Я закрыл ИП в феврале 2015 года, был на УСН «Доходы». В марте 2021 года получил копию заявления на выдачу судебного приказа — налоговая хочет взыскать с меня 8336,46 Р пеней по налогу и 3070 Р штрафов.
Насколько я понял из заявления, пени и штрафы начислены за неуплаченный налог на доходы, которые я получал, когда работал ИП. Но за какой период — непонятно.
Заявление датировано 5 октября 2020 года. Из приложения Почты России видно, что письмо отправили в конце февраля 2021 года, получил я его 6 марта 2021 года. Никаких документов, кроме заявления на выдачу судебного приказа, в письме не было.
До этого письма с заявлением я никаких других документов от налоговой не получал.
Я дважды приезжал в ИФНС, и каждый раз после того, как объяснял суть обращения, у сотрудника налоговой зависала программа — мне говорили приехать в другой раз.
Я знаю, что срок исковой давности — три года, и для взыскания самого налога он уже истек. Но налоговая хочет взыскать пени и штрафы. Это законно?
Что делать в такой ситуации, можно ли оспорить решение налоговой?
Елена Ефимова
Скорее всего, беспокоиться не нужно: налоговая хочет признать начисленные пени и штрафы безнадежными к взысканию и списать их. Но простить долг просто так она не может — должно быть основание. Налоговой нужно получить решение, в котором будет сказано, что истек срок обращения в суд, поэтому взыскать долг невозможно.
Это позволит официально списать задолженность.
Но я не рекомендую отпускать ситуацию и спокойно ждать, когда все само собой разрешится. Судя по тому, как действует налоговая, списание долга может затянуться. Кроме того, есть небольшая вероятность, что суд все же выдаст приказ, и вам придется выплатить долг.
Расскажу, что нужно сделать.
Проверьте, не получила ли налоговая судебный приказ
Поскольку заявление датировано октябрем 2020 года, а документы пришли в марте 2021 года, есть вероятность, что мировой судья уже выдал судебный приказ. Это можно проверить так:
- Зайдите на портал ГАС «Правосудие» и далее в раздел «Мировые судьи».
- Введите свой регион в форму поиска участка мирового судьи и нажмите «Найти».
- В выборке найдите судебный участок, который обслуживает ваш район, город или населенный пункт. Нажмите на название участка — откроется информация о суде, в том числе ссылка на его сайт. Вам нужно перейти по ссылке на сайт судебного участка.
- На сайте мирового судьи, в поиске решений по делам нужно ввести свои ФИО. Если были какие-то судебные решения с вашим участием, сайт их покажет.
Ну и что? 29.12.16
Если вы знаете номер своего судебного участка, то найти его сайт можно через поисковую систему. Дальше смотрите в базе судебных решений, нет ли среди них дела с вашим участием.
Выносили ли судебный приказ, можно также узнать в канцелярии суда — по письменному запросу.
Что делать дальше, зависит от того, был ли суд, и если да, то какое решение он вынес.
Как победить выгорание
Курс для тех, кто много работает и устает. Цена открыта — назначаете ее сами
Если налоговая в суд не обратилась
Допустим, вы убедились, что суда не было. Тогда отправьте в налоговую инспекцию заявление с просьбой разъяснить:
- Когда и за что были начислены пени.
- Когда и за что наложили штраф.
- Каковы реквизиты требования об уплате налога и пеней.
- Когда и как отправляли требование.
В заявлении можно указать, что требований вы не получали, и просить дать пояснения по этому поводу.
Ну и что? 27.08.19
Заявление можно подать через личный кабинет налогоплательщика — физического лица или через сервис «Обратиться в ФНС»: так будет быстрее. Обратиться в налоговую можно и путем отправки заказного письма по почте.
Ответ должны дать в течение 30 дней, но обычно реагируют раньше.
Если суд вынес приказ на взыскание пеней и штрафов
Вы можете отменить его или оспорить.
Если судебный приказ вынесен и с даты его отправки по вашему адресу прошло меньше 20 дней, отмените его. Для этого нужно подать на имя судьи заявление об отмене приказа. Мотивировать можно как угодно: например, укажите, что не согласны с размером взысканной суммы.
Если этот срок вы пропустили, но на то есть уважительные причины, вместе с возражениями направьте мировому судье заявление о восстановлении срока для отмены приказа. К заявлению нужно приложить документы, которые подтверждают, что у вас действительно были уважительные причины пропуска срока.
Если вы отмените судебный приказ, у налоговой будет выбор: обращаться в суд с исковым заявлением или ничего не делать. При рассмотрении иска вы сможете указать на истечение срока взыскания. Тогда суд откажет налоговой, и пени со штрафом с вас взыскивать не будут.
Если срок на отмену судебного приказа не восстановят, приказ можно обжаловать в кассационном суде общей юрисдикции.
Срок обжалования — шесть месяцев со дня вступления приказа в силу. Подать жалобу можно через мирового судью, который вынес приказ.
В жалобе можно сослаться на два факта:
- Вы не получали требований от налоговой. К копии заявления на выдачу судебного приказа, которое пришло вам в марте, требование или его копию налоговая также не приложила.
- Срок давности для взыскания пеней и штрафа истек.
Для подачи жалобы нужно уплатить госпошлину, рассчитать ее сумму можно в калькуляторе на сайте Верховного суда.
Что делать? 21.08.19
Если срок на подачу кассационной жалобы истек, вам остается только погасить долг.
Что делать, если долг завис
Долг может зависнуть — числиться на лицевом счете ИП в базе данных налоговой инспекции. Такое возможно, если:
- ИФНС не обратилась в суд с заявлением о выдаче приказа;
- ИФНС не подала исковое заявление после отмены судебного приказа.
В этом случае можно:
- Написать в налоговую заявление о признании задолженности безнадежной и списании. В заявлении следует сослаться на пропуск срока взыскания.
- Обратиться в суд, если налоговая не ответила на заявление или отказалась списывать долг.
Подавать иск о признании сумм безнадежными к взысканию и обязанности их уплатить прекращенной действительно можно — это подтвердил Верховный суд. Принятое судом положительное решение станет основанием списать долг ИП.
п. 3 обзора судебной практики ВС от 20.12.2016, стр. 112—113PDF, 1,23 МБ
Что делать? Читатели спрашивают — эксперты отвечают
Тэги: ИП, бизнес, право, налоги Вопрос был задан 12.05.2021 и дополнен ответом эксперта 02.08.2021
Елена Ефимова
А вам доводилось разбираться с налоговой спустя годы после закрытия ИП? Какие предъявляли претензии?
Отредактировано
Сталкивался с очень похожей ситуацией. Закрыл ИП ещё в июле 2016 года, рассчитался всё до рубля. На будущий год даже была камеральная проверка, вызвали из-за нулевой декларации, объяснил, что деятельность более не веду, поэтому и закрыл ИП.
Всех всё устроило и никаких вопросов больше не было.
А 1 января 2019 года мне приходит новогодний подарок на госуслугах — «у вас долг перед налоговой что-то около 6 тысяч рублей пени». Благо у меня по сей день хранятся все чеки оплаты взносов. Написал заявление в налоговую и начал выяснять, высчитывать, умножать, делить.
Начал перепроверять все ОКАТО и ОКТМО в платежках, сравнивать с теми что должны были быть, а они менялись за те 2.5 года что было открыто ИП, нужно было рыскать в истории изменений всех кодов. В итоге всё перепроверил, но никак, ни при каких вариантах я не мог заработать такой долг, чтобы на них начислилась такая сумма пени. Даже если не прошла бы какая-то из платежек за предыдущие годы.
Потом примерно прикидывал, что мой долг должен был быть даже больше всех взносов за всю мою деятельность.
Через месяц (привет быстрой налоговой) пришел ответ, что долг в 72 тысячи рублей уже списан как безнадежный к взысканию, а пени с этого долга спишутся только через какой-то срок. Ответ меня не устроил, так как было задето моё самолюбие. Я приложил все чеки, всё было просчитано до копейки. Написал повторное заявление.
Вся ирония в том, что за 2.5 года деятельности ИП я заплатил (и должен был заплатить) меньше взносов, чем образовался долг перед пенсионным фондом. Еще чуть меньше чем через месяц позвонили из налоговой. Сказали, что пени уже скоро спишут (в конце квартала), что сами они ничего не знают, они в то время меняли ответственное лицо с пенсионного фонда на налоговую инспекцию, и что они понятия не имеют откуда этот долг: что им прислали из пенсионного, за то они и спрашивают.
И лишь спросили можно ли не писать новый ответ, так как вопрос тот же.
С одной стороны конфликт был исчерпан, но я так и не понял, что произошло. Я вёл официальную трудовую деятельность все эти годы, если бы кто-то пытался взыскать долг, у них бы это прекрасно получилось. Да и сам долг я так и не понял как образовался, особенно в размере, большем, чем размер обязательных взносов за все годы деятельности.
У меня возникли предположения, что пенсионный фонд при передаче дел решил прикрыть свою недостачу и задним числом раскидали долги по закрытым ИП. Даже появилось желание написать заявление в прокуратуру, чтобы они разобрались в этом беспределе.
Но к тому времени как у меня появилось время и я съездил в отпуск, все долги действительно были списаны, и мне уже перехотелось связываться со всей этой коррумпированной гнилой системой. Так что, доказать я этого не могу, но почти уверен, что пенсионный фонд в регионах беспощадно ворует деньги с наших счетов и в отчетах списывает долги задним числом.
Долги по налогам по закрытому ИП
В период ведения предпринимательской деятельности, страховые отчисления, налоги и другие бюджетные взносы оплачиваются с действующего расчетного счета.
- ИП закрыто, а налоги начисляют: почему так происходит?
- В какие сроки нужно погасить налоговую задолженность
- Можно ли получить освобождение от оплаты налогов
- Когда налоговая требует оплату через суд
- Что делать, если долги оплачены, но все равно приходят требования
Однако в случае ликвидации, долги по налогам по закрытому ИП не списываются, а переходят в ответственность физ.лица, которым становиться бывший предприниматель. В статье рассмотрим вопрос, что делать, если приходят налоги после закрытия ИП?
1. ИП закрыто, а налоги начисляют: почему?
Получение предпринимательского статуса позволяет легализовать деятельность и снизить налоговую нагрузку за счет использования льготных режимов налогообложения. Так, вместо налога на доход физических лиц 13%, предприниматель на упрощенной системе оплатит только 6%. Однако статус ИП дает не только определенные права, но и наделяет обязанностями: бизнесмены должны платить налоги, вести отчетность, отчислять взносы в страховые фонды.
Когда бизнесмен решает прекратить деятельность и более не пользуется правами индивидуального предпринимателя, его обязанности остаются до тех пор, пока ИП не будет ликвидировано.
По закону, снять статус ИП можно, если у бизнесмена остались непогашенные штрафы, неоплаченные налоги и взносы. Однако с исключением записи из ЕГРИП эти долги никуда не денутся. Поскольку по обязательствам предприниматель отвечает личным имуществом — долги останутся у физ.лица. То есть, все личное имущество может стать объектом взыскания, за исключением того, которое изъять нельзя по закону (пример — единственное жилье).
Помимо основной суммы долга, которая считается недоимкой, бывшему ИП могут начислить штрафы за несвоевременную уплату и пени. Общий объем начисленных пеней не должен превышать сумму недоимки.
Таким образом, если налоговая требует оплату от бизнесмена, исключенного из реестра предпринимателей, ее действия законны.
Может заинтересовать: Инструкция по ликвидации ИП
Решили закрыть бизнес?
Наш сервис поможет провести ликвидацию быстро и законно. Мы подготовим для вас все необходимые документы для исключения из реестра ИП. Если вы захотите пройти процедуру быстро, не выходя из дома — подать документы можно онлайн на нашем сайте.
Оставляйте заявку, выбрав подходящий вариант.
2. В какие сроки необходимо оплатить налоги, когда ИП ликвидировано
Как быть, если ИП закрыто, а налоги начисляют, также растут штрафы и поступают требования от ФНС? Поскольку задолженность образовалась в период ведения предпринимательской деятельности — недоимку и все рассчитанные пени платить все же придется.
В какие сроки нужно рассчитаться с долгами по налогам по закрытому ИП:
- Оплата налоговой задолженности предпринимателей на ЕСХН и упрощенке должна быть произведена не позже 25 числа месяца, следующего за датой ликвидации ИП.
- Патент по его условиям должен оплачиваться до окончания действия (если срок еще не закончен, таким днем будет считаться дата ликвидации ИП).
Важно: после исключения ИП из реестра, у него уже не будет права уменьшать налог УСН на объем страховых отчислений! Поэтому, рассчитываться по налогам выгоднее до ликвидации.
Уплату взносов в страховые фонды экс-предприниматель должен произвести в течение 15 дней после того, как ИП было ликвидировано. Сумма отчислений рассчитывается пропорционально фактически отработанному времени (то есть, только за дни в статусе ИП, а не за весь год). Оплата данных отчислений влияет на страховой стаж предпринимателя и начисление пенсионных баллов.
Согласно письму ФНС № ГД-4-8/8767@ от 11 мая 2017 года, налоговую задолженность за предпринимателя может внести и третье лицо.
Поможем закрыть ИП онлайн!
Даже если у вас остался долг по налогам, вы можете ликвидировать ИП. Документы для ФНС подготовит наш сервис, а направить их вы сможете по ЭЦП без посещения налоговой службы. Ликвидируйте ИП онлайн прямо сейчас, чтобы не допустить роста задолженности.
3. Когда можно получить освобождение от возврата налогов
Если налоговая требует оплату от бывшего предпринимателя, у нее есть законные основания — об этом было сказано в 1 пункте статьи. Это значит, что полностью снять с ИП обязанность по уплате накопленной задолженности не получится ни при каких обстоятельствах. Однако есть способы сдвинуть сроки оплаты.
Когда экс-предпринимателю пришло взыскание, но денег для выполнения требования нет, можно попробовать решить проблему мирным и законным способом — обратиться в ФНС для:
- Получения отсрочки на оплату задолженности;
- Подачи просьбы о реструктуризации: в этом случае можно будет возвращать долг частями без начисления новых штрафов.
По статье 64 НК РФ, госорган вправе предоставлять предпринимателям отсрочку на оплату налоговой задолженности до 1 года, а по взносам в фонды и федеральным налогам — до 3 лет.
Однако стоит понимать, что налоговая не предоставит отсрочку ликвидированному предпринимателю просто так. ФНС нужны основания для такой поблажки, а основанием считаются лишь следующие ситуации:
- Физическому лицу был нанесен финансовый ущерб из-за чрезвычайной ситуации или стихийного бедствия, катастрофы или других непреодолимых обстоятельств;
- В случае полного погашения задолженности бывшему предпринимателю грозит банкротство;
- Финансовое положение экс-бизнесмена не позволяет единовременно выплатить весь долг;
- Доход гражданина является сезонным.
Когда ИП закрыто, а налоги начисляют, не стоит тянуть время: лучше попытаться получить рассрочку, чем скрываться от взыскания. Однако стоит понимать, что в случае достижения компромисса с ФНС, придется погашать долги строго по графику, иначе мера может быть отменена.
Предприниматель может отсрочить уплату страховых отчислений, если попадает в перечисленные ситуации:
- Уходит в отпуск по уходу за ребенком (отсрочка дается до достижения ребенком 1,5 лет);
- Проходит срочную службу (отсрочка — на период службы в армии);
- Ухаживает за иждивенцем с 1 гр. инвалидности, за лицом старше 80 лет или ребенком-инвалидом;
- Проживает с супругом, проходящим контрактную службу в регионе, где невозможно устроиться на работу;
- Сопровождает супруга за границей, направленного для прохождения дипломатической миссии.
Если предприниматель не находится в одной из перечисленных ситуаций, он обязан выплатить страховые отчисления в указанные законом сроки за весь срок работы в качестве ИП.
4. В каких случаях налоговая требует оплату через суд
Мы выяснили, что долги по налогам по закрытому ИП придется оплачивать в любом случае: с отсрочкой или без нее. Однако если бывший бизнесмен не погашает задолженность принципиально или ему не удалось договориться с ФНС о переносе сроков — налоговая имеет право подать в суд, чтобы взыскать долг в принудительном порядке. Для применения такой меры установлены определенные сроки.
Если у закрытого ИП остался долг по налогам, налоговая служба может обратиться в суд одним из 2-х способов:
1 способ: Через мирового судью.
Налоговая может запросить судебный приказ в отношении предпринимателя у мирового судьи. Если гражданин не оспорит этот приказ, то он будет передан на исполнение в службу судебных приставов. Если же бизнесмен подает возражение, то сила приказа аннулируется и ФНС обращается в районный суд общей юрисдикции для разрешения спора.
Какие сроки должны соблюдаться ФНС при взыскании задолженности таким способом:
- Обращение к мировому судье может быть направлено лишь в течение 6 месяцев после нарушения требования об уплате задолженности в законные сроки;
- В районный суд заявление подается в срок до полугода после того, как был отменен судебный приказ.
2 способ: Через суд общей юрисдикции
ФНС может миновать стадии приказного производство, сразу направив обращение в суд общей юрисдикции. На подачу требования таким способом, у налоговой есть 6 месяцев после нарушения сроков оплаты долга, указанных в требовании.
Особенность: Если налоговый орган не успел подать обращение в суд в законные сроки для взыскания долгов по налогам по закрытому ИП, ФНС может попытаться восстановить срок исковой давности, указав уважительную причину. Повод будет считаться уважительным, лишь если пропуск был допущен в силу независящих от истца обстоятельств. Значит, ФНС не может сослаться на высокую загруженность инспекций, декретный отпуск ответственного специалиста и пр.
Может заинтересовать: Как происходит ликвидация ИП с долгами
5. Что делать, если долг оплачен, но пришло взыскание
Если приходят налоги после закрытия ИП, но фактически задолженность уже оплачена, не торопитесь оспаривать новое требование. Сначала, необходимо разобраться — откуда взялся долг:
- После того как ИП было ликвидировано, ФНС могла проводить проверку, в результате которой и образовались новые долги по налогам по закрытому ИП. Такие проверки ФНС может инициировать еще в течение 3-х лет после снятия ИП с учета. К примеру, бывший предприниматель погасил все начисленные пени и основной долг в течение полугода после ликвидации, но через год ФНС провела проверку, нашла нарушения и бизнесмену снова пришло взыскание. Это правомерно.
- Неоплаченный долг в новом требовании может состоять из пеней, начисленных на недоимку. Дело в том, что в требовании указывается сумма пеней, действительная на дату его оформления, а когда предприниматель гасит долги по налогам по закрытому ИП позднее дня составления документа, он вряд ли учитывает этот нюанс. Таким образом, налоговая инспекция вправе доначислить пени на дату фактического возврата недоимки и выставить клиенту новое требование.
Обратите внимание: Бывают ситуации, когда ИФНС потеряла право на взыскание недоимки (например, прошел срок исковой давности), но выставила требование об уплате пени. Такое действие незаконно, поскольку ФНС не имеет право начислять пени на долг, на который уже утрачено право взыскания. Также, пени не могут быть выставлены, если кончился срок принудительного взыскания основного долга.
Сформируйте документы для закрытия ИП онлайн
Наш сервис помогает с подготовкой документов для ликвидации ИП: вы указываете данные, а мы формируем необходимые бланки онлайн. Готовые заявления можно сохранить и подать в инспекцию удобным способом.
Закрыть ИП с долгами
Количество добровольных ликвидаций ИП с долгами в 2024 году существенно увеличилось: на бизнесе отразились последствия коронавирусных ограничений, санкции, инфляция.
В этой статье:
- Допускается ли закрытие ИП с долгами
- Как закрыть ИП с долгами
- Порядок уплаты долгов перед бюджетом
- Порядок погашения кредиторской задолженности
- Долги ИП-работодателя
Когда бизнес приносит только убытки и предприниматель не видит возможности восстановить жизнеспособность дела, актуален вопрос — можно ли закрыть ИП с долгами.
Сегодня рассмотрим варианты прекращения деятельности с разными видами задолженности. Вы узнаете, как закрыть ИП с долгами по налогам, обязательным отчислениям, а также с действующими банковскими займами и непогашенными обязательствами перед контрагентами.
1. Допускается ли закрытие ИП с долгами
Процесс прекращения деятельности индивидуального предпринимателя регламентируется ФЗ-129 “О гос. регистрации ИП и юрлиц”. Пункт 3 статьи 22 данного закона дает утвердительный ответ на важный вопрос, можно ли закрыть ИП с неоплаченными налогами, взносами и кредитными обязательствами.
Почему закон допускает ликвидацию бизнеса с долгами? Все просто: индивидуальные предприниматели несут ответственность за любые риски личным имуществом, поскольку ИП имеет двойственный статус. То есть, проще говоря — обязательства ИП станут обязательствами физлица.
Эта норма описана в статьях 2, 23 и 24 ГК РФ.
Учитывая тот факт, что задолженность ИП не аннулируется, не списывается и не меняется, переходя к физлицу, на законодательном уровне допускается ликвидация ИП с долгами перед бюджетными органами. Однако, существует строгий порядок, устанавливающий сроки возврата долгов. Несоблюдение порядка приводит к административной ответственности, штрафам, начислению пени.
Аналогичный порядок устанавливается банками по кредитам. Партнеры по бизнесу также имеют право требовать оплаты кредиторской задолженности.
Учтите, что фактическое закрытие бизнеса без официального исключения из ЕГРИП не останавливает начисление страховых взносов: пока гражданин имеет статус предпринимателя, он должен платить отчисления в Пенсионный фонд и на ОМС. Отсутствие прибыли повлияет только на начисление налогов: их платить не придется.
Итог следующий: ликвидировать бизнес с долгами можно, но ликвидация не избавит от обязанностей. Став физлицом, придется вернуть все долги, возникшие в результате коммерческой деятельности.
2. Как закрыть ИП с долгами
Разберем последовательность действий, как закрыть ИП с долгами в 2024 г. Она будет точно такой же, как для предпринимателей, не имеющих долгов:
- Заполните основной документ: вам потребуется заявление на бланке Р26001. У многих не получается заполнить форму правильно самостоятельно, поскольку ФНС предъявляет множество требований и условий. Наш сервис поможет вам подготовить бумаги для налоговой с учетом всех нюансов.
- Оплатите безналично или наличными государственную пошлину в сумме 160 рублей и сохраните квитанцию. Если же выберите подачу электронных документов, то платить пошлину не нужно.
- Подайте подготовленные документы в налоговую. Это можно сделать лично в ИФНС (только в распечатанной форме), в МФЦ, у нотариуса. А еще можно воспользоваться помощью надежного онлайн-сервиса и закрыть ИП с долгами без личного присутствия.
- Проверьте результат обращения: ФНС уведомит об аннулировании регистрации ИП по электронной почте, отправив данные из ЕГРИП.
Обратите внимание: в ФЗ-129 есть пункт, добавляющий к указанному списку отчет в Пенсионный Фонд. Но, так как закрыть ИП с долгами ПФР законодательно допускается, то отчет можно не прикладывать. Предприниматель не обязан срочно рассчитываться по всем долгам для аннулирования регистрации, это можно сделать позже.
В такой ситуации, информацию по пенсионным отчислениям ИФНС получит сама, используя каналы межведомственного взаимодействия.
Чтобы закрыть бизнес с задолженностью легально и не спровоцировать дополнительные расходы в форме штрафов и пеней, важно следовать порядку и срокам оплаты задолженности, возникшей в ходе ведения бизнеса. Далее вы узнаете о порядке возврата подробнее.
Планируете закрыть бизнес?
Обращайтесь к сервису за помощью! Мы оперативно и безошибочно подготовим нужную документацию для аннулирования ИП, используя актуальные бланки. Также у вас будет возможность сразу подать документы в ФНС, не выходя из дома. Используйте ссылки ниже, чтобы получить надежную поддержку:
2.1 Порядок уплаты долгов перед бюджетом
Налоговый кодекс устанавливает четкие сроки для уплаты обязательных отчислений после аннулирования статуса бизнесмена. Если вас интересовало, как закрыть ИП с долгами по налогам — ответ указан ниже.
Порядок уплаты долгов перед бюджетными органами:
- Фиксированные страховые взносы за себя ИП должен компенсировать в течение 15 дней после исключения из госреестра. Дни берутся календарные, сумма взносов рассчитывается исходя из количества отработанных дней в году.
- Налоги предпринимателей на упрощенке и сельхозналоге оплачиваются не позднее 25 числа месяца после ликвидации.
- Патент по условиям оплачивается “до окончания срока действия”. Однако, день закрытия бизнеса фактически завершает действие патента, значит — рассчитаться нужно до ликвидации. Если же патент был полностью оплачен, за неиспользованный период можно вернуть денежные средства.
Особенность: Если предприниматель на УСН уплачивает страховые взносы после ликвидации, то он теряет право уменьшать налоговую базу на размер страховых отчислений. То есть, ликвидация ИП с долгами по взносам не позволит на них сэкономить.
Читайте подробнее: Как закрыть ИП удаленно
В случае тяжелого финансового положения, когда у предпринимателя нет денежных средств, чтобы своевременно перечислить налоги и взносы в Пенсионный фонд, можно попробовать такой вариант: написать в ФНС заявление на реструктуризацию задолженности. То же самое, но только с банком, могут сделать ИП, которые спрашивают, можно ли закрыть ИП с кредитом. Реструктуризация долга — это стандартная практика: вы сможете разбить долг на несколько частей или изменить сроки его уплаты.
Самым кардинальным способом избавиться от долгов является признание гражданина несостоятельным через суд (банкротство). Но в данной ситуации важно учесть, что банкротство выгодно только тогда, когда сумма долгов значительно больше стоимости имущества предпринимателя.
Также ФНС предоставляла письменные разъяснения, что налоговая задолженность ликвидированного ИП может быть погашена третьим лицом.
2.2 Порядок уплаты кредиторской задолженности
Кредиторская задолженность включает в себя обязательства перед контрагентами, арендатором и пр.
Аналогично ситуации с бюджетными долгами, обязательства перед партнерами никуда не исчезнут, если ИП аннулирует регистрацию.Тем не менее долги перед партнерами не настолько опасны, поскольку присутствует возможность индивидуально обсудить их возврат. Партнеры понимают, что отсутствие компромисса по оплате вынудит ИП с долгами пойти на банкротство и тогда вернуть причитающиеся им деньги будет гораздо проблематичнее. Поэтому, большинство партнеров идут навстречу и даже больше: законом предусмотрено право контрагента простить долг (ст.
415 ГК РФ).
Если же данный способ, как закрыть ИП с долгами, не сработал и ИП не вернул кредиторам деньги — они вправе обратиться в суд для решения финансового конфликта. Дела предпринимателей с долгами рассматриваются судами общей юрисдикции, арбитраж ведет дела только действующих бизнесменов, то есть — до ликвидации ИП с долгами.
2.3 Долги ИП-работодателя
Если на момент закрытия бизнеса в штате ИП числились сотрудники, то до ликвидации ИП с долгами придется предпринять ряд дополнительных действий, обусловленных нормами трудового законодательства:
- Заранее сообщить персоналу о предстоящем закрытии ИП. Как правило, такая норма прописывается в большинстве трудовых договоров.
- Отправить письменное уведомление в адрес Службы занятости: за 15 дней до ликвидации, если в штате меньше 15 человек или за 3 месяца, если под вашим руководством работает большее число сотрудников.
- Оформить документы по кадрам: приказы, справки, трудовые книжки и пр.
- Погасить задолженность перед сотрудниками необходимо в день их увольнения. В окончательный расчет также должна включаться компенсация за дни отпуска, которые сотрудник не успел использовать.
- Отправить в Пенсионный фонд отчет об увольнении персонала.
Важно: некоторые подумают, что так как закрыть ИП с долгами перед бюджетом и партнерами можно, то и сотрудники могут подождать с расчетом. Это не так. День выплат персоналу прямо указан законом, несоблюдение влечет ответственность согласно ст.
5.27 КоАП России.
3. Что делать с дебиторской задолженностью
Наличие долгов у предпринимателя не редкость, но не исключено, что у партнеров также могли остаться некоторые задолженности перед ИП. Такие долги являются дебиторской задолженностью и также подлежат возмещению в случае ликвидации ИП. С долгами партнеров ситуация аналогичная — они никуда не исчезают, если бизнесмен закрыл дело.
Вопрос о возврате обычно решается в ходе мирных переговоров. Если же компромисс не выходит — бывший ИП имеет право возместить убытки в судебном порядке.
Обратите внимание: дебиторская задолженность, полученная предпринимателем после ликвидации, является доходом физического лица и подлежит налогообложению по ставке 13%. По поступившим денежным средствам бывший предприниматель должен составить декларацию для ФНС.
Возможны ситуации, когда дебиторская задолженность признается безнадежной: так бывает, когда по долгу истекает период исковой давности или у должника есть законные основания не исполнять финансовые обязательства.
Планируете закрыть ИП с долгами онлайн?
Для вас будет актуальна помощь нашего онлайн-сервиса: мы подготовим документы для ФНС и поможем подать их удаленно прямо из дома. Вы можете быть уверены в правильной подготовке заявления и отсутствии ошибок, приводящих к отказу в ликвидации. Сервис сэкономит ваше время!
4. Может ли налоговая отказать в закрытии ИП — должника
Существует ряд причин, являющихся законными основаниями для отказа ФНС в ликвидации ИП с долгами:
- ИП предоставил документы в инспекцию, не соответствующие его регистрации
- Перечень документов не полный
- Допущены ошибки в форме Р26001 или использован не актуальный бланк
- Предприниматель забыл оплатить госпошлину, если она требуется для выбранного варианта подачи документов
- ИП не подал отчет по сотрудникам в Пенсионный фонд
При возникновении ситуации, в которой ФНС указывает необоснованную причину отказа в ликвидации, предприниматель может подать жалобу в вышестоящие органы или в суд.
- Руководство по ликвидации ИП онлайн
- Ликвидировать ИП в 2024 году через банк
- Заявление для Ликвидации ИП в 2024 году
Я пять лет не пользовалась ИП. Теперь у меня долг 163 тысячи
Я не пользовалась ИП пять лет. За это время начислялись налоги, хотя расчетный счет ИП даже не был активен. Сумма набежавших налогов — 163 000 Р . Это просто дикость.
Сейчас я закрыла ИП, в налоговой сообщают только о возможной отсрочке от уплаты налогов. При этом я не в состоянии представить невнятный открытый перечень документов, затребованный налоговой. У меня ничего нет.
Я сейчас не работаю и не представляю, где взять такую сумму для уплаты налога.
Вера, требования налоговой законны. Если у человека есть статус индивидуального предпринимателя, он должен платить все положенные налоги и взносы — даже если он фактически не ведет предпринимательскую деятельность.
Алиса Маркина
Вы действительно можете попросить в налоговой инспекции отсрочку или рассрочку для уплаты долга. Перечень документов, которые вы вправе представить, открытый не чтобы вас запутать, а чтобы у вас было больше возможностей защитить свои интересы.
Предполагаю, что в эти 163 000 Р долга входят не только налоги, но и страховые взносы. В некоторых случаях вы можете не платить эти взносы, но, пока вы не представите в налоговую соответствующие документы, о такой возможности нельзя будет узнать и на вас будут висеть долги.
За что должны платить все ИП
Человек оформляет статус индивидуального предпринимателя, чтобы получать от государства определенные выгоды, например право платить налог с доходов в уменьшенном размере: 6% на УСН вместо 13% НДФЛ.
Одновременно с предоставлением прав статус ИП налагает и обязанности: отчитываться о размере доходов, перечислять налоговые платежи, самостоятельно платить страховые взносы. Как только эти условия перестают устраивать человека, он может от них отказаться, сняв с себя статус индивидуального предпринимателя.
Как экономить, меньше тратить и больше зарабатывать
Рассказываем в нашей бесплатной рассылке. Подпишитесь, чтобы получать на почту лучшие статьи дважды в неделю
Государству неважно, пользуетесь ли вы всеми правами ИП. Важно, что, получив статус ИП, вы сами подтвердили намерение исполнять связанные с ним обязанности. В зависимости от выбранного налогового режима вы должны платить налог, пропорциональный доходу или не связанный с ним, например ЕНВД.
Если вы не работаете как ИП и ничего не платите, то при ЕНВД у вас появится недоимка по налогам, а на других режимах — долги по взносам и штрафы за то, что вы не подавали налоговые декларации.
ИП, у которого нет работников, даже при отсутствии деятельности и доходов должен платить страховые взносы. До 2018 года размер взносов зависел от МРОТ, а сейчас это конкретная сумма.
В 2019 году размер пенсионных взносов за год — 29 354 Р , в 2020 году будет 32 448 Р . За медицинское страхование в 2019 году нужно заплатить 6884 Р , в 2020 году нужно будет 8426 Р . Из этих денег складывается ваша будущая пенсия и оплачивается прием в государственной поликлинике.
Взносы не нужно платить за периоды:
- Службы в армии по призыву.
- Проживания с супругом-военным в населенном пункте, в котором нет работы, а также проживания с супругом-дипломатом за границей.
- Ухода родителя за ребенком до полутора лет.
- Ухода за человеком с инвалидностью 1 группы, ребенком с инвалидностью , пенсионером старше 80 лет.
Если таких периодов не было, придется уплатить взносы за весь период активности статуса ИП.
При этом я советую перепроверить сумму долга. Долги по налогам должны охватывать только последние три года.
С долгом по страховым взносам за 2016 год ситуация неоднозначная. Мы уже писали, что до 2017 года действовало своеобразное наказание за не сданную вовремя налоговую декларацию: просроченные взносы начисляли в восьмикратном размере.
Если ваши долги по взносам образовались именно так, то штрафные начисления должны быть списаны. Списание должно было пройти автоматически, но возможно, в вашем случае это не учли — тогда вам удастся уменьшить долг.
Однократный фиксированный взнос за 2016 год заплатить все же придется. Но если еще нет судебного решения о взыскании с вас долга, то в 2020 году истечет срок исковой давности по долгам 2016 года, и с вас перестанут требовать их возврат.
Чтобы не попадать в такие ситуации в будущем, советую официально прекращать свой статус ИП, когда перестаете вести деятельность. Тогда не придется платить за те месяцы и годы, в которые ваш бизнес не работал.
Госпошлина за закрытие ИП — всего 160 Р . Ее не придется платить, если вы уведомляете ИФНС о закрытии ИП через интернет. Когда понадобится, ИП можно открыть заново. Это бесплатно, если подавать электронные документы.
Как упростить погашение долга
Уплату долгов по налогам можно отсрочить, а сам долг можно платить в рассрочку, частями. Максимальный срок отсрочки — год, по федеральным налогам и страховым взносам — 3 года. Если вы его нарушите, в следующий раз в рассрочке или отсрочке могут отказать.
Возможные основания для отсрочки или рассрочки:
- вы пострадали от стихийного бедствия или другой чрезвычайной ситуации;
- у вас есть другие долги на сумму более 500 000 Р , а деньги, которыми вы можете погасить налоговый долг, — ваши последние, то есть после уплаты долга вы станете банкротом;
- у вас вообще нет денег и имущества;
- у вас только сезонные доходы, например от садоводства или сдачи комнат туристам.
Во всех случаях, кроме первого, за рассрочку придется заплатить половину ставки рефинансирования на остаток долга. С 26 июля 2019 года это равняется 3,625% годовых. В вашем случае это 5908 Р за первый год, а с уменьшением долга будут уменьшаться и проценты.
Все основания для рассрочки уплаты налогового долга исключительные. Чтобы дали рассрочку, нужно находиться в предбанкротном состоянии и суметь это подтвердить. Просто так федеральная налоговая служба навстречу не пойдет.
Чтобы получить отсрочку или рассрочку, надо обратиться в ФНС в Москве и доказать, что вы не можете уплатить долг по налогам прямо сейчас. Для заявления есть образец.
К заявлению нужно приложить выписки по движению денег на банковских счетах за последние полгода — и с расчетного счета ИП, и с ваших обычных карт. Добавьте обязательство погасить долг в рассрочку или с отсрочкой. Если речь о чрезвычайной ситуации, понадобятся документы, подтверждающие размер причиненного вам ущерба.
Такое заявление ФНС рассматривает 30 календарных дней и в течение 3 дней после рассмотрения направляет заявителю ответ. Если ФНС откажет в отсрочке или рассрочке, можно будет обжаловать отказ через суд.
Нужно быть готовой к тому, что в рассрочке вам откажут, но это не конец света: вы можете погашать долг небольшими взносами в пределах своих материальных возможностей.
Если рассрочку все же сделают, нужно будет соблюдать предложенный ФНС график погашения долга. Если платить меньше или не вовремя, рассрочку отменят и заставят выплатить остаток долга полностью в течение месяца. Если вы не сможете это сделать, до погашения долга все ваши банковские счета будут находиться под угрозой списания поступающих денег.
А еще домой могут прийти судебные приставы и начать описывать ваше имущество.
Рекомендую не откладывать решение вопроса с долгом. Чем быстрее вы договоритесь с ФНС, тем меньше неприятностей вам доставят налоговики.
Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.
Триллионер, Вы несете полный бред.
У нас наоборот для ИП одна из самых удобных налоговых систем в мире.
Взносы ИП платит за себя на свою пенсию, читайте внимательнее статьи. А налог на доход у ИП — всего 6%, вместо 13% физлица.«За 5 лет человек доход не получал и заставляют платить. » — это тупость человека, а не государства. Нужно было закрыть ИП, если ты не получаешь доход и не работаешь в этом направлении. Но человеку было проще забить на все, а теперь она удивляется, откуда у нее долги. Идиотизм
>> Ухода за инвалидом 1 группы, ребенком-инвалидом, пенсионером старше 80 лет.
Стоп, я могу как-то оформить уход за бабушкой и не платить страховые?
Владимир, это можно делать, когда может подтвердить, что не занимался деятельностью. Нет доходов — нет деятельности — подтверждаешь, и вот немного сэкономил на страховых.
Я пробовала. Но там не все просто. Оформить уход за инвалидом могут только неработающие граждане.
Если оформлено ИП, то гражданин считается «работающим» и оформить уход за инвалидом в ПФР не сможет до тех пор, пока не закроет свое ИП.
Макс, но от налога вас никто не освободит. Взносы не надо, а налог останется
Макс, тоже очень интересно
Но это только налоговая. Ещё треклятый пенсионный фонд влупит такую сумму, что мало не покажется. Узнайте.
VAN, это и есть взносы в Пенсионный Фонд, олух
Их все взымает налоговая, а потом перечисляет в ПФРВиктор, я тоже не отвертелся. Выплачивал все что появлялось в приложении Госуслуги. И долги по взносам ИП и пени и штрафы, суммы были от 500 до 100000р.
Когда осознал что размер взноса уже не тот что в 2000-х, закрыл ИП в 2014, но все равно года 3 приходили отголоски. Как я понял, там цепочка суд-приставы-истекло время-отменили-снова суд-приставы.. итд
Виктор, еще одно бредовое предложение. Закрывать ИП потому что оно не отчиталось? А как быть с массой тех, кто реально работает, и просто не успел это сделать?
Закрыть всех и убить процентов 20% малого бизнеса в стране?
Вы как дети, открыли зачем то ИП, вам все обьяснили, 100000000 статей на эту тему в интернете, и раз вы не занимаетесь предпринимательской деятельностью — ну пойдите и закройте ИП, это за 15 минут делается.
НО НЕТ — вы на все забили, поленились, или просто тупой, а потом жалуетесь на государство. ИДИОТИЗМЗагасись на три года.
Люди обсуждающие бредовость налоговых и пенсионных законов почему-то перекладывают ответственность с себя на государство.
Если виновата «скамейка», то может пора повзрослеть?Виктор, а в чем бредовость то?
«Подловить» кого? Эти взносы идут на ВАШУ же пенсию и медицинское страхование.
Если ВЫ пенсию не собираетесь получать потом 15 лет и жить за счет других, то пишите заявление в ПФР и не платите ничего, в чем проблема?Макс, по вашему 29000 р. в год — это много? Из этого какая пенсия должна в месяц потом получиться? Этих накоплений даже на минимальную не хватит
Илья, за несколько лет ИП при расчете пенсии мне насчитали какое-то минимальное количество баллов, поскольку фиксированные выплаты в фонды очень малы, но в сочетании с другими видами деятельности кому-то эти баллы могут помочь и насобирать хотя бы минимальную пенсию. Ну а если такой расчет не устраивает, никто же не мешает сформировать себе пенсию самостоятельно. Сейчас распространено движение fire, жалею, что в моей молодости такого не было
Карина, да, это идиотизм, годами не отчитываться. По человечески!
Но если бы ФНС стало закрывать такие ИП, вы представляете сколько бы вот такие люди как эта «бедная»(на самом деле тупая) женщина наделали бы.
Они бы разорались на всю страну, какие «тупые» у нас законы, что она всего то «забыла» отчитаться, а ее ликвидировали.ну вот почему просто не закрыла ? поленилась, а теперь проблем себе накопила
Объясните пожалуйста нестыковку в ваших статьях — тут вы пишете ИП может оформить оформить уход. https://journal.tinkoff.ru/stazh/#one
Лёлик Боликов, задолженность в бюджет не имеет срока давности по закону, нам всем шах и мат))
да страховые взносы это за 5 лет, почему ИП не закрыли пять лет назад?
Не пользовалась ИП? ИП — этот статус, он либо есть, либо его нет. Пользоваться можно банковским счётом, зубной нитью, автомобилем.
Само слово НА-ЛОГ говорит о том, что это налагается на доход. Если нет дохода, то и налагать не на что!
Абсурдность нашей налоговой системы родилась из желания чиновников «прогнуться» перед системой
и заработать себе плюсы в абсолютном дебилизме финансовой политике государства.
А может не государства, а отдельных министров под крышей главного?kam1kadze ., Про недвижимость и автомобили я уже не говорю. Тут двойное налогообложение налицо.
Человек заработал деньги и заплатил налог с заработка. А когда приобрёл недвижимость или авто, то заплати ещё. АБСУРД!Если бы заработанные деньги после налогообложения хранились бы в матрасе, то ничего платить не надо. А как только совершил крупную покупку — давай плати.
Да за что? Ведь я уже с этих денег налог заплатил! И производители, и торговые сети, все заплатили, и налоги и НДС.
А если я продам эту квартиру, то опять должен заплатить налог с прибыли. А когда я решу купить дорогой автомобиль, то опять должен заплатить налог.
Именно из-за абсурдности налогообложения и придумываются различные схемы ухода от налогов.
Наш народ смекалистый и на любой их налог найдёт способ не платить.Герман, ну почему же бред, налог это не только на доход, это и недвижимость и имущество и машины и прочее, если вы не думаете в доме или машина стоит или там яхта или ещё чего, все равно налог то платить придется, как и в других странах
Герман, у нее про налог и слова не было. У нее не уплачены СТРАХОВЫЕ и ПЕНСИОННЫЕ взносы, которые обязан платить ИП ЗА СЕБЯ.
Триллионер, вы пишите абсолютно точно . Прям как говорится не в бровь, а в глаз
kam1kadze ., он вам говорит про взносы именно. В других странах где честные чиновники, платит государство людям от добычи полезных ископаемых, а не сдирает у человека взносы какие та, когда нету дохода!!
Oleg, не надейтесь, что про Вас забудут! Со временем у Вас просто будет произведен арест счета на банковской карте судебным приставом-исполнителем. Вы кинетесь разбираться и выясните, что налоговая или ПФР подали на Вас в суд на выдачу судебного приказа (в приказном производстве стороны в разбирательство не приглашаются, приказ выносится единолично судьёй), в последствии на основании судебного приказа обратились с заявлением о взыскании в ФССП.
Так что не всё так радужно!
«Очень справедливо». Работал по трудовой и платил налоги по 2 НДФЛ. Да, не закрыл ИП. Ну и что ? Ещё плати за формальный предлог повторный налог государству. Само ИП подразумевает коммерческую деятельность, а если ее нет и есть запись в трудовой, запись наёмного работника,есть отчисления с зарплаты.
ИП не закрыл и значит попал! Не правильно это.
Илья,
>> платит за себя на свою пенсиюТолько платежи 1% + фикс, который весьма и весьма не малы, с пенсия в любом случае будет минималкой.
Виктор, это ты свистишь,нет пока такого ,только предлагают.
Илья, по вашей же логике, что за ИДИОТИЗМ не успеть отчитаться, когда ты реально работаешь и входишь в 20% малого бизнеса в стране? Ну ладно, один год не успел отчитаться, но если 2 года ничего не слышно, что это за бизнес такой?
Триллионер, да вообще оборзели , обнаглели
Oleg, я закрывала ИП в 2015 году с меня ничего не взяли
Если есть долг по страховым взносам у ип, который уже закрыт. Могу ли я открытие новое ип?
Да. С государством спорить все равно что плевать против ветра. У меня вот тоже было ИП с дуру. Счёт аннулировали, дела не вел, работников не было, средства через счёт и кассу не проходили. Льготами о которых говорилось выше не пользовался. Платил с избытком из зарплаты ( НДФЛ и ТД.
И тп.) по трудовой книге со всеми записями как положено. Такое ощущение что государству очень выгодно сделать тебя должником. Ах ИП не вел.
Цап царап ! Должен отчислять ?! Даже покойник и тот должен государству ! Я вот не согласен что я должен. И это логично и логично по праву. А как быть например с тем, что в2008 году была перерегистрация ИП . Те кто ее не проходил , то деятельность ИП приостанавливалась. Налоговики об этом молчат в тряпочку , большинство таких как я , не помнят.
Я помню ! Я помню как на Волоколамке ночами стояли. Я не проходил перерегистрацию и меня должны были закрыть. Но почему то не закрыли и сделали должником !
Гражданам 1966 и старше платить накопительную часть ( а это примерно треть суммы) отчислений в ПФР не обязательно. Это определение конституционного суда от 12.04.05 номер 164. Но в таком случае надо что бы ИП было закрыто не позднее мая 2018 го, до принятия закона о новом возрасте. Так?
А теперь вопрос о том как протянуть до амнистии за 17 год.
Я даже не знал что моё ИП открыто и я должен был что то продать. Что делать?
Пришёл налог 29тыс за прошлый год .ип закрыл в том году 2019 . По страховым взносам. Сейчас безработный ,опека за инвалидом 2 группы отцом 82 года 1200рублей выходит .что мне посоветуете ? Ещё этот каронавирус , просто незнаю что делать ?
Максим, не надо эмоций , сходите в налоговую к инспектору, там работают люди , а не звери , вам все обьяснят и подскажут и помогут. Во время короновируса существуют электронные виды связи и телефон еще не отменили , позвоните на горячую линию ФНС и там вам тоже специалисты подскажут как поступить .
Люди , пожалуйста не прячте свою голову в песок, есть проблема с налоговой , идите в налоговую , звоните инспектору ,вам все разьяснят и помогут , у меня реальный случай лично со мной . ИП открыто в 2008г. Уехала из города где было ИП в 2009г. Была выдана доверенность бухгалтерской фирме на ликвидацию ИП всех счетов в 2020г. Приехав в Россию обнаружила долги по ИП за 11 лет , иски и постановления у приставов , запрет на выезд из страны и арестованные счета . Позвонила на горячую линию ФНС мне все инспектор любезно разьяснила , дали номера инспектора в городе где было открыто ИП , там девушка специалист тоже все подробно разьснила как действовать , в ручном режиме отозвали все иски ко мне до 2017 г включительно, и приставы исполнительские сборы свои вернули на счета в банки и сняли запреты на выезд . Вот с долгами с 2017 по 2020 доказывали в суде что предпринимательская деятельность не велась , там по решению суда инспектор отозвал иски и все , не бойтесь , в Налоговой работают люди , ваши соседи по дому ,улице или просто те кто живет с вами в одгом городе , не в лесу , они не заинтересованны ,что б их тоже поминали не добрым словом . Лично я благодарна ФНС г Сосновый Бор Ленинрадской области и инспекторам и приставам , которые обьясняли как правильно выйти из этой ситуации . Это не знакомые или друзья , это хорошие люди ,профессионалы . Может мне повездо , но люди все добрые . Всем мира , в душе и серце .
Этери, подскажите, как доказали, что не велась деятельность. Тоже вызывают в суд- страховые взносы за 2017 год,сдавала 0 декларацию, не обязательно же тупые люди, кто не закрывает ИП, просто переехала в другой город и надеялась , что с ребёнком на руках, ещё с нуля смогу опять в новом городе открыться. Не получилось. Работала и платила исправно с 2005 года.
В 18 закрыла ИП, как-то избежать этой выплаты может получится? Или никак?
Если нас розвели на ип мужчина преддожил заработать говорит откройте ип мы вам за платим и мы открыли и незнали что это такое он пользовался совсеми щетами и картами в тоге он попользовался и скрылся налог весит 416т что нам делать ?