарегистрировались, чтобы не платить налоги?

Добро пожаловать в мир справедливой России будущего.

Про этот закон уже начали писать глупости. Объясняем, как все на самом деле, чтобы никто не ввел вас в заблуждение. Плательщики налога на профессиональный доход, без паники!

Гусары, без паники!

Разошлите эту информацию всем, кому она актуальна:

1. Все, что написано ниже, касается только репетиторов, нянь, сиделок и уборщиков.
2. И не касается людей, перешедших на налог на профессиональный доход.
3. Репетиторы, няни, сиделки и уборщики будут платить взносы за себя — 8426 Р за 2020 год.
4. Еще раз: за 2020 год. Сейчас 2019 год. В этом году за них платит государство.
5. В сумме по всей России они могут заплатить 27 млн рублей за год. Это капля в море, но это больше, чем ноль рублей.
6. Если вы перешли на новый налоговый режим для самозанятых, это вас не касается.
7. А если вы перешли на новый налоговый режим для самозанятых, это вас тоже не касается.

Кого касается этот закон?

Этот закон уже называют законом о взносах для самозанятых: мол, теперь всё, самозанятые, не успели вы порадоваться, что взносов нет, и вот вам. На самом деле в поправках идет речь только о тех так называемых самозанятых, кто зарегистрировался в налоговой и получил освобождение от НДФЛ на три года, с 2017 по 2019.

Екатерина Мирошкина

• репетиторы;
• няни;
• сиделки;
• помощники по дому.

Больше никого из работающих на себя эти изменения не касаются.

Что делать? 22.05.18

Почему эта категория на особом положении?

Репетиторы, няни и сиделки могут легально получать доходы и не платить с них налог. Им дали так называемые налоговые каникулы до 2019 года. При этом регистрироваться как ИП репетитору не нужно.

Он просто учит детей, берет деньги с их родителей и ничего не платит в бюджет.

Вот каким условиям нужно соответствовать одновременно, чтобы не платить налог:

1. Оказывать услуги физическим лицам.
2. Только для личных или домашних нужд.
3. Работать самому, без наемных работников и статуса ИП .
4. Подать уведомление в налоговую.

Тогда можно брать деньги за свои услуги, но не отчитываться за них и ничего не платить в бюджет. Этих людей называли самозанятыми, хотя мы не устаем повторять, что такого термина в законах нет. Эта категория не имеет никакого отношения к тем самозанятым, которые платят налог на профессиональный доход. Репетиторы, няни и сиделки сами по себе.

У них своя персональная льгота по НДФЛ , которая действует абсолютно во всех регионах.

3273 человека

зарегистрировались ради налоговых каникул на 01.01.2019. Это мало

Что у них со страховыми взносами?

Репетиторы и няни не платили страховые взносы. Они не упоминались в законах о страховании отдельно. Если репетитор работал, например, в школе, а сиделка — в больнице, взносы на пенсионное и медицинское страхование за них платили работодатели, но только с зарплаты.

Тогда репетитор имел право и на пенсию, и на медицинское страхование за счет этих взносов.

Если репетитор работал сам на себя и занимался только частной практикой, то со взносами было так:

1. Пенсионного страхования не было. Работа репетитором с освобождением от налогов не засчитывалась в трудовой стаж.
2. Медицинское страхование было, но за счет бюджета. То есть за самозанятого репетитора с освобождением от налогов платило государство. А на самом деле за него платили другие налогоплательщики — с официальной работой или статусом ИП .

Получается, что самозанятый репетитор на самом деле получал доход, но вообще ничего не платил в бюджет: ему разрешили. При этом в плане медицинской страховки у него все было абсолютно так же, как у работающего учителя, менеджера, водителя или предпринимателя: полис ОМС , право на бесплатные анализы, прием врачей, лечение в стационаре и квоты на сложные операции.

Так было в течение трех лет, но скоро все изменится.

Что изменится в плане взносов в 2020 году?

В законе об обязательном медицинском страховании перечислены категории граждан, которые застрахованы. То есть у них есть полис ОМС и они могут бесплатно прийти в поликлинику, вызвать врача на дом, пройти диспансеризацию или лечь в стационар.

За всех застрахованных платят взносы на медицинское страхование — абсолютно за всех. За работающих платит работодатель, за неработающих — органы власти из бюджета, а ИП и адвокаты платят сами за себя. Эти взносы идут в общий котел. Потом деньги распределяются: ими оплачивают лечение, приемы, обследования и анализы конкретным людям.

Деньги получает поликлиника или больница.

Взносы платят за всех, но за помощью обращаются не все. Поэтому кто-то получает больше, кто-то меньше, но даже неработающий россиянин может смело прийти в больницу и сказать: лечите меня бесплатно, я имею право, хоть ни рубля и не плачу. Репетитор с налоговыми каникулами тоже мог так сделать.

Для бюджета он считался как бы неработающим гражданином: его медицинскую страховку оплачивало государство.

С 17 февраля 2020 года самозанятых репетиторов, нянь и сиделок с налоговыми каникулами выделят в отдельную категорию. Теперь они будут официально упоминаться в законе об ОМС — в том пункте, где перечислены самостоятельно обеспечивающие себя работой. Кроме репетиторов там упоминаются еще ИП , нотариусы, адвокаты, оценщики, плательщики налога на профессиональный доход.

Все эти люди сами оплачивают медицинское страхование:

1. ИП , адвокаты и нотариусы платят обязательные взносы — минимум 6884 Р за 2019 год.
2. Плательщики НПД платят свои 4 или 6% налога, а из него 37% переводят в ФОМС .

Репетиторы, няни и другие категории самозанятых, которые официально зарегистрировались в налоговой ради налоговых каникул, теперь тоже официально застрахованные — и не как безработные, а как самозанятые. Это значит, что они тоже будут платить взносы за себя — 8426 Р за 2020 год. Пока речь идет только о медицинском страховании.

8426 Р

минимальные взносы на ОМС для репетиторов и нянь за 2020 год

Когда репетиторам и няням придется платить обязательные взносы?

Регистрация для освобождения от налога на доходы ведется уже третий год. Освобождение на 2019 год продлили, но взносы на ОМС в этом году платить пока не нужно. Самозанятые репетиторы, няни и сиделки уже считаются застрахованными лицами, но взносы за них пока платит государство.

С 2020 года платить придется самостоятельно. Но это требование работает только в том случае, если репетитор стоит на учете в налоговой, то есть подавал туда уведомление, чтобы не платить НДФЛ . Если репетитор не подавал уведомление, не декларирует доходы, не имеет статуса ИП и нигде не работает официально, для государства он безработный — медицинскую страховку оплатит бюджет.

То есть все, кому разрешили не платить налоги, теперь должны их платить?

В 2019 году репетиторам и няням ничего платить не надо. Но только если они встали на учет: для налоговых каникул нужна регистрация.

С 2020 года им нужно будет платить за себя страховые взносы на ОМС . По поводу НДФЛ пока непонятно: освобождение действует до конца 2019 года. Но даже если его продлят на 2020, взносы платить все равно придется.

Что делать? 25.12.18

Тех, кто платит налог на профессиональный доход, это тоже касается?

Нет, самозанятых плательщиков НПД в четырех регионах история со взносами не касается. Для них не будет дополнительных платежей. Сейчас они и так застрахованы, а часть налога идет в ОМС , но она уже включена в 4 и 6%, а сверху доплачивать не нужно.

Если репетитор подал уведомление, чтобы не платить НДФЛ , ему придется платить взносы. Даже если за год он получит всего десять тысяч рублей дохода от своих уроков, в бюджет нужно будет заплатить 8429 Р взносов.

Если тот же репетитор зарегистрируется на НПД , то он будет платить только 4% с доходов от своих учеников, а няня — с дохода от родителей детей. А никаких взносов на ОМС платить не придется. И налога на доходы по ставке 13% тоже не будет.

Но пока неизвестно, расширят ли список регионов для налога на профессиональный доход. Если нет, то репетиторам из Тюмени, Орла и Петербурга придется платить взносы. Или сниматься с учета и скрывать доходы.

Я стою на учете ради налоговых каникул. Можно ли сняться, чтобы не платить эти взносы?

Сняться с учета можно в любое время. Для этого нужно подать такое же уведомление, но с другой цифрой: «2» означает прекращение деятельности.

Но после этого перестанут действовать и налоговые каникулы. То есть со всех доходов репетитор должен будет платить налог — 13%. Если он не заплатит, а налоговая обнаружит это, то начислит пени и штраф.

Но это только если найдет и докажет.

Я нигде не регистрируюсь, просто подрабатываю репетитором и ничего не плачу. Что мне делать?

Если нет официальной работы, взносы на ОМС платит государство — право на бесплатную медицинскую помощь все равно остается. Платить обязательные взносы с 2020 года не придется.

Но есть другие риски: что рано или поздно налоговая все-таки поймет, что есть доход, с которого не платят налоги. Это не так просто, но это возможно. Каждый решает сам.

8246 Р — это по 687 Р в месяц. Даже для репетитора в регионе это примерно час или два занятий с учеником. Пока зарегистрированных репетиторов, нянь и сиделок в России всего чуть больше трех тысяч человек.

Но если все они начнут платить взносы на ОМС , бюджет получит 27 млн рублей в год. А это сколько-то вылеченных детей и отремонтированных больниц. Или сэкономленные деньги других налогоплательщиков.

По крайней мере, в прекрасной России будущего.

27 млн Р

получит за год фонд ОМС , если няни и репетиторы будут платить взносы

Я работаю по трудовому договору и подрабатываю сиделкой. Мне нужно платить взносы за себя?

Да, если человек ИП и работает по трудовому договору, он платит двойные взносы — как работающий и как предприниматель. Так же с самозанятыми сиделками и нянями. Если у них есть трудовой договор, взносы на ОМС платит работодатель — 5,1% от зарплаты.

Дополнительно самозанятые сиделки, репетиторы и няни будут платить взносы сами за себя — 8246 Р в 2020 году.

Что делать? 05.09.18

У нас что, мало денег в бюджете? Опять решили душить народ?

В 2020 году в фонд ОМС поступит больше 2,3 трлн рублей. Но потратит он еще больше. Дефицит бюджета фонда в 2019 году составит 92 млрд рублей, а в 2020 году — 530 млн рублей.

Эти деньги нужно где-то брать.

Примерно 15 млн человек в России работают, но ничего не платят в бюджет. За них платят те, кто работает и честно перечисляет налоги и взносы.

Государство хочет это побороть, чтобы все платили в бюджет хотя бы что-то. Хотя бы за те возможности, которыми, скорее всего, пользуются: например, за медицинскую помощь. Для этого придумали налог на профессиональный доход. Ну и вот взносы для репетиторов и нянь.

Посмотрим, сколько их останется к 2020 году.

Выход из тени. Почему няни и репетиторы должны платить налоги

Минэкономразвития прорабатывает возможность ввести единый налоговый платеж в размере порядка 6% для самозанятых граждан, рассказал на инвестиционном форуме в Сочи министр экономического развития Максим Орешкин.

Закончили чтение тут

На 2017-2018 годы для самозанятых россиян действуют налоговые каникулы. Чтобы реализовать право на них, нужно встать на учет в налоговой службе. Предполагалось, что по истечении этого периода самозанятые должны решить: перестать заниматься своей деятельностью, стать индивидуальным предпринимателем или начать уплачивать НДФЛ по ставке 13%. Налоговые каникулы распространяются на нянь и сиделок, репетиторов и уборщиц, которые не привлекают к своей деятельности наемных работников. Минфин уже разработал законопроект, который продлевает каникулы до конца 2019 года.

Эти инициативы выдвигаются на фоне того, что в программе выхода из тени почти никто не стремится участвовать.

В начале 2018 года глава Счетной палаты Татьяна Голикова заявила, что попытки государства легализовать индивидуальную занятость закончились ничем. По ее словам, на 1 декабря 2017 года в информационной системе ФНС зарегистрировалось всего 813 человек.

Идеи правительства и профильных министерств, касающиеся вывода самозанятого населения из тени, в целом импонируют. Как минимум из чувства социальной справедливости, поскольку у работающих по найму в большинстве случаев нет возможности не платить налоги. В этом смысле подавляющее большинство работающего населения будет не против того, чтобы репетиторы, плиточники, сборщики мебели и прочие имели одинаковый доступ к благам.

Чтобы понять, почему самозанятые граждане предпочитают оставаться в тени, необходимо рассмотреть проблему не с точки зрения выгод (которые не очевидны — дополнительных благ или возможностей не прибавится), а с точки зрения рисков пребывания в тени и рисков выхода из тени.

Новые риски пребывания в тени не возникают, следовательно, мотив менять что-либо уже сомнительный.

Кто будет считать налоги

Риски выхода из тени ложатся не только на самозанятых, но и на других участников делового оборота. Например, чтобы банк счел возможным разделить бремя ответственности за администрирование налогов и сборов самозанятых, он должен быть уверен, что располагает всей полнотой информации о доходах условного плиточника или репетитора. Как это обеспечить?

При патентной системе это легко реализуемо, как и в случае с применением ЕНВД, когда величина доходов — вопрос вторичный с точки зрения налогообложения. Чтобы обложить доходы или так называемый «оборот», необходимо их учитывать.

Выдать всем репетиторам кассовые аппараты и обязать пользователей их услуг требовать чек? В противном случае банк будет располагать информацией только о тех доходах, которые самозанятый гражданин пожелал раскрыть. И если развивать ситуацию дальше, то налоговый орган, как-либо прознав о наличии неучтенных самозанятым гражданином доходов, доначислит налог и оштрафует его и банк за недостоверную отчетность. Согласны ли на это банки?

А учитывая долю наличного оборота в секторе частных услуг, трудно представить самозанятого гражданина, который будет инкассировать доходы ежедневно или даже раз в неделю, чтобы в тот же день их снять. Какой в этом смысл?

Вторая проблема с привлечением банков к решению обсуждаемого вопроса — стоимость их услуг, а также техническая доступность. На фоне сокращения числа банков и их подразделений, а также ужесточения практики применения федерального закона 115-ФЗ известны случаи, когда крупные банки в Москве отказывали гражданину с высокими стабильными «белыми» доходами в открытии «зарплатного» счета, обосновывая решение тем, что «служба безопасности не одобрила». В Москве есть другие банки, а в малых городах или в сельской местности — не факт. Что в таком случае делать самозанятому гражданину? Нести бремя администрирования налоговых платежей самостоятельно.

Подобное неравенство вряд ли кого-то побудит выйти из тени.

Не менее важными являются и сопряженные риски. Шестипроцентная ставка налога достаточно привлекательна, но она нивелируется обязанностями осуществлять отчисления во внебюджетные фонды, о которых министр Орешкин скромно умалчивает.

Но у населения уже сформировался и окреп стереотип (совершенно небезосновательный), который формулируется так: «Только что зарегистрировался, а уже должен государству».

Здесь и минимальный обязательный платеж, и целый ворох отчетности, за непредоставление которой штрафуют достаточно серьезно, а вопрос информирования налажен крайне плохо. Для многих ИП и самозанятых знание о том, что такая отчетность существует и ее нужно подавать, да еще и платить взносы с определенной регулярностью, даже если ты не ведешь никакой деятельности, приходит только через опыт (всегда свой и всегда негативный), когда пристав-исполнитель заблокирует карточку, на которую поступает пенсия или иные социальные выплаты. Добавим сюда неадекватный документооборот («Почта России», возведенная в степень безответственности должностных лиц), который не оставляет гражданину шансов отстоять свои права или хотя бы своевременно узнать о наложенном взыскании.

Что делать

Подводя итог, можно констатировать, что эффективное решение проблемы не будет найдено до тех пор, пока в нашей стране не будет эффективного действующего социального контракта между государством, бизнесом и населением. Люди зачастую не видят причинно-следственной связи между своими отчислениями в бюджет и прибавлением каких-то общественных благ, а фактическое доходное неравенство воспринимается как нечто естественное.

Поэтому до тех пор, пока самозанятый, который не платит никаких налогов, не ущемлен в правах по сравнению с теми, кто платит налоги в полном объеме (большинство работающего по найму населения), проблема не решится: и для тех, и для других остается одинаковым набор платных и бесплатных государственных услуг, доступ к социальным благам.

Разница лишь в потенциальном размере пенсии, на которую многие не рассчитывают. Пока дела обстоят так, самозанятым выгодно жить за счет работающих по найму. «Недовольство снизу» поможет быстро искоренить проблему. Например, больший эффект был бы от декларирования расходов лиц, потребляющих услуги самозанятого населения, но это возможно лишь при условии наличия встречных стимулов.

В отношении аренды жилья такие инициативы прорабатываются. Принимая во внимание тот факт, что некоторые услуги в силу своей специфики или повторяемости недешевы, можно было бы подумать, как заинтересовать родителей, платящих за подготовку к ЕГЭ репетиторам десятки, а то и сотни тысяч рублей, декларировать такие расходы.