Если продавать (или дарить) квартиру например в ООО, то те же цифры? Если пожертвовать на благотворительный фонд, те же 13%? Какие риски?
Может ли гр. Германии подарить квартиру др. иностранному гражданину (не родственнику) или выгоднее оформить договор дарения российскому гражданину?!
10 февраля 2016, 12:47 , Ирина, г. Москва
Ответы юристов
Марина Болтунова
Юрист, г. Москва
Общаться в чате
Здравствуйте. Если гражданин Германии нерезидент РФ по НК РФ, то налог составит 30%
Вопрос: О налогообложении НДФЛ дохода нерезидента РФ от продажи квартиры, находившейся на территории РФ.
Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 22 июня 2015 г. N 03-04-05/35996
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу уплаты налога на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.
В соответствии со статьей 207 Кодекса плательщиками налога на доходы физических лиц признаются, в частности, физические лица, получающие доходы от источников в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации.
На основании пункта 3 статьи 224 Кодекса доходы физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации, подлежат обложению налогом на доходы физических лиц по ставке 30 процентов.
В соответствии с пунктом 3 статьи 210 Кодекса для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка в размере 13 процентов, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов. Для доходов же, в отношении которых установлены иные налоговые ставки (в том числе для лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации), налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению. При этом согласно пункту 4 статьи 210 Кодекса налоговые вычеты, предусмотренные статьями 218 — 221 Кодекса, не применяются.
Возможность уменьшения дохода, полученного от продажи квартиры, на сумму расходов, связанных с ее приобретением, установлена подпунктом 2 пункта 2 статьи 220 Кодекса.
Таким образом, при получении налогоплательщиком, не являющимся налоговым резидентом Российской Федерации, дохода от продажи квартиры, находившейся в его собственности на территории Российской Федерации, сумма полученного дохода от продажи квартиры подлежит налогообложению по ставке 30 процентов без предоставления имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и, следовательно, права уменьшить сумму доходов на сумму фактически произведенных расходов, связанных с приобретением данной квартиры.
Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
Р.А.СААКЯН
22.06.2015
10 февраля 2016, 12:52
Марина Болтунова
Юрист, г. Москва
Общаться в чате
Вопрос: Физическое лицо — гражданин Германии имеет в собственности жилой дом на территории Российской Федерации (был получен в наследство 7 лет назад). Должно ли физическое лицо уплатить НДФЛ, если решит продать дом или подарить сестре (гражданке РФ)?
Ответ: Физическое лицо — гражданин Германии, имеющее в собственности жилой дом на территории Российской Федерации, в случае продажи жилого дома будет обязано представить в налоговый орган налоговую декларацию и уплатить НДФЛ по ставке 30%.
В случае дарения жилого дома сестре обязанности по уплате НДФЛ не возникает.
Обоснование: Согласно ст. 7 Налогового кодекса РФ (далее — Кодекс) если международным договором Российской Федерации, содержащим положения, касающиеся налогообложения и сборов, установлены иные правила и нормы, чем предусмотренные Кодексом и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами о налогах и (или) сборах, то применяются правила и нормы международных договоров Российской Федерации.
Статьей 13 Соглашения между РФ и Федеративной Республикой Германия от 29.05.1996 «Об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и имущество» предусмотрено, что доходы, получаемые резидентом одного Договаривающегося Государства от отчуждения недвижимого имущества, которое расположено в другом Договаривающемся Государстве, могут облагаться налогом в этом другом Государстве.
В силу нормы пп. 5 п. 1 ст. 208 Кодекса к доходам от источников в Российской Федерации относятся доходы от реализации недвижимого имущества, находящегося в Российской Федерации.
Согласно п. 17.1 ст. 217 Кодекса освобождаются от налогообложения доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
При этом на основании п. 18.1 ст. 217 Кодекса доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом РФ (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).
Следовательно, если физическое лицо — не налоговый резидент России продаст жилой дом, у него на основании п. 3 ст. 224 Кодекса возникнет обязанность уплатить налог на доходы физических лиц по ставке 30%.
В случае дарения жилого дома сестре обязанности по уплате налога ни у дарителя, ни у одаряемого не возникает.
В соответствии со ст. 228 Кодекса физическое лицо — гражданин Германии в случае продажи жилого дома должен представить в налоговый орган налоговую декларацию по НДФЛ по окончании налогового периода, в котором была осуществлена продажа имущества.
Т.А.Савина
Советник государственной
гражданской службы РФ
2 класса
22.07.2011
СПС КонсультантПлюс
При этом Вам еще необходимо учитывать следующее.
Согласно подпункту «a» пункта 2 статьи 23 Соглашения «Устранение двойного налогообложения» для налогового резидента Германии доходы из Российской Федерации, которые в соответствии с Соглашением могут там облагаться налогом, будут освобождены от обложения германскими налогами, если они не подлежат зачету в соответствии с подпунктом «b» пункта 2 Соглашения. Федеративная Республика Германия оставляет, однако, за собой право учитывать освобожденные таким образом доходы при установлении налоговой ставки.
Следовательно, имеется реальная возможность ещё и заплатить налог в Германии, так что каким-образом будет зачитываться в Германии НДФЛ уплаченный в РФ, Вам необходимо узнать в Германии.
Таким образом самым выгодным для Вас является вариант дарения, т.к. даже если Вы самостоятельно заплатите налог за одаряемого, Вам это будет выгоднее, чем продавать квартиру.
10 февраля 2016, 20:33
Максим Крохалев
Юрист, г. Пермь
рейтинг 9.6
Общаться в чате
Скажите, гражданин Германии в РФ не живет?
Если нет, то он является налоговым нерезидентом и должен будет заплатить налог 30% с суммы вырученной за продажу квартиры.
Статья 207. Налогоплательщики
2. Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.Статья 208. Доходы от источников в Российской Федерации и доходы от источников за пределами Российской Федерации
1. Для целей настоящей главы к доходам от источников в Российской Федерации относятся:
5) доходы от реализации:
недвижимого имущества, находящегося в Российской Федерации;
Статья 209. Объект налогообложения
Объектом налогообложения признается доход, полученный налогоплательщиками:
1) от источников в Российской Федерации и (или) от источников за пределами Российской Федерации — для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации;
2) от источников в Российской Федерации — для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации.
Статья 224. Налоговые ставки
3. Налоговая ставка устанавливается в размере 30 процентов в отношении всех доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации,
Если квартиру дарить тогда выгоду получает одаряемый, поэтому лучше всего, конечно, дарить ее гражданину РФ. Тогда он заплатит налог 13% с кадастровой стоимости квартиры.
Если есть вариант подарить квартиру ООО на упрощенной системе налогообложения «доходы» которая составляет 6% то это пожалуй лучший вариант минимизировать налоги.
На всякий случай замечу, что подарки близким родственникам налогами не облагаются.
10 февраля 2016, 12:54
Александр Самарин
Юрист, г. Москва
Общаться в чате
Здравствуйте. Дарение не родственнику в любом случае повлечёт налог. Потмоу что дарение не облагается налогом только если дарят родственникам, причём близким.
Разница в том только кто будет платить налог.
При продаже Вы, при дарении тот кому подарите.
Налог зависит от того является ли иностранный гражданин резидентом или нет в РФ. То есть сколько находится на территории РФ в течении года.
Для резидента 13%
Для не резидента 30%
2. Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы территории Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения, а также для исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья.
Иностранному гражданину выгоднее всего подарить или ООО которая на территории РФ находится, или гражданину РФ. Тогда ин.гражданин налоги платить не будет.
10 февраля 2016, 12:55
Максим Лобанов
Юрист, г. Москва
Общаться в чате
Здравствуйте уважаемая Ирина! Налог выплачивается одаряемым в зависимости от размера доходов полученных при дарении жилого имущества и рассчитывается по ставке 13% от стоимости подаренной имущества.
Статья 572 Гражданского кодекса РФ. Договор дарения.
1. По договору дарения одна сторона (даритель) безвозмездно передает или обязуется передать другой стороне (одаряемому) вещь в собственность либо имущественное право (требование) к себе или к третьему лицу либо освобождает или обязуется освободить ее от имущественной обязанности перед собой или перед третьим лицом.
Статья 574. Форма договора дарения.
3.Договор дарения недвижимого имущества подлежит государственной регистрации.
Рыночная стоимость квартиры определяется следующим образом исходя из стоимости, указанной в договоре дарения. При этом стоимость не должна отклоняться от рыночной более чем на 20%.
- супруги — муж и жена (при наличии свидетельства о регистрации брака)
- родители и дети (дети могут быть и усыновлены)
- дедушки и бабушки при дарении квартиры внукам
- братья и сестры (если есть хотя бы один общий родитель)
При продаже налог будет 30% от стоимости имущества.
Выгоднее либо подарить Российскому гражданину родственнику, тогда налог вообще нет необходимости уплачивать, либо российскому гражданину не родственнику тогда налог уплатит одаряемый в размере 13%.
Если имущество подарить ООО, которое осуществляет деятельность на УСН 6%, то соответственно налог всего 6%.
10 февраля 2016, 12:56
Анастасия Наумова
Юрист, г. Томск
Общаться в чате
Если продавать (или дарить) квартиру например в ООО, то те же цифры?
Ирина
Если продавать, разницы никакой для продавца, тот же налог. А вот если дарить ООО, то у ООО будет доход и ему нужно будет заплатить налоги в соответствии с его системой налогообложения.
Если пожертвовать на благотворительный фонд, те же 13%?
Ирина
Ирина, Вы, видимо, недопонимаете механизм начисления налога и появления налогооблагаемого дохода. 13% платятся с налога тем, кто получил доход. Соответственно, тот, кто подарил квартиру, ничего не платит, т.к. он не получил никакого дохода, наоборот, претерпел убыток — у него квартиры больше нет.
В этом случае налоги платит одаряемое лицо, если это резидент РФ, то 13%, если это ООО, то в зависимости от их системы.
10 февраля 2016, 13:04
Рустам Мурзаханов
Юрист, г. Димитровград
Общаться в чате
При этом стоимость не должна отклоняться от рыночной более чем на 20%.
Лобанов Максим
Максим, не могли бы Вы прокомментировать данный тезис? В каком нормативном акте прописана такая норма?
10 февраля 2016, 13:05
Евгений Казаков
Адвокат, г. Железноводск
Общаться в чате
Ирина, добрый день!
Гражданин Германии хочет подарить квартиру другому гражданину или организации. Что выгоднее? Гражданин Германии владеет квартирой с 2005. Сумма налога и при дарении, и при продаже та же? (13%)
Ирина
При дарении квартиры гражданину, не являющимся близким родственником, данный одаряемый гражданин заплатит налог 13% от стоимости квартиры.
При аналогичной сделке с юрлицом, юрлицо заплатит налог в зависимости от его системы налогообложения.
При продаже квартиры гражданину или юрлицу, гражданин Германии должен будет заплатить налог 30%.
Может ли гр. Германии подарить квартиру др. иностранному гражданину (не родственнику) или выгоднее оформить договор дарения российскому гражданину?!
Ирина
Может. Лучше оформить договор дарения российскому гражданину, пусть одаряемый и платит.
Однако, при продаже квартиры гражданину/юрлицу, гражданин Германии должен будет заплатить налог 30%. Вопрос только в том, как этот налог ФНС РФ получит с гражданина Германии, если трудно получить даже с гражданина РФ…
10 февраля 2016, 13:09
Иван Агибалов
Юрист, г. Москва
рейтинг 9.8
Общаться в чате
Здравствуйте. Необходимо обратиться к соответствующим положениям законодательства.
Как оформить дарение квартиры в РФ, находящейся в собственности у гражданки Казахстана?
Являюсь гражданкой Республики Казахстан, имею в собственности квартиру в Челябинске. Хочу оформить договор дарения на родную сестру — гражданку РФ. Куда обращаться с данным вопросом, какие документы необходимы?
Какой налог надо будет заплатить, если сестра захочет продавать эту квартиру?
Андрей Крамзин
Консультаций: 27
Собственник вправе распоряжаться своим имуществом любым образом, в том числе отчуждать его в пользу других лиц по безвозмездным сделкам, к которым относится договор дарения (п. 2 ст. 209, п. 1 ст.
572 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ)).
Переход права собственности на недвижимое имущество подлежит государственной регистрации (п. 1 ст. 131 ГК РФ), осуществление которой на территории России входит в полномочия Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии (ст.
3 Федерального закона от 13.07.2015 № 218-ФЗ «О государственной регистрации недвижимости» (далее – Закон о регистрации недвижимости), п. 1 Положения о Федеральной службе государственной регистрации, кадастра и картографии, утвержденного постановлением Правительства РФ от 01.06.2009 № 457), сокращенно именуемой Росреестр.
Процедура получения указанной государственной услуги (регистрация перехода права собственности) подробно описана в Административном регламенте Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по предоставлению государственной услуги по государственному кадастровому учету и (или) государственной регистрации прав на недвижимое имущество, утвержденном приказом Минэкономразвития России от 07.06.2017 № 278.
Первоначально вам следует составить договор дарения в письменной форме и подписать его вместе с одаряемым. Нотариальное удостоверение сделки при этом не требуется, хотя и возможно по вашему желанию.
До подачи заявления о государственной регистрации необходимо оплатить государственную пошлину в размере 2 тыс. руб. (пп. 22 п. 1 ст. 333.33 НК РФ). Государственная регистрация в вашем случае осуществляется по заявлению сторон договора (п. 3 ч. 3 ст.
15 Закона о регистрации недвижимости), а значит, пошлина уплачивается совместно (по 1 тыс. руб. с каждой стороны договора).
К указанному заявлению следует приложить договор дарения и желательно квитанции об оплате пошлины. В случае подачи документов через представителя к заявлению следует приложить нотариально удостоверенную доверенность на представителя или нотариально удостоверенную копию такой доверенности.
Если квартира была приобретена в период брака и находится в совместной собственности с супругом, следует принять во внимание требование п. 3 ст. 35 Семейного кодекса РФ и приложить к заявлению еще и нотариальное согласие супруга на отчуждение квартиры по договору дарения. При этом в силу ст.
51 Минской конвенции о правовой помощи и правовых отношениях по гражданским, семейным и уголовным делам (1993 год) нотариальные акты, совершенные в Казахстане не требуют легализации или иного подтверждения на территории России.
Вышеуказанные документы могут быть поданы лично в подразделение Росреестра по месту нахождения квартиры, в иные подразделения Росреестра по экстерриториальному принципу, через многофункциональный центр, посредством почтового отправления и иными способами в порядке, установленном ст. 18 Закона о регистрации недвижимости.
Срок государственной регистрации при подаче заявления и документов в территориальное подразделение Росреестра составляет, по общему правилу, 7 рабочих дней (п. 1 ч. 1 ст. 16 Закона о регистрации недвижимости).
Стоимость квартиры, полученной в дар, является доходом одаряемой сестры в целях налогообложения налогом на доходы физических лиц (далее – НДФЛ). Однако в силу п. 18.1 ст. 217 НК РФ налог не уплачивается в связи с тем, что дар получен от близкого родственника (сестры).
Дальнейшая продажа квартиры без налоговых последствий по НДФЛ возможна лишь спустя 3 (три) года после даты государственной регистрации перехода права собственности (пп. 1 п. 3 ст. 217.1 НК РФ). Если квартира будет продана до истечения указанного срока, то сестре придется уплатить налог со всей суммы полученного от покупателя дохода. При этом она вправе уменьшить подлежащий налогообложению доход на 1 млн руб. (пп.
1 п. 2 ст. 220 НК РФ).
Кроме этого, квартира, находящаяся в собственности физического лица, облагается налогом на имущество физических лиц (пп. 2 п. 1 ст. 401 НК РФ).
Ставки налога и порядок определения налоговой базы устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) с учетом требований ст. 402 и 406 НК РФ.
Ставки налога, действующие в г. Челябинске, установлены решением Челябинской городской Думы от 24.11.2015 № 15/20 «О введении налога на имущество физических лиц в городе Челябинске».
Можно ли подарить квартиру в Москве внуку-иностранцу?
— Внук — француз, 22 года, проживает во Франции. Могу ли я подарить ему квартиру в Москве? Какие могут быть проблемы? Что он должен оплатить?
Какие налоги?
Отвечает владелец строительной компании «Дом Лазовского» Максим Лазовский:
Проблема может быть только одна — необходимо присутствие одаряемого. Но это легко решить с помощью доверенности, которую ваш внук может оформить в консульстве. Присутствие доверенного лица необязательно. В соответствии с НК РФ налоги не платятся.
Однако, если ваш внук — иностранный гражданин и в дальнейшем будет продавать квартиру, ему придется заплатить налог — 30%.
Отвечает директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:
При дарении преимущественное значение в данном вопросе имеет не гражданство или резидентство, а родственные отношения. Поэтому, если ваш внук вам родной, вы имеете полное право подарить ему квартиру. Необходимо, чтобы на руках у внука были документы, подтверждающие ваше с ним родство. В этом случае одаряемый не должен платить налог, и даритель налог тоже не платит.
Документы о родстве должны быть апостилированы и переведены (если они сделаны не на русском языке), предоставлены по запросу в налоговую инспекцию. Если одаряемый не является родственником, ставка по налогам составляет: для резидентов — 13%, для нерезидентов — 30%.
Отвечает управляющий партнер АСБ «Иутин, Белоусова и Партнеры» Иван Иутин:
В данном случае сделка осуществляется в соответствии с законодательством РФ. Договор дарения должен быть заключен в письменной форме, переход права собственности необходимо будет зарегистрировать в Росреестре. Одаряемый — ваш внук. Соответственно, вы являетесь близкими родственниками.
И получение дохода в результате дарения недвижимого имущества налогом не облагается.
Важно! Если впоследствии ваш внук решит продать подаренную квартиру, ему придется заплатить налог в размере 30%.
Отвечает руководитель юридической компании «Владислав Фролов и партнеры» Владислав Фролов:
Дарение квартиры между гражданином России и гражданином Франции действующим законодательством не запрещается. Это относится к любым сделкам с недвижимым имуществом, кроме земельных участков, расположенных в особых зонах. Проблем нет никаких.
Ваш внук должен лично приехать в Россию или прислать доверенность на совершение сделки по договору дарения.
Доверенность может быть удостоверена консулом Российской Федерации во Франции или французским нотариусом с проставлением апостиля. В этом случае в России потребуется перевод доверенности и апостиля на русский язык, а также нотариальное удостоверение подписи переводчика. Доверенность на совершение договора дарения составляется по определенной форме.
Согласно п. 18.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ, не подлежат обложению налогом на доход физических лиц доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом. Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками, в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными, имеющими общих отца или мать братьями и сестрами).
Такой же режим установлен и для близких родственников — граждан России и иностранных государств. Поэтому, если вы подарите квартиру в Москве внуку — гражданину Франции, он в России не будет платить налог на доходы физических лиц (письмо Минфина от 15 мая 2019 г. N 03-04-05/34692). Но ежегодный налог на имущество физических лиц он оплачивать будет.
Может ли человек из-за границы сделать дарственную на долю квартиры?
— Я продаю квартиру, которая находится в долевой собственности. Один из членов семьи проживает в Америке и не может приехать на сделку из-за карантина. Может ли он сделать дарственную на свою долю квартиры не приезжая, без присутствия второй стороны (одаряемого)?
Если да, как и где документ должен быть заверен?
Отвечает генеральный директор ООО «Шмидт и Шмидт» Андрей Шмидт:
Несмотря на то, что сделки с недвижимостью требуют обязательного нотариального удостоверения, у данной проблемы есть решение. Так, нотариальное удостоверение воли дарителя может быть оформлено иностранным нотариусом. То есть даритель должен обратиться к нотариусу в стране пребывания и оформить там либо дарственную, либо доверенность на лицо, которое от его имени уже в России проведет процедуру дарения.
Далее в присутствии нотариуса необходимо подписать документ, заверить удостоверительную подпись нотариуса апостилем, отправить документ в РФ и перевести его на русский язык. При этом текст перевода должен быть подписан переводчиком, а подпись переводчика заверена нотариусом уже в РФ. С таким документом можно обращаться в Росреестр для регистрации сделки.
Еще один способ — обратиться в консульство РФ; оно оказывает услуги по заверению документов. В таком случае доверенность будет заверена сотрудником консульства, который выступит в роли российского нотариуса. Такой документ ни в каком дополнительном заверении не нуждается; изначально составлен полностью на русском языке.
Но проблема в том, что, как правило, запись в консульство необходимо бронировать за несколько месяцев, а само консульство может находиться довольно далеко.
Отвечает юрисконсульт офиса «Парк культуры» департамента вторичного рынка ИНКОМ-Недвижимость Валентина Филенкова:
Договор дарения доли квартиры подлежит обязательному нотариальному удостоверению. Удостоверение такой сделки может быть осуществлено в любом из нотариальных округов, расположенных в пределах субъекта Российской Федерации, на территории которого находится квартира. Несоблюдение нотариальной формы сделки влечет ее недействительность.
Таким образом, собственник доли квартиры не может оформить дарственную, находясь в другом государстве, но может при необходимости выдать там доверенность на заключение от его имени сделки дарения доли.
Непонятно, однако, зачем в вашей ситуации нужно заключать сделку дарения доли, если все собственники квартиры договорились о ее продаже. Для того, чтобы продать всю квартиру, вашему родственнику достаточно выдать доверенность на продажу принадлежащей ему доли любому лицу, в том числе вам или другому сособственнику квартиры. Такая доверенность может быть удостоверена либо в посольстве (консульстве) РФ за границей, либо у иностранного нотариуса. В случае удостоверения у иностранного нотариуса доверенность должна быть дополнительно легализована (проставлением апостиля).
В частности, в США апостиль проставляется секретарем соответствующего штата.
Отвечает руководитель юридической компании «Владислав Фролов и партнеры» Владислав Фролов:
Зачем же все так усложнять? Ваш родственник, находясь в Америке, может прислать сюда доверенность на продажу своей доли в квартире либо удостоверенную консулом РФ, либо американским нотариусом. Доверенность, удостоверенная консулом РФ, выполняется на русском языке и в дополнительных нотариальных удостоверениях не нуждается.
Сложнее с доверенностью, удостоверенной американским нотариусом. Она будет на английском языке; ее необходимо заверить апостилем в США, а в России — перевести на русский язык и нотариально удостоверить подпись переводчика. В этом случае доверенность на нашей территории приобретет силу документа.
Оформить дарственную без подписи одаряемого нельзя, так как договор дарения подписывается обеими сторонами — дарителем и одаряемым. Однако вместо дарителя и одаряемого могут подписать договор дарения лица, уполномоченные доверенностью. Для этого существует специальная форма доверенности, которая имеется у каждого нотариуса.
Обращаю ваше внимание на то, что договоры купли-продажи квартир, находящихся в долевой собственности, составляются и удостоверяются нотариусом. Однако, если все участники долевой собственности согласны на продажу квартиры, данный договор можно оформить в простой письменной форме и не удостоверять у нотариуса.
- дарственная
- недвижимость
- доля квартиры
- права на недвижимое имущество
Можно ли передарить подаренную квартиру
Если Вам подарили квартиру или долю в ней, можно ли передарить подаренную квартиру? Ответим на вопросы, касающиеся ситуации, когда Вы не планируете долго оставаться собственником такой недвижимости: можно ли подарить подаренную квартиру близкому родственнику, вернуть обратно дарителю, через сколько можно передарить подаренную квартиру без налога.
Можно ли подаренную квартиру подарить другому
Передача недвижимости, этого дорогостоящего актива, может иметь последствия как для дарителя, так и для одаряемого. Поэтому перед тем как составить дарственную, необходимо ознакомиться со всеми юридическими тонкостями в данной области. Итак, можно ли передарить подаренную квартиру другому и через какой срок?
Статья 572 Гражданского кодекса РФ («Договор дарения») не содержит препятствий для дарения уже подаренной ранее квартиры.
Здесь действуют общие положения, касающиеся запрета дарения (ст. 573 ГК РФ), когда не допускается дарение дорогостоящих подарков:
- от имени малолетних и граждан, признанных недееспособными, их законными представителями;
- работникам образовательных организаций, медицинских организаций, организаций, оказывающих социальные услуги, и аналогичных организаций, в том числе организаций для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, гражданами, находящимися в них на лечении, содержании или воспитании, супругами и родственниками этих граждан;
- лицам, замещающим государственные должности Российской Федерации, государственные должности субъектов Российской Федерации, муниципальные должности, государственным служащим, муниципальным служащим, служащим Банка России в связи с их должностным положением или в связи с исполнением ими служебных обязанностей;
- в отношениях между коммерческими организациями.
Чтобы ответить на вопрос, через сколько можно передарить подаренную квартиру, чтобы не платить налог, следует открыть Налоговый кодекс РФ.
Через какое время можно передарить подаренную квартиру без уплаты налога
По общему правилу полученный доход (в денежной или натуральной форме) подлежит налогообложению. Если Вы собираетесь подарить недвижимость, которую подарили Вам ранее, то в новой сделке Вы будете участвовать как даритель и дохода получать не будете. И Вам не нужно «выжидать» три или пять лет для того чтобы не платить подоходный налог, как при продаже квартиры.
Что касается одаряемого (того, кому Вы будете дарить квартиру), то освобождение от уплаты НДФЛ произойдет только в установленных законом случаях.
Так, согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ
доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом РФ (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).
Таким образом, даритель не платит подоходный налог при дарении квартиры и вопрос «через сколько можно подарить подаренную квартиру, чтобы не платить налог» не должен его волновать. Если Вы хотите подарить подаренную квартиру налог, возможно, будет платить одаряемый. Но если одаряемый — Ваш супруг, родитель, ребенок, внук, брат или сестра, то обязанности платить налог у получателя квартиры не возникает.
Ответим на другие вопросы, которые возникают в ситуации, когда Вы передариваете подаренную ранее квартиру.
Можно ли передарить подаренную долю в квартире?
Закон не устанавливает каких-либо ограничений в случае, когда объектом договора дарения становится доля в квартире. Если Вы получили долю квартиры в подарок, Вы можете передарить ее другому человку. Подаренную квартиру можно подарить долями.
Можно ли подарить подаренную квартиру обратно дарителю?
Иногда обстоятельства складываются так, что Вам нужно возвратить недвижимость прежнему владельцу. Можно ли подаренную квартиру вернуть обратно дарителю? Да, это возможно.
Снова составляется дарственная, оформляется переход права собственности.
Можно ли передарить подаренную квартиру близкому родственнику?
Да, это возможно. Вы можете передать квартиру любому человеку и, конечно же, родственнику. Когда можно передарить подаренную квартиру близкому родственнику? Это можно сделать в любой момент после того как Вы стали собственником квартиры.
Ждать 3 года необязательно, так как даритель не продает квартиру, а дарит ее, не получая при этом дохода.
Что касается одаряемого близкого родственника, в соответствии с п. 18.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ, платить налог при получении дохода в виде квартиры ему не придется.
Можно ли подарить подаренную квартиру жене?
Вы можете передарить подаренную квартиру супруге. Так как муж и жена являются членами семьи, платить НДФЛ супруге не придется.
Можно ли подарить подаренную квартиру несовершеннолетним детям?
Если Вы хотите, чтобы Ваши несовершеннолетние дети стали собственниками квартиры, которая досталась Вам в дар, Вы можете передать ее детям через дарственную. В данной ситуации платить налог на доход в виде квартиры, ни Вам, ни Вашему сыну или дочери не придется.
Теперь Вы знаете, можно ли передарить подаренную квартиру другому и через какой срок это возможно. Закон никак не ограничивает право нового владельца квартиры распоряжаться своей собственностью. Поэтому он может подарить недвижимость как и своим близким родственникам, так и другим людям. Можно ли подаренную квартиру вернуть обратно дарителю?
Да, это также возможно.