Сиротам выдали жилье, а оно оказалось непригодным для проживания, с плесенью и холодными полами. Дети из-за этого вечно болеют. Как можно добиться пригодного жилья в обмен на непригодное?
Ирина Половодова
По закону государство должно обеспечить жильем ребенка-сироту по достижении им 18 лет, и это жилье должно быть пригодным для жизни.
На практике же возникают две проблемы: квартиру приходится долго ждать и она может быть плохого качества. И хотя нельзя заселять людей в непригодные для проживания помещения, такие случаи периодически происходят: квартиры распределяют региональные власти, которые стараются обеспечить жильем как можно больше льготников. При этом за качеством такого жилья они следят не очень пристально.
В 2024 году Минстрой планирует предложить поправки в законодательство и взять на себя ответственность за обеспечение жильем сирот. Чтобы избежать историй с заселением в невыносимые условия, министерство хочет выдавать не квартиры, а сертификаты на приобретение жилья. Дальше владельцы сертификатов смогут добавить свои деньги или маткапитал и сами выбрать недвижимость.
Но пока порядок не изменился.
Расскажу, как быть в вашей ситуации и добиться замены жилья.
ПАРТНЕРСКИЙ МАТЕРИАЛ
Я заработала 100 000 рублей на Tinkoff Black
Узнайте, как повторить этот опыт и оформить карту
Как предоставляют квартиры
Квартиры выделяют по месту жительства ребенка как получателя льготы. С его согласия могут дать жилье и в другом населенном пункте, но в пределах этого же муниципального района. Бывает, что в крупных поселениях квартир нет, зато есть в ближайших поселках.
Чтобы не ждать очереди, можно получить жилье там.
Квартиры льготникам дают из специализированного жилого фонда, для которого региональные власти сами покупают недвижимость. Так как бюджеты регионов обычно ограничены, закупают самое дешевое жилье. Для этого объявляют электронный запрос.
Откликнуться могут как застройщики нового жилья, так и собственники квартир на вторичном рынке.
Застройщикам участвовать в таких закупках обычно неинтересно по двум причинам:
- Нужно предоставить квартиры с готовой отделкой, а строительные компании чаще сдают жилье с черновой.
- По закону в одном доме в спецнаем можно выделить не больше 25% от всех квартир. Такую норму ввели, когда под программу обеспечения жильем власти строили отдельные «льготные» дома, на жильцов которых поступало много жалоб. 25% квартир, которые будут отданы в спецнаем, несут для застройщика имиджевые риски: потенциальные покупатели остальных квартир, возможно, побоятся вкладываться в такое жилье.
Вся эта ситуация приводит к тому, что на торгах часто побеждает строительная компания, которая единственная подала заявку. Качество работы такого застройщика может вызывать большие сомнения, но деваться властям некуда.
В разных регионах свои нормы по минимальной площади квартир. Например, в Иркутске и Брянске нельзя предоставлять квартиру меньше чем 33 м², в Тюмени — 18 м². При этом членов семьи льготника в учет не берут: норма одна и та же независимо от того, сколько человек будут жить в квартире.
Спецнаем отличается от социального тем, что у него есть срок и требования к поведению жильца. Еще такое жилье нельзя приватизировать.
Квартиры дают на пять лет, а потом смотрят, как дела у нанимателя: жаловались ли на него в полицию, есть ли наркотическая и алкогольная зависимость. Проверки довольно формальные, и в большинстве случаев через пять лет льготник получает возможность заключить бессрочный договор соцнайма и приватизировать квартиру.
По закону государство обязано предоставить жилье, как только ребенку исполнится 18 лет. Исключение — если на момент совершеннолетия льготник в армии или в тюрьме либо учится в другом городе. Тогда квартиру должны дать сразу по возвращении.
На практике же часто в 18 лет льготников только ставят в очередь на получение жилья, и они годами ждут, пока в специализированном фонде появятся квартиры.
Некоторые регионы, пока ребенок не получит квартиру, выплачивают компенсацию за аренду. Например, в Липецке с 1 января 2024 года можно получить такую компенсацию, если есть договор аренды.
Какого качества должно быть жилье
В законе сказано, что власти должны дать благоустроенное жилье, пригодное для проживания.
Общие требования к состоянию квартир также есть в жилищном кодексе. Например, насчет температуры в комнатах там сказано, что наружные стены дома должны обеспечивать теплоизоляцию и не пропускать холодный воздух с улицы. В холодное время года температура внутри отапливаемой квартиры должна быть не менее +18 °С, а влажность — не более 60%.
На стенах внутри комнаты не должен образовываться конденсат.
Перед тем как передать квартиру, чиновники обязаны проверить ее и составить акт, что она пригодна для проживания. В документе фиксируют все замечания и прикладывают фото жилья. Кроме того, перед заключением договора спецнайма квартиру должны показать претенденту в наниматели.
Если он откажется въезжать и заключать договор, придется снова ждать очереди.
Что делать, если в полученной квартире невозможно жить
Ситуация с предоставлением некачественных квартир типичная. Верховный суд дал разъяснения, что если жилье непригодно для жизни, то нельзя считать, что власти надлежащим образом выполнили свои обязанности.
п. 10 обзора практики Президиума ВС РФ от 23.12.2020PDF, 512 КБ
Важно правильно задокументировать проблемы: если просто устно сказать, что в жилье невозможно жить, то доказать что-то будет сложно.
Есть несколько способов заявить о недостатках квартиры. Эти способы можно использовать как отдельно друг от друга, так и все вместе — последнее более эффективно.
Сообщить в администрацию муниципалитета.Собственник квартиры, которая предоставлена в спецнаем, — регион, а квартира находится на его балансе. Поэтому действует такой же порядок разрешения проблем, как и в случае с обычной арендой: течет труба — пусть разбирается хозяин.
В администрацию надо подать письменное заявление, где указать все проблемы и приложить фотографии.
Чиновники должны организовать обследование и потребовать от застройщика устранить недостатки, если квартира на гарантии. Или исправить их за свой счет — нанять ремонтников и закупить материалы.
Подать жалобу в УК или госжилинспекцию.Они смогут организовать замер уровня влажности, температуры и проветриваемости, а также использовать тепловизор для поиска утечек тепла.
Жалобу тоже надо подавать письменно. Например, текст может быть такой:
«Я наниматель жилого помещения по адресу г. Самара, пр. Карла Маркса, д. 400. Квартира предоставлена мне на основании договора № 15662.
Прошу обследовать мою квартиру на предмет промерзания стен, температуры воздуха и влажности, так как она непригодна для проживания».
УК должна отреагировать за 10 дней, госжилинспекция — за 30 дней. Лучше жаловаться сразу в госжилинспекцию, так как, если придется судиться, ее заключение вызовет у суда больше доверия. Удобнее всего сделать это через портал ГИС ЖКХ.
Кроме того, инспекция сразу выдаст УК предписание. Например, утеплить наружные стены дома, устранить трещины, наладить вентиляцию. Возможно, этого будет достаточно и не придется менять жилье.
Подать жалобу в прокуратуру.Прокуратура обязана следить, как расходуются бюджетные деньги и соблюдаются права льготников. А также может представлять интересы детей в суде.
Это означает, что, если жалоба подтвердится, прокурор может самостоятельно подать иск о замене квартиры или устранении недостатков. Например, потребовать закрепить линолеум, отремонтировать окна и двери. Это удобно: не надо разбираться в судебных процедурах или нанимать юриста.
Так, в апреле 2017 года прокурор Оренбургской области добился ремонта в квартире. Жалобы были такие: мухи в вентиляции, зазоры у подоконников, трещины по углам стен и в перекрытиях, порванный и незакрепленный линолеум, плесень на стенах и окнах, холодный пол.
А в 2021 году в Горно-Алтайске прокурор подал иск к региональному министерству и потребовал заменить квартиры нескольким льготникам. Оказалось, что в новом жилье нет гидроизоляции фундамента, в подполье стоит вода, штукатурка неровная, сыплется краска, отваливаются обои, нет водосточной системы, искривлены двери и не открываются окна.
Судебная экспертиза подтвердила слова прокурора. Ранее застройщика обязали исправить проблемы через суд, но ничего не изменилось.
Министерство настаивало, что дом не признан аварийным и уже ничего не изменить, — пусть люди живут. Но суд постановил выдать квартиры, пригодные для проживания.
Самостоятельно подать иск в суд.Это последний шаг, если все предыдущие действия не помогли.
Иск подают к администрации муниципалитета в районный суд по месту своего проживания. Госпошлина за рассмотрение такого дела — 300 Р .
В иске надо сослаться на то, что администрация, как наймодатель, должна дать нанимателю жилье, пригодное для проживания, обеспечивать предоставление коммунальных услуг и ремонт общего имущества и устройств для получения коммунальных услуг. Можно потребовать сделать ремонт или заменить квартиру.
Для суда потребуются доказательства. Подойдут любые акты обследования жилья, заключения экспертиз, Роспотребнадзора, ГЖИ, предписания прокурора и ответы администрации на жалобы. Но даже если результатов экспертиз не будет, суд сам назначит их, а еще запросит документы о том, как проверяли жилье перед выдачей в спецнаем.
Что говорят суды
Судебная практика по делам, похожим на ваше, противоречивая: в них всегда много нюансов.
✅ Наниматель квартиры из Вологодской области подал иск к УК с требованием привести его квартиру в пригодный для проживания вид. Указал, что зимой стены и потолок в квартире мокнут и промерзают, поэтому образуется плесень и грибок.
Суд первой инстанции обязал УК утеплить наружные стены и убрать плесень. После результатов дополнительной судебной экспертизы истец расширил свои требования и заявил, что УК также должна устранить пробоины в кровле, прочистить и утеплить вентиляцию.
Дело удалось выиграть в трех инстанциях: УК обязали выполнить все заявленные в иске работы.
✅ В Омской области прокурор смог добиться расторжения договора спецнайма с детьми, которых поселили в аварийный дом. Более того, против сотрудницы администрации, которая приняла такое решение, возбудили уголовное дело за халатность.
Канализация, водопровод, стены и двери в квартирах промерзали. Но министерство имущественных отношений отказывалось менять льготное жилье, ссылаясь на то, что дом только построен, просто застройщик оказался недобросовестным, а закон не регулирует такую ситуацию.
Суд пришел к выводу, что администрация обязана была контролировать качество строительства. Но в итоге вышло так, что недавно построенные дома подлежат сносу: жить в них опасно.
Суд обязал расторгнуть действующие договоры спецнайма и заменить квартиры.
❌ В Амурской области девушка смогла добиться того, чтобы ей заменили жилье. Дом, в котором ей выдали квартиру, признали аварийным, договор спецнайма расторгли. Но затем ее поселили во временное жилье, где ни она, ни ее ребенок теперь не могут прописаться.
Новой постоянной квартиры так и не дали.
Основанием для этого послужило решение суда о расселении аварийного дома, а не то, что девушка — сирота. Местная администрация ссылалась на то, что выполнила свою обязанность обеспечить истицу жильем, выделив сначала аварийное жилье, а потом временное.
Суд встал на сторону администрации и предложил девушке и дальше жить во временном жилье до получения жилья в соцнаем.
Какие есть варианты развития событий
Лучше одновременно обращаться во все инстанции, чтобы как можно скорее решить ваш вопрос. Если ваши жалобы подтвердятся, есть два варианта развития событий.
В квартире устранят недостатки.Этим может заняться управляющая компания, застройщик или сторонний подрядчик, которого наймет владелец квартиры. Зависит от того, есть ли на жилье гарантия, доступен ли застройщик, в чем именно проблемы и насколько тяжело их ликвидировать.
Не исключено, что за часть работ будет отвечать застройщик, за другую — УК, а еще на часть придется нанимать бригаду строителей.
Квартиру не признают непригодной для проживания.Якобы плесень жить не мешает, а холодные полы можно утеплить. В таком случае придется либо соглашаться на ремонт, либо добиваться признания жилья непригодным в суде, который назначит строительную экспертизу.
Ее заключение тоже можно оспорить, но дело затянется.
Скорее всего, квартиру признают непригодной для проживания, только если весь дом признают аварийным. В таком случае власти будут обязаны расторгнуть договор спецнайма и предоставить вам жилье для временного проживания.
Процедура замены квартир законом не урегулирована, поэтому ваше право признают реализованным: формально жилье вам уже дали. Даже решение суда о замене квартиры не гарантирует, что вы без проблем получите жилье во второй раз.
Кроме того, как правило, квартиры выделяют одновременно группе льготников в одном доме. Если в вашем случае было так же , можно поинтересоваться, какое жилье дали соседям. Если все соседи будут подавать жалобы с указанием на одни и те же недостатки, больше шансов добиться справедливости.
Так, в Иркутской области после таких жалоб чиновники решили перепроверить 2000 квартир.
Что делать? Читатели спрашивают — эксперты отвечают
Налог на недвижимость: кто, сколько и когда должен платить
До 1 декабря 2024 года владельцы недвижимости на территории России должны заплатить налог на нее. Рассказываем, что облагается этим налогом, а что нет, как он рассчитывается и можно ли его не платить.
Налог на имущество физических лиц (именно так он называется официально) — это местный налог, размер которого каждый муниципалитет определяет самостоятельно. В городах федерального значения Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе его устанавливают законы этих субъектов РФ.
Собственники недвижимости должны платить налог на имущество ежегодно не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть до 1 декабря 2024 года необходимо уплатить налог за 2021-й.
Размер платежа рассчитывается один раз в год налоговой инспекцией, которая в третьем квартале направляет собственнику уведомление, где указано, сколько и за что нужно заплатить.
Если у собственника есть личный кабинет на сайте ФНС, то налоговое уведомление автоматически придет туда. При желании в ЛК можно сделать так, чтобы уведомления отправлялись в бумажном виде по почте.
Кто должен платить налог на имущество физических лиц
Плательщиками налога на недвижимое имущество являются собственники жилых и нежилых объектов на территории России. Если речь идет о квартире или доме, то с точки зрения закона неважно, кто именно там живет (в том числе на праве аренды) или зарегистрирован. Налог платит тот, кому недвижимость принадлежит по документам.
Даже если объект не используется и пустует, налог на него все равно придется платить.
Размер налога не зависит от гражданства и возраста, если только человек не входит в льготную категорию. За несовершеннолетнего собственника государству платят его родители или опекуны. Если владелец имущества — иностранец, он тоже раз в год будет получать налоговые уведомления независимо от того, приезжал он в страну за истекший налоговый период или нет.
Также неважно, каким образом к собственнику перешло право на имущество: купил он его, взял в ипотеку, получил по наследству или в дар. Обязанность по уплате налога появляется сразу после оформления права собственности.
Объекты налогообложения, или что считается недвижимостью
Налогом на имущество физических лиц облагается только недвижимость — объекты, связанные с землей, которые невозможно переместить, не нанеся им несоразмерного ущерба. Перечень облагаемого налогом имущества дан в статье 401 НК РФ.
В него входят:
- жилой дом (в том числе на земле для ведения личного подсобного хозяйства, огородничества, садоводства, ИЖС);
- квартира, комната;
- гараж, машино-место;
- единый недвижимый комплекс (комплекс зданий и сооружений, которые юридически и технологически нельзя разделить — завод, железная дорога и т. п.);
- объект незавершенного строительства;
- иные здания, строения, сооружения, помещения.
Общедомовая собственность многоквартирных домов (МОПы, технические этажи, придомовая территория и т. д.) налогом на имущество не облагается.
Все, что законодательство не относит к недвижимому имуществу (автомобиль, сбережения, мебель, бытовая техника, ювелирные украшения), причисляется к имуществу движимому. Налогом, которому посвящен материал, оно не облагается, но владельцы таких вещей платят другие налоги. Например, в цену товара включен НДС, а автовладельцы ежегодно уплачивают транспортный налог, который часто присылают «в комплекте» с уведомлением по налогу на имущество.
Ставка налога для физлиц
Сумму налога на имущество физических лиц вычисляют при помощи ставки. Это процент от налоговой базы — кадастровой стоимости объекта недвижимости, которую определяет Росреестр.
Налоговым кодексом РФ заданы три базовые ставки налогообложения, зависящие от вида объекта и его стоимости:
1. По ставке 0,1% кадастровой стоимости облагаются:
- квартиры;
- комнаты (а также доли и части);
- жилые дома;
- гаражи и машино-места;
- хозпостройки до 50 кв. м на участках для ведения личного подсобного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.
Муниципалитеты, а также города федерального значения имеют право устанавливать свои ставки для вышеперечисленных объектов, а именно: уменьшить базовую ставку 0,1% до нуля или увеличить, но не более чем в три раза. То есть в разных населенных пунктах диапазон может меняться от 0 до 0,3%.
Например, в Екатеринбурге ставка налога на квартиру, дом, гараж составляет 0,1%, а в Москве она зависит от кадастровой стоимости недвижимости: чем больше, тем выше (такую разновидность ставки называют прогрессивной).
В частности, если московская квартира стоит до 10 млн рублей, ставка будет на уровне 0,1%. При цене жилья от 10 до 20 млн рублей она составит 0,15%, от 20 до 50 млн — 0,2%. Для объектов кадастровой стоимостью до 300 млн рублей ставка установлена на уровне 0,3%.
Узнать ставки налога на имущество в своем населенном пункте можно на сайте ФНС .
2. Прочие объекты, например, хозяйственные постройки от 50 кв. м на садовых участках, облагаются по ставке 0,5%. Здесь местные власти не могут менять федеральную «таксу».
3. Владельцы имущества дороже 300 млн рублей, а также собственники коммерческой недвижимости (например, офисов и торговых площадей) платят 2% кадастровой стоимости. Эта ставка также не подлежит пересмотру.
Апартаменты при расчете налога на имущество приравниваются к нежилым помещениям. Налоговая ставка на них может колебаться от 0,5 до 2%.
Это зависит от региона, типа здания, в котором они находятся, и вида разрешенного использования постройки. При этом налоговая ставка для апартаментов всегда выше, чем для квартиры.
Как узнать кадастровую стоимость объекта
Уточнить, во сколько государство оценивает любой зарегистрированный объект недвижимости, можно в личных кабинетах на сайте налоговой или Росреестра. Кроме того, эту информацию указывают в налоговых уведомлениях.
Кадастровую стоимость при расчете налога на имущество в некоторых регионах начали применять с 2015 года, а с 2021-го это стало повсеместной практикой. Ранее в расчет брали инвентаризационную стоимость объекта.
Кадастровая стоимость ближе к рыночной и может отличаться от инвентаризационной в 3–10 раз. Поэтому, если сумма налога на одно и то же имущество за последние годы выросла, то, скорее всего, муниципалитет сменил базу при расчете.
Росреестр пересматривает кадастровую стоимость недвижимости paз в пять лет по всей России, кроме Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя, где переоценку проводят раз в три года.
Как рассчитывается налог
Логично, что чем больше площадь объекта налогообложения, тем выше его стоимость и тем больше налог. Однако на каждый объект действует налоговый вычет. В данном случае это площадь, за которую не нужно платить.
Собственник имеет право на налоговый вычет по каждому принадлежащему ему объекту. Даже если он владеет пятью квартирами, вычет предоставят на каждую из них.
Учет этой льготы происходит автоматически и выражается в том, что при расчете налога во внимание принимается не полная площадь объекта.
Размеры вычетов:
- для квартиры и доли в частном доме — 20 кв. м;
- для комнаты и доли в квартире — 10 кв. м;
- для дома — 50 кв. м;
- за дом площадью 50 кв. м и меньше налог на имущество вообще не начислят.
При площади квартиры в 100 кв. м, налогом будет облагаться 80 «квадратов», а в загородном доме площадью 120 кв. м — только 70.
Многодетным семьям (воспитывающим трех и более несовершеннолетних детей) полагается дополнительный вычет за каждого ребенка.
Его размеры:
- при владении квартирой/комнатой или ее частью — 5 кв. м;
- по жилому дому или его части — 7 кв. м.
У собственника квартиры площадью 110 кв. м трое несовершеннолетних детей. Налог на имущество для него рассчитают так:
110 кв. м (общая площадь) – 20 кв. м (обычный вычет) – 5 кв. м × 3 (льготный вычет за трех детей) = 75 кв. м
А если бы это была не квартира, а дом, то налогом он не облагался бы совсем, так как при площади менее 50 «квадратов» налоговая база уменьшается до нуля:
110 кв. м – 50 кв. м – (7 кв. м × 3) = 39 кв. м
Также при расчете налога на имущество учитывается коэффициент периода владения (КПВ) и размер доли собственности в объекте (Д).
Чтобы определить КПВ, нужно разделить период владения объектом в месяцах на 12. Если имущество приобрели до 15-го числа включительно, то этот месяц считается за полный, а если позже этого срока — месяц не считается. Если вы владеете недвижимостью больше года, коэффициент становится равным единице.
При продаже объекта всё наоборот: месяц зачитывается, если сделка в нем прошла после 15-го числа.
Квартиру купили 20 марта 2021 года и продали 20 декабря того же года. Тогда март в периоде не учитывается, а декабрь считается, так как и возникновение, и прекращение права собственности произошли после 15-х чисел месяцев.
Срок владения в таком случае составит 9 месяцев, и КПВ будет равен 9/12, то есть 0,75.
Формула расчета налога на имущество выглядит так:
(Кадастровая стоимость имущества – налоговый вычет) × КПВ × Д × ставку налогообложения
Расчет налога для конкретного объекта также можно сделать на сайте ФНС .
Рассчитаем сумму налога на имущество для квартиры в Москве за 2021 год. Ее площадь — 60 кв. м, кадастровая стоимость — 17 млн рублей, и есть два собственника, которые владеют ½ доли каждый. Квартира куплена 16 месяцев назад.
Сначала применим налоговый вычет, для чего посчитаем кадастровую стоимость 1 кв. м: 17 000 000 / 60 = 283 300 рублей. Площадь после вычета: 60 – 20 = 40 кв. м. Кадастровая стоимость квартиры после вычета: 283 300 × 40 = 11 332 000 рублей.
Налогоплательщики приобрели квартиру больше года назад, поэтому КПВ равен единице, а так как каждый собственник владеет половиной объекта, то размер доли собственника (Д) равен 0,5. В Москве принята прогрессивная ставка, и для квартир стоимостью 10–20 млн рублей она составляет 0,15%.
Кто может не платить налог на имущество
Льготы на уплату налога на имущество бывают федерального и местного уровня. Первые действуют по всей стране, вторые применяются в определенном регионе. Например, в некоторых муниципалитетах действуют льготы для несовершеннолетних из многодетных семей.
На федеральном уровне льготы предоставляются пенсионерам, инвалидам первой и второй группы, военнослужащим, героям СССР и РФ, участникам ВОВ, детям-инвалидам.
Льготники из федерального перечня от уплаты налога на имущество освобождены полностью. Местные же льготы могут покрывать как полную сумму налога, так и ее часть.
Уточнить перечень льготников в своем субъекте можно на сайте ФНС.
Получить льготы можно только на имущество, которое не используется для предпринимательской деятельности — например, на квартиру, дом, гараж. При этом цена объекта должна быть меньше 300 млн рублей. То есть если квартира сдается в аренду или дом стоит 320 млн рублей, то льготное налогообложение к ним не применяется.
Льготы распространяются только на один объект каждого вида. Собственник может самостоятельно решить, на какой именно. Если владелец выбор не сделал, налоговая автоматически применит льготу к самому дорогому объекту.
рублей, и в Моршанске, с кадастровой стоимостью 250 тыс. рублей.
Так как первый объект дороже, по умолчанию владелец получит льготу (освобождение от уплаты) на нее, а налог за моршанскую квартиру ему начислят полностью.
Еще у пенсионера в Моршанске есть частный дом и гараж. Это другие виды имущества, а значит, льгота действует и на них, так что налог платить тоже не придется.
По заявлению собственника налоговая может сменить объект льготного налогообложения. Выбрать его владельцу нужно до окончания текущего налогового периода, например, в 2024 году — до 31 декабря 2024-го.
По форме такое заявление похоже на декларацию и доступно на сайте ФНС
При этом заявление на саму льготу, а не на выбор «льготного» объекта, налогоплательщик может подать когда угодно. Если к тому моменту налог уже посчитают без льгот, то, получив заявление, ФНС произведет перерасчет на будущие налоги.
Как оплатить налог на недвижимость
Удобнее всего оплатить налог прямо из личного кабинета на сайте ФНС или на портале госуслуг. Также это можно сделать по номеру уведомления на сайте налоговой или обратившись в банк с распечатанной квитанцией.
Что делать, если в налоговом уведомлении есть ошибка
Порядок действий в таком случае зависит от того, какая именно ошибка допущена. Например, если неправильно указана площадь квартиры, но прочие данные (кадастровый номер, адрес, ФИО владельца) верны, нужно направить обращение в налоговую, приложив выписку из ЕГРН или свидетельство о регистрации права, где указана правильная площадь.
Если же собственник не согласен с кадастровой стоимостью объекта или с определением вида недвижимости, то сначала надо обратиться с заявлением в Росреестр и потребовать пересчитать эту сумму.
типичная ошибка
Машино-места в уведомлениях нередко обозначают как «иные строения». После этого налоговая ставка для них повышается с 0,1 до 0,5%.
После завершения разбирательств с Росреестром (иногда для этого приходится обращаться в суд), подтверждающие документы следует предоставить в ФНС для перерасчета налога.
А если недвижимость за рубежом?
Налог на имущество взимается по месту нахождения объекта. Если налоговый резидент России (человек, который находится в стране не менее 183 дней в году) имеет недвижимость за рубежом, то в РФ налог на имущество он за нее не платит.
Гражданин России не обязан уведомлять ФНС о покупке недвижимости за границей, если только он не является государственным или муниципальным служащим.
Но для оплаты налога за рубежом владельцу потребуется открыть счет в местном банке. А вот о наличии таких счетов граждане нашей страны обязаны сообщить в налоговую не позднее, чем через месяц после их открытия.
Если налоговый резидент России имеет доход с зарубежной недвижимости, например, сдает ее в аренду или получил прибыль от ее продажи, то у него возникает обязанность заплатить в российский бюджет подоходный налог. Для этого собственник заполняет и подает в ФНС декларацию по форме 3-НДФЛ в срок до 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Между государствами может быть заключено соглашение об избежании двойного налогообложения. В этом случае налог, уплаченный в другой стране, можно зачесть в России. Например, в Испании налоговая ставка для нерезидентов Евросоюза — 24%: заплатив там налог с продажи квартиры, в России бывший владелец ничего платить не должен.
Чтобы произвести налоговый зачет, нужно подать декларацию 3-НДФЛ в российскую налоговую и приложить к ней документы, подтверждающие сумму полученного дохода и сумму уплаченного за границей налога.
Налог на имущество физических лиц
Налог на имущество — это плата государству за владение недвижимыми объектами. Купили квартиру, оформили ее на себя — теперь вы собственник и у вас есть недвижимость. За право владеть ею нужно платить.
Больше объектов собственности — больше налоговых обязательств.
Налог на имущество раз в год рассчитывает налоговая инспекция: во второй половине года она начисляет плату за объекты, которыми вы владели в прошлом отчетном периоде. ИФНС формирует налоговое уведомление, где указано, за что и сколько нужно заплатить, и направляет собственнику. Мы уже писали, где получить это уведомление и как проверить свои долги.
Если у вас есть личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, то по умолчанию бумажные налоговые уведомления по почте вам не приходят. Чтобы они приходили почтой, от вас требуется заявление. В личном кабинете можно выбрать, продолжить получать бумажные налоговые уведомления по почте или отказаться от этого.
Кто платит налог на имущество физических лиц
Налог на имущество платят собственники недвижимости. Неважно, кто живет и зарегистрирован в квартире: налогоплательщиком будет тот, кому она принадлежит.
Объекты налогообложения
Налогом облагается только недвижимое имущество. Какие объекты являются движимыми, а какие недвижимыми, определяет ст. 130 ГК РФ.
Например, автомобиль считается движимым объектом, а квартира, дом, гараж, комната в коммуналке — недвижимыми.
Движимое имущество
Движимое имущество закон определяет от обратного: это любые вещи, которые не являются недвижимостью. Например, автомобиль, деньги, телевизор или персидский кот.
По закону надо регистрировать права на любую недвижимость, а для движимых объектов такого требования нет. Не путайте с регистрацией транспортных средств в ГИБДД: при выдаче паспорта транспортного средства автомобиль ставится на учет, а не регистрируется право собственности на него. За счет ПТС хозяин «привязан» к машине, но это не аналог права собственности.
Владельцы транспорта не платят налог на имущество, но должны отдавать государству транспортный налог.
Недвижимое имущество
Это все, что прочно связано с землей, то есть объекты, которые невозможно переместить без того, чтобы не нанести несоразмерный ущерб их назначению, в том числе здания, сооружения, недостроенные объекты. Налогом на имущество облагается не любая недвижимость. Список того, за что его платить, дан в налоговом кодексе.
Это, к примеру, жилой дом, квартира, комната, гараж или машино-место.
ст. 401 НК РФ: за какое имущество надо платить налог
Налог на общедомовое имущество в многоквартирных домах не платят.
Ставки налога на имущество физических лиц
С помощью ставки вычисляют сумму налога на имущество. Налоговая ставка — это процент от налоговой базы. А налоговая база — это кадастровая стоимость объекта недвижимости, которую определяют органы Росреестра.
Но самому разбираться в этом необязательно: все расчетные данные и сумма налога указаны в налоговом уведомлении. Главное — проверить их перед оплатой.
Налоговый кодекс задает базовые ставки налогообложения для физических лиц. Они зависят от вида объекта и его стоимости. Если это жилой дом, квартира, комната или гараж — 0,1% от стоимости, прочая недвижимость — 0,5%, помещения в офисных и торговых центрах, а также объекты дороже 300 млн рублей — 2%.
На основе базовых ставок каждый город, деревня, поселок и другие муниципальные образования имеют право установить свои ставки. Базовую ставку налога на имущество муниципалитет может уменьшить до нуля или увеличить, но не более чем в три раза. Например, ставка налогообложения 0,1% для жилой недвижимости в разных городах меняется от 0 до 0,3%.
Узнать ставки налога на имущество в своем городе или поселке можно на сайте ФНС.
Как рассчитать налог на имущество физических лиц
Сумма за год зависит от ставки налогообложения и налоговой базы. Конечную ставку определяют местные власти. Налоговая база — это кадастровая стоимость объекта.
Ее умножают на ставку и получают сумму налога на имущество.
Узнать кадастровую стоимость объекта можно четырьмя способами: в личном кабинете Росреестра, в личном кабинете налогоплательщика или через налоговый калькулятор на сайте ФНС. Еще кадастровую стоимость указывают в налоговых уведомлениях за соответствующие годы.
Начиная с 2015 года для расчета налога на имущество стали использовать кадастровую стоимость — цену объекта налогообложения, рассчитанную по схеме Росреестра. Эта цена ближе к рыночной. Оценивают объекты уполномоченные Росреестром сотрудники.
Узнать кадастровую стоимость объекта можно четырьмя способами: в личном кабинете Росреестра, в личном кабинете ФНС, через налоговый калькулятор на сайте налоговой или на публичной кадастровой карте. Еще инвентаризационную и кадастровую стоимость указывают в налоговых уведомлениях за соответствующие годы.
В большинстве случаев кадастровая стоимость выше инвентаризационной, поэтому сумма налоговых обязательств выросла. Разница может быть как в три раза, так и в десять.
Возьмем реальную квартиру в Омске площадью 60 м². Рыночная стоимость этой квартиры — 2—3 млн. По инвентаризации она стоила 230 000 Р , а по кадастру стоит 810 000 Р — в три с половиной раза дороже.
В 2015 году на расчет по кадастровой стоимости перешли только 28 регионов, остальные позднее. Год, в котором регион перешел на расчет по кадастру, влияет на этот расчет.
Сроки перехода регионов на расчет по кадастровой стоимостиXLSX, 22 КБ
Вычеты по налогу на имущество физических лиц
При начислении налога на имущество действуют налоговые вычеты. Налоговый вычет — это площадь, за которую не нужно платить. Чем больше площадь объекта налогообложения, тем больше его стоимость.
Вычет уменьшает площадь недвижимости и, соответственно, налоговую базу, поэтому налог на имущество становится меньше.
Право на налоговый вычет имеет любой собственник жилья по каждому принадлежащему ему объекту. Его учет происходит автоматически — почитайте об этом.
Налоговый вычет различается для разных объектов недвижимости: для дома — 50 м², для квартиры или части дома — 20 м², для комнаты или части квартиры — 10 м². За загородный дом площадью 100 м² налогоплательщик заплатит вдвое меньше налога: только за 50 м² вместо 100 м². За дом площадью 50 м² и меньше налог на имущество вообще не начислят.
За загородный дом площадью 100 м² налогоплательщик заплатит вдвое меньше налога: только за 50 м² вместо 100 м². За дом площадью 50 м² и меньше налог на имущество вообще не начислят.
Площадь омской квартиры, которую мы взяли для примера, — 60 м². Значит, платить придется только за 40 м².
Дополнительно к этому общему вычету многодетным семьям положен еще один вычет. Многодетными являются семьи, в которых трое и более несовершеннолетних детей. Вычет в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка составляет:
- по комнате, квартире или ее части — 5 м²;
- по жилому дому или его части — 7 м².
У матери троих малолетних детей в собственности дом площадью 70 м². Больше никакой жилой недвижимости у нее нет. Значит, налог на имущество по этому дому она вообще платить не должна: 70 м² − 50 м² − 7 м² × 3 человека
Ну и что? 17.09.18
При расчете налога на имущество кадастровую стоимость недвижимости уменьшают на вычет и полученное значение умножают на налоговую ставку. Еще важен срок владения: если он меньше года, сумма налога на имущество пропорционально уменьшается. Если владеете только частью объекта, сумму налога пропорционально делят между всеми собственниками.
Н = Б × С × КПВ × Д
Здесь Н — сумма налога на имущество, Б — налоговая база, или кадастровая стоимость объекта после вычета, С — ставка налога на имущество в регионе для этого объекта, КПВ — коэффициент периода владения, Д — размер доли собственности в объекте.
Чтобы определить КПВ, нужно разделить период владения объектом в месяцах на 12. Если купили квартиру до 15 числа включительно, то этот месяц считается за полный. Если позже этого срока — месяц не считается.
ст. 408 НК РФ: расчет налога на имущество
Налогоплательщик купил квартиру 20 июня, а 20 декабря ее продал. Тогда июнь в периоде не учитывается, а декабрь считается. Срок владения — 6 месяцев.
КПВ равен 6/12, то есть 0,5.
В личном кабинете на сайте ФНС тоже можно посмотреть формулу расчета.
Пример расчета
Рассчитаем полную сумму налога на имущество по кадастровой стоимости для нашей квартиры в Омске за 2021 год. Ее кадастровая стоимость — 810 000 Р . Площадь — 60 м².
Сначала применим налоговый вычет. Для этого посчитаем кадастровую стоимость одного квадратного метра: 810 000 / 60 = 13 500 Р .
Площадь после вычета — 40 м², поэтому стоимость после вычета составит 13 500 × 40 = 540 000 Р .
Ставка налогообложения для квартир в Омске равна 0,1%
Если налогоплательщик владел такой квартирой полный год, КПВ равен единице. Если он единственный собственник, Д — тоже единица.
Полная сумма налога на имущество: 540 000 × 0,1% = 540 Р .
Если налогоплательщик владел квартирой только полгода, КПВ будет 0,5.
Полная сумма налога на имущество: 540 × 0,5 = 270 Р .
А если налогоплательщику принадлежит только четверть квартиры, Д — 0,25.
Полная сумма налога на имущество: 540 х 0,25 = 135 Р .
Льготы для физических лиц
Налог на имущество платят не все. Некоторым категориям положены льготы. Льготы предоставляются только на имущество, которое не используется для предпринимательской деятельности, например, на квартиру, комнату, дом, гараж.
Льготу можно получить только на один объект каждого вида.
Основания предоставления налоговых льгот
На федеральном уровне льготы предоставляются, например, героям СССР и РФ, инвалидам первой и второй группы, участникам Великой Отечественной войны, военнослужащим, чернобыльцам, пенсионерам. «Федеральные» льготники полностью освобождены от уплаты налога.
Еще есть местные льготы. Их найдете на сайте ФНС. Они могут быть равны полной сумме налога на имущество или его части.
Порядок предоставления налоговых льгот
Льготы предоставляются по заявлению, поданному в налоговую инспекцию. Его можно подать через онлайн-кабинет налогоплательщика, через МФЦ и лично в ИФНС.
Заявление на льготу подают один раз в любое время. Можно даже после расчета налога на имущество, тогда пересчитают задним числом. Но лучше сделать это до 1 апреля следующего года, тогда налоговики точно учтут льготу при расчете.
Например, оптимальный срок подачи заявления для снижения суммы выплат за 2021 год — до 1 апреля 2024 года.
Если у вас несколько объектов одного вида, можно подать уведомление, за какую именно недвижимость вы хотите получить льготу. Менять свой выбор можно ежегодно, но делать это нужно до 31 декабря того года, за который будете платить. Можно вообще не выбирать льготный объект, тогда налоговая по умолчанию выберет ту недвижимость, с которой надо платить самый большой налог.
Ну и что? 15.10.18
Если у вас в собственности разные виды недвижимости, налоговые льготы предоставят по каждому виду. При подаче заявления можно не приносить подтверждающие документы, а только предоставить реквизиты: налоговая сама запросит данные и сообщит решение.
Ну и что? 20.10.17
У пенсионера две квартиры: одна в Москве, кадастровой стоимостью 3 млн, другая в Омске, кадастровой стоимостью 810 000 Р . Поскольку московская квартира дороже, по умолчанию он получит льготу за нее. Но по заявлению он может выбрать омскую квартиру, тогда за московскую придется платить. Если речь идет о налоге на имущество за 2024 год, то выбор надо сделать до 31 декабря 2024 года.
Еще у этого пенсионера частный дом. Поскольку это другой вид недвижимости, за него тоже платить не придется.
Заявление на саму льготу, а не на выбор объекта для льготы, он может подать когда угодно. Если речь идет о налоге на имущество за 2021 год, лучше уложиться в срок до 1 апреля 2024 года.
Платят ли дети налог на имущество
Если ребенок — собственник недвижимости или доли в ней, за него нужно платить налог на имущество. Дети-инвалиды от уплаты налога освобождены на федеральном уровне. Некоторые муниципалитеты установили также льготы для детей, оставшихся без попечения родителей, и несовершеннолетних из многодетных семей.
Вот везде одни и те же обьяснения. Про закон и порядок оплаты, льготы это все прекрасно. Но мне всегда было интересно, как рождался тот или иной закон, как например определяли сроки в уголовном праве, размеры штрафов в администривке. На эти вопросы, почти негде нет ответа.
То же самое и с налогом на недвижимость. Что значит право владением? Я например всю жизнь копил себе на дом, строил его почти сам, где что не мог, нанимал профессионалов.
Вообщем я вложил в него средства которые заработал, с которых я уже заплатил НДФЛ. С НДФЛ все более менее понятно, что любыми доходами я должен делится с государством. Но ведь дом, квартира, машина это мои расходы.
Так почему я еще должен платить налоги со своих расходов?
Небольшая ремарка, вообще если бы наше государство простым гражданам, в доступной форме, на уровне школьников разъясняла бы, почему у нас действует тот или иной закон, какую пользу он несет для народа. Я думаю недовольных было бы намного меньше.
Налог на имущество: кто может его не платить
До 1 декабря россияне должны заплатить налог на имущество физических лиц — если не сделать это вовремя, начислят штраф в размере до 40% от суммы налога. Но есть категории граждан, которые могут не волноваться на этот счет. Вместе с экспертами рассказываем, кому можно не платить налог на имущество.
- Никита Болтинский, партнер адвокатского бюро «Юрлов и партнеры»
- Дмитрий Ряховский, д. э. н., руководитель департамента налогов и налогового администрирования Финансового университета при Правительстве РФ
- Степан Хантимиров, юрист адвокатского бюро Asterisk
Главное о налоге
Налог на имущество физических лиц нужно платить ежегодно не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть до 1 декабря 2021 года необходимо уплатить налог за 2020 год. Налогом облагается недвижимость в собственности — жилой дом, квартира, комната, гараж, машино-место, объекты незавершенного строительства и т. д. Полный перечень объектов налогообложения указан в ст.
401 НК РФ.
«Если налогоплательщик не заплатит вовремя, ему начислят штраф в размере 20% от неуплаченной суммы. Причем за умышленную неуплату штраф будет в два раза больше — 40%», — предупреждает партнер адвокатского бюро «Юрлов и партнеры» Никита Болтинский. Умышленно или нет не уплачен налог, разбираются следственные органы, к которым обращаются налоговики в случае подозрений.
В случае с имущественным налогом на недвижимость привлечь внимание может, например, занижение кадастровой стоимости объекта или обращение за налоговыми льготами по поддельным документам.
Кроме штрафа, за просрочку платежа налогоплательщику начисляется пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ от неуплаченной суммы налога за каждый день просрочки. Пока налогоплательщик не заплатит налог, пеня будет начисляться каждый день. Если задолженность выше 30 тыс. руб., то должнику, скорее всего, ограничат въезд за границу.
Взыскать неуплаченный налог могут только в судебном порядке, отмечает доктор экономических наук, руководитель департамента налогов и налогового администрирования Финансового университета при Правительстве РФ Дмитрий Ряховский.
«Подать в суд налоговые органы могут только в случае, если общая сумма налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафов, подлежащая взысканию с физического лица, превышает 10 тыс. руб.», — говорит юрист. Если же эта сумма меньше, законных рычагов для взыскания у налоговиков нет. Но, скорее всего, налоговая будет пытаться добиться уплаты, направляя должнику требования.
Как рассчитывается и оплачивается налог
Формула налога определяется как произведение уменьшенной на налоговый вычет кадастровой стоимости объекта и процентной ставки (она зависит от типа недвижимости). Если речь идет о квартирах, эта ставка составляет 0,1–0,3% стоимости. Для элитного жилья (дороже 300 млн руб.) ставка составляет 2%.
Кадастровая стоимость недвижимости в налоговом уведомлении уже уменьшена на сумму налогового вычета.
Узнать сумму налога к уплате можно из уведомления, которое ФНС рассылает налогоплательщикам. Заплатить можно несколькими способами: лично в отделении банка по реквизитам, указанным в уведомлении, на «Госулугах» в личном кабинете налогоплательщика или через сервис «Заплати налоги» на сайте ФНС.
С 2024 года кадастровая стоимость жилья в Москве вырастет в среднем на 21,4%. Почти на такую же сумму (на 20%) вырастет сумма налога в течение следующих двух лет.
Кто может не платить имущественный налог
Платить налог на имущество нужно не всем. Полный список категорий граждан, которые полностью освобождаются от уплаты налога, содержится в ст. 407 НК РФ. Среди них:
- Герои Советского Союза и Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней;
- инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, дети-инвалиды;
- участники Великой Отечественной войны и других боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих, проходивших службу, а также партизаны;
- ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС;
- военнослужащие или бывшие военнослужащие, имеющие общую продолжительность службы 20 лет и более;
- члены семей военнослужащих, потерявших кормильца;
- пенсионеры;
- родители и супруги военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей.
Налоговая льгота предоставляется при соблюдении следующих условий:
- имущество не используется в предпринимательской деятельности;
- кадастровая стоимость имущества не превышает 300 млн руб.;
- льготы предоставляются в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот.
«Например, если пенсионер имеет в собственности квартиру, дом и машино-место, он освобождается от уплаты налога на имущество в полном объеме. Если пенсионер имеет три квартиры, дом и машино-место, то получит льготу при уплате налога за дом и машино-место, а также только за одну из квартиру по выбору», — пояснил юрист адвокатского бюро Asterisk Степан Хантимиров.
Полностью от уплаты налога на имущество физлиц освобождаются пенсионеры и ветераны (Фото: fizkes/shutterstock.com)
Какие еще есть льготы
Льготами при оплате имущественного налога могут воспользоваться многодетные семьи с несовершеннолетними детьми. Для них налогооблагаемая площадь сокращается на 7 кв. м. дома или 5 кв. м. квартиры в расчете на каждого ребенка.
Есть также льгота для всех налогоплательщиков в отношении хозяйственных построек площадью до 50 кв. м, которые расположены на земельных участках для ведения личного подсобного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства, добавил Дмитрий Ряховский.
Кроме того, регионы могут устанавливать дополнительные льготы по налогу на имущество. Например, в Москве граждане получают льготу при уплате налога на апартаменты.
Узнать о льготах в своем регионеможно на сайте ФНС в разделе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» или непосредственно в налоговой.
Как получить льготу
Чтобы получить льготу, нужно подать заявление в налоговый орган. Это необязательное требование — налоговая сама проверит, нет ли у гражданина права на льготу.
«Граждане, имеющие право на налоговую льготу, могут не направлять заявление. Тогда льгота предоставляется им на основании имеющихся у налогового органа сведений, в том числе полученных им по запросу. В этом случае льгота предоставляется в отношении одного объекта каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога», — отметил Степан Хантимиров.
Так что, если гражданин хочет выбрать объект налогообложения, на который будут распространяться льготы, уведомление лучше подать. К тому же подача заявления ускорит проверку. Заявление подается не позднее 31 декабря текущего года.
К нему нужно приложить документы, которые подтверждают право на получение льготы (например, удостоверение инвалида), и документы на облагаемое налогом имущество.
Подать заявление о предоставлении налоговой льготы можно несколькими способами:
- через личный кабинет налогоплательщика (для пользователей личного кабинета налогоплательщика);
- почтовым сообщением в налоговую инспекцию;
- лично в налоговой инспекции;
- через уполномоченный МФЦ, с которым налоговым органом заключено соглашение о возможности оказания соответствующей услуги.
Если же налоговая выявит причины, которые препятствуют получению льготы (например, проблема с документами), то она проинформирует об этом налогоплательщика.
Подавать заявление на получение льготы в налоговую необязательно, но лучше это сделать (Фото: igorykor/shutterstock.com)
Читайте также
- В Москве вырастет кадастровая стоимость жилья. Что это значит
- Налог на имущество: сколько придется платить по новым правилам
- Россиянам упростили получение налогового вычета: как будет работать схема