Подборка наиболее важных документов по запросу Продажа земельного участка полученного по наследству(нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
- Государственная собственность:
- Аренда земельного участка для ведения личного подсобного хозяйства
- Арендные каникулы для субъектов малого и среднего предпринимательства
- Выкуп земельного участка из аренды
- Выписка из реестра федерального имущества
- Государственная и муниципальная собственность
- Ещё.
- Купля-продажа земли:
- Акт приема-передачи земельного участка к договору купли-продажи
- Выкуп земельного участка из аренды
- Договор купли продажи здания и земельного участка
- Договор купли продажи с задатком
- Договор купли-продажи будущей вещи земельного участка
- Ещё.
Судебная практика: Продажа земельного участка полученного по наследству
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Определение Четвертого кассационного суда общей юрисдикции от 12.05.2022 по делу N 88-9965/2022
Категория спора: Защита прав на землю.
Требования правообладателя: 1) О признании права собственности на земельный участок; 2) О признании недействительными результатов межевания; 3) Об установлении границ земельного участка.
Обстоятельства: Истица указала, что возникла необходимость в признании за ней права на спорную территорию в порядке приобретательной давности, она длительное время непрерывно владела и пользовались земельным участком.
Решение: 1) Отказано; 2) Отказано; 3) Отказано. Вместе с тем, суды правомерно отклонили ссылку истца на указанную норму права, поскольку Д.И.М. уже является собственником земельного участка под полученным в наследство домовладением на основании договора купли-продажи от 27 сентября 2018 года N. Вопреки доводам жалобы, площадь предоставленного истцу в собственности земельного участка была согласована сторона спора в исполненной сделке. Ссылки истца на юридическую неграмотность не могут являться основанием для удовлетворения заявленных требований.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Продажа земельного участка полученного по наследству
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Вопрос: Об НДФЛ с доходов от продажи жилого дома, полученного по наследству, и земельного участка.
(Письмо Минфина России от 10.06.2022 N 03-04-05/55476) Вопрос: Об НДФЛ с доходов от продажи жилого дома, полученного по наследству, и земельного участка.
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Статья: Актуальные вопросы противодействия мошенническим схемам при купле-продаже земельных участков
(Артемьев А.А., Демичева М.Ю., Лепехин И.А., Матвеева А.А.)
(«Нотариус», 2021, N 5) Также следует отметить одну мошенническую схему, которая связана с наследованием. Зачастую наследство очень привлекает к себе мошенников. Например, продается земельный участок по цене на 10 — 20% ниже рыночной.
Причина продажи: «Земельный участок получен в наследство, очень срочно нужны деньги». Далее заключается сделка купли-продажи, а через небольшой промежуток времени появляется другой наследник предыдущего владельца. Этот наследник ссылается на то, что совсем недавно узнал о смерти родственника и сразу же, в течение положенного срока обратился к нотариусу с заявлением о принятии наследства.
И только от нотариуса он совершенно «случайно» узнал о том, что у данного земельного участка появился новый собственник.
Нормативные акты: Продажа земельного участка полученного по наследству
«Земельный кодекс Российской Федерации» от 25.10.2001 N 136-ФЗ
(ред. от 14.07.2022)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 13.10.2022) 1) посевы и посадки сельскохозяйственных культур, полученную сельскохозяйственную продукцию и доходы от ее реализации, за исключением случаев, если он передает земельный участок в аренду, постоянное (бессрочное) пользование или пожизненное наследуемое владение либо безвозмездное пользование;
Решение Коллегии Евразийской экономической комиссии от 23.07.2019 N 124
(ред. от 12.01.2021)
«О таможенном декларировании товаров для личного пользования»
(вместе с «Порядком заполнения пассажирской таможенной декларации и совершения таможенных операций, связанных с изменением (дополнением) сведений, заявленных в пассажирской таможенной декларации») г) об источнике происхождения наличных денежных средств и (или) денежных инструментов — «Заработная плата, доходы от предпринимательской деятельности физического лица», «Дивиденды и другие доходы от участия в уставном (акционерном и т.п.) капитале организаций», «Доходы от реализации движимого и (или) недвижимого имущества», «Безвозмездные трансферты, полученные от физических и (или) юридических лиц (материальная помощь, гранты и т.п.)», «Пенсия, стипендия, социальные пособия, алименты», «Доходы от аренды недвижимости и земельных участков», «Заемные средства», «Наследство» — путем заполнения соответствующих реквизитов структуры пассажирской таможенной декларации в виде электронного документа и (или) указывается иной источник их происхождения. Такие сведения могут указываться в кодированном виде;
Правовые ресурсы
- «Горячие» документы
- Кодексы и наиболее востребованные законы
- Обзоры законодательства
- Федеральное законодательство
- Региональное законодательство
- Проекты правовых актов и законодательная деятельность
- Другие обзоры
- Календари
- Формы документов
- Полезные советы
Особенности пожизненного права владения землей – как наследовать и зачем?
Помимо классического права собственности земельные участки допускают другие виды владения: сервитут, аренда, пожизненное наследование, бессрочное (или постоянное) пользование. В зависимости от конкретного типа права, будут различаться полномочия лиц, распоряжающихся землёй.
Пожизненное наследование владения земельным участком практически не ограничивает пользователя, тем не менее значительная часть сделок с такими объектами находится под запретом.
Что это такое?
Такой вид использования земли предусмотрен законодательством и регулируется Гражданским и Земельным кодексами (ст. 216, 265, 266, 267 ГК РФ).
Пожизненное наследуемое владение даёт право на использование земельного участка.На нём можно возводить сооружения и оформлять их в собственность (ст. 266 ГК РФ).
Статья 266 ГК РФ. Владение и пользование земельным участком на праве пожизненного наследуемого владения
- Гражданин, обладающий правом пожизненного наследуемого владения (владелец земельного участка), имеет права владения и пользования земельным участком, передаваемые по наследству.
- Если из условий пользования земельным участком, установленных законом, не вытекает иное, владелец земельного участка вправе возводить на нем здания, сооружения и создавать другое недвижимое имущество, приобретая на него право собственности.
Тем не менее земля не принадлежит пользователю. Соответственно, он не может её продавать, сдавать в аренду. Единственный разрешённый способ распоряжения – передача по наследству (ст.
267 ГК РФ). Собственность на такой объект закреплена за государством или муниципалитетом.
Это устаревший вид пользования землёй. После введения в действие Земельного кодекса РФ (30 октября 2001 года) передача участков в пожизненное наследуемое владение не допускается.
Основные черты участков в пожизненном наследуемом использовании:
- находится в государственной или муниципальной собственности;
- владельцем может быть только физическое лицо;
- распоряжаться землёй владелец может только путём её передачи по наследству.
Отличия от собственности на землю
В отличие от права собственности, пожизненное владение участком не допускает его:
- продажу (когда после вступления в наследство можно продать земельный участок?;
- дарение;
- передачу в залог;
- сдачу в аренду.
Владелец участка ограничен в действиях по отношению к земле как объекту недвижимости. Он может лишь использовать её в личных целях и передать такое же право (исключительно на использование) своим наследникам. Никаких других правомочий у пользователя нет.
Земля, передающиеся по такому праву
Единственный способ получить такой вид участка – через вступление в наследство.Любой другой вид сделок с землями в пожизненном владении запрещён.
Ограничений по типу участков для передачи их наследникам не установлено. Данный вид права перешёл в РФ из СССР. Ранее им наделялись граждане для коллективного ведения садоводства и огородничества.
С образованием нового государства – России – в 90-ые годы пожизненное использование земли начало изживать себя и постепенно было отменено (в 2001 году).
Таким образом, оставшиеся в пользовании у граждан подобные участки имеют следующие основные виды целевого использования:
- личное подсобное хозяйство;
- садоводство;
- огородничество.
Каких-либо ограничений на передачу такой земли по наследству в зависимости от её типа не предусмотрено.
Как наследовать пожизненно?
Правила передачи земельных участков по наследству закреплены Гражданским кодексом (ст. 1181 ГК РФ).Согласно законодательству земли на праве пожизненного владения могут быть переданы наследникам на общих основаниях (как по закону так и по завещанию).
Статья 1181 ГК РФ. Наследование земельных участков
Принадлежавшие наследодателю на праве собственности земельный участок или право пожизненного наследуемого владения земельным участком входит в состав наследства и наследуется на общих основаниях, установленных настоящим Кодексом. На принятие наследства, в состав которого входит указанное имущество, специальное разрешение не требуется.
При наследовании земельного участка или права пожизненного наследуемого владения земельным участком по наследству переходят также находящиеся в границах этого земельного участка поверхностный (почвенный) слой, водные объекты, находящиеся на нем растения, если иное не установлено законом.
Ранее существовали специальные указания в отношении дачных, садовых и огородных земельных участков (в соответствии с № 66-ФЗ), согласно которым такие объекты нельзя было передавать по завещанию. В 2019 году данный закон отменён, а с ним и это правило.
Таким образом, процедура оформления наследства на подобные участки классическая.
На основании закона
Наследование на основании закона означает, что наследникам переходит естественное право на имущество умершего: завещание составлено не было. Для оформления участка на своё имя потребуются такие бумаги:
- Открыть наследственное дело, обратившись к нотариусу. Сделать это нужно в течение 6 месяцев с даты смерти наследодателя (п. 1 ст. 1154). Для этого требуется обратиться в нотариальную контору по месту последнего жительства умершего и заполнить заявление на получение свидетельства о праве на наследство, к которому приложить:
- паспорт;
- документы, подтверждающие родство с наследодателем;
- подтверждение прав умершего на объект;
- документацию на участок (и строения на нём) – выписку из ЕГРН, кадастровый паспорт, данные о строениях, расположенных на нём (при наличии).
- По истечении полугода получить от нотариуса свидетельство на право наследования земельного участка.
- Зарегистрировать право владения участком на своё имя в регистрирующем органе (Росреестре или МФЦ).
По завещанию
Оформление завещания даёт право передать имущество любому человеку, вне зависимости от наличия родственных связей между наследодателем и наследниками (ст. 1119 ГК). Главное условие – документ должен быть составлен в письменной форме и в соответствии с требованиями закона (ст.
1124 ГК РФ).
Общий алгоритм действий для наследников такой же, как и при получении имущества по закону:
- Оформить заявление на оформление наследства в течение 6 месяцев, обратившись к нотариусу.
- Получить по истечении полугода свидетельство о наследстве.
- Оформить право пользования участком на своё имя, обратившись с полученным свидетельством в Росреестр или МФЦ.
Для получения наследства по завещанию не требуется подтверждать родство с наследодателем. Таким образом, предоставлять соответствующие документы нотариусу также нет необходимости.
Хотите узнать, как оформить наследство на дом и землю или как включить в наследство неоформленный земельный участок? Переходите по ссылкам на другие наши статьи.
Государственная регистрация перехода права
Оформление участка данного типа на своё имя не отличается от стандартного алгоритма действий при получении наследства. Регистрация происходит на общих основаниях.
После получения свидетельства у нотариуса необходимо обратиться в Росреестр или МФЦ, предоставив документы:
- паспорт РФ;
- выписка из ЕГРН на земельный участок;
- свидетельство о праве на наследство, выданное нотариусом;
- квитанцию об оплате госпошлины.
Пожизненное наследуемое владение – один из видов права на земельный участок.Это устаревшая форма, которая применяется только в отношении земли, полученной до 2001 года.
Владельцы данного рода участков могут возводить на них постройки, высаживать плоды, но не имеют полномочий распоряжаться ими как вещными объектами по своему усмотрению – продавать, сдавать в аренду. Единственная сохранённая возможность – передать участок по наследству
В какой срок можно продать унаследованный жилой дом и что будет с налогами
Хоть право собственности вступает в силу сразу после смерти наследодателя (п. 1 ст. 1114 и п. 4 ст. 1152 ГК РФ), наследникам нельзя продать квартиру, пока они не получат свидетельство о праве на наследство.
На основании этого свидетельства наследники документально подтверждают свои права на дом. Поэтому без свидетельства сделку купли-продажи дома приостановят — п. 1 ст. 26 Федерального закона от 13.07.2015 № 218-ФЗ.
Все это касается и продажи дома вместе с земельном участком, на котором он стоит.
Образец свидетельства о праве на наследство
(нажмите на картинку, чтобы ее увеличить)
Теперь разберемся с налогами. Наследники должны будут заплатить НДФЛ с продажи дома, если они владеют им меньше 3 лет — п. 17.1 ст. 217 НК РФ. Эти 3 года считаются со дня смерти наследодателя, а не с получения свидетельства о наследстве или регистрации права собственности — п. 1 ст. 1114 и п. 4 ст.
1152 ГК РФ. Если владеть домом больше 3 лет, НДФЛ после его продажи платить не нужно.
НДФЛ равен 13% от стоимости проданной недвижимости — п. 1 ст. 224 и пп. 7 п. 1 ст. 228 НК РФ.
Есть также имущественный налоговый вычет в 1 млн. руб., который вычитается со стоимости проданной недвижимости. Формула получается следующая:
НДФЛ = 13% * (стоимость проданной недвижимости — 1 млн. в виде имущественного налогового вычета)
В размере стоимости есть свои нюансы. Если недвижимость продать за цену меньше 70% от ее кадастровой стоимости, НДФЛ будет считаться с 70% от кадастровой стоимости (коэффициент 0,7). Если продадут за цену выше 70% от кадастровой, НДФЛ будет считаться с цены продажи.
Все это указано в п. 2 ст. 214.10 НК РФ. Приведу примеры.
Полный перечень документов для продажи дома с земельным участком + инструкции как их получить В каких случаях при продаже дома обязательно обращаться к нотариусу — ответ по ссылке
Пример №1. Кадастровая стоимость унаследованного дома — 1 млн. руб., кадастровая стоимость унаследованного земельного участка — 400 тыс. руб. Наследники продают их за 3 млн. руб.
В договоре купли-продажи указали следующие цены — 2 млн. руб. за дом и 1 млн. за участок. Цена за дом и участок по договору больше, чем их кадастровая стоимость, значит НФДЛ будет с цены по договору. Размер НДФЛ за дом будет 13% * (2 млн. — 1 млн.) = 130 тыс. руб. Цена за участок в 400 тыс. меньше его кадастровой стоимости (500 тыс.) на 80%, значит считаем с цены в договоре.
Получается 13% * (400 тыс. — 1 млн.) = 0 руб. Благодаря налоговому вычету НДФЛ за продажу участка не предусматривается. Всего наследники должны будут заплатить 130 тыс. руб.
Пример №2. Кадастровая стоимость дома — 2 млн. руб., кадастровая стоимость земли — 500 тыс. руб. Наследники продают их за 1.5 млн. руб.
В договоре купли-продажи указали следующие цены — 1.1 млн. руб. за дом и 400 тыс. руб. за землю. Цена за дом в 1.1 млн. по договору меньше его кадастровой стоимости (2 млн.) на 55%. Значит НФДЛ за проданный дом будет считаться от 70% от кадастровой стоимости. Размер НДФЛ будет 13% * ((2 млн. * 70%) — 1 млн.)) = 52 тыс. руб. Цена за землю в 400 тыс. меньше ее кадастровой стоимости (500 тыс.) на 80%.
Значит НФДЛ за проданную землю будет считаться от цены в договоре. Размер НДФЛ составит 13% * (400 тыс. — 1 млн. руб.) = 0 руб. Все благодаря налоговому вычету.
Всего наследники должны будут заплатить 52 тыс. руб.
Пример №3. Кадастровая стоимость дома — 2.5 млн. руб., кадастровая стоимость унаследованного земельного участка — 1.5 млн. руб. Наследники продают их за 7 млн. руб. В договоре купли-продажи указали следующие цены — 4.5 млн. руб. за дом и 2.5 млн. за участок.
Цена за дом и участок по договору больше, чем их кадастровая стоимость, значит НФДЛ будет с цены по договору. Размер НДФЛ за дом будет 13% * (4.5 млн. — 1 млн.) = 455 тыс. руб. Размер НДФЛ за участок будет 13% * (2.5 млн. — 1.5 млн.) = 130 тыс. руб.
Всего наследники должны будут заплатить 455 тыс. + 130 тыс. = 585 тыс. руб.
После продажи нужно подать налоговую декларацию до 30 апреля следующего года, а до 15 июля заплатить налог. Иначе будут штрафы и пени. Допустим, недвижимость продана (зарегистрирована сделка купли-продажи) в июле 2021 года.
Значит продавцы должны подать декларацию до 30 апреля 2024 года, а заплатить НДФЛ до 15 июля 2024 года.
Даже если наследники после продажи купят себе другую недвижимость, их это не освобождает от оплаты НДФЛ. Его можно уменьшить, только если недвижимость получена не по наследству, а куплена по договору купли-продажи.
Понравилась статья? Вы знаете, что надо сделать 😉
Есть вопросы?Можете бесплатно проконсультироваться. Воспользуйтесь окошком онлайн-консультанта, формой внизу или телефонами (круглосуточно и без выходных):
Можно ли продать дом до принятия в наследство
Наследникам можно продать дом только после того, как они получат от нотариуса свидетельства о праве на наследство. Здесь не играет роли унаследован ли дом по завещанию или по закону, унаследован вместе с земельным участком или нет. Продажа возможна только после принятия наследства.
Образец свидетельства о праве на наследство
(нажмите на картинку, чтобы ее увеличить)
Право собственности на недвижимость переходит наследникам после смерти наследодателя, но наследники должны документально подтвердить свое право собственности. Для этого как раз и нужно, чтобы нотариус оформил свидетельство на наследство — п. 2 ст. 1162 ГК РФ. Со свидетельством на руках наследники становятся собственниками недвижимости и, следовательно, имеют право передать права собственности кому-либо — п. 2 ст.
209 и п. 2 ст. 218 ГК РФ. Без свидетельства сделку купли-продажи приостановят — п. 1 ст. 26 Федерального закона о регистрации недвижимости от 13.07.2015 № 218-ФЗ
Как только свидетельство получено, можно хоть в этот же день оформлять сделку купли-продажи. Правда не стоит забывать о налоге — подробности.
Полный перечень документов для продажи дома с земельным участком + инструкции как их получить В каких случаях при продаже дома обязательно обращаться к нотариусу — ответ по ссылке
О налоге с продажи
Для справки — в РФ нет отдельного налога с продажи недвижимости, есть НДФЛ. Продавая недвижимости, получается доход. Вот с этого дохода и удерживается НДФЛ.
Даже если наследник является предпринимателем или самозанятым, он все равно с продажи должен заплатить именно НДФЛ, ведь наследство он принимает как физическое лицо.
НДФЛ с продажи недвижимости удерживается, только если собственники владеют ею меньше 3 лет — п. 17.1 ст. 217 НК РФ. В ситуации с принятием наследства, эти 3 года считаются со дня смерти наследодателя, а не со дня получения свидетельства о наследстве или регистрации права собственности — п. 1 ст. 1114 и п. 4 ст. 1152 ГК РФ.
Если владеть недвижимостью больше 3 лет, с ее продажи НДФЛ платить не нужно.
Размер НДФЛ прописан в п. 1.1 ст. 224 и пп. 7 п. 1 ст.
228 НК РФ. Есть также имущественный налоговый вычет в 1 млн. руб., который вычитается со стоимости. Формула получается следующая:
НДФЛ = 13% * (стоимость проданной недвижимости — 1 млн. в виде имущественного налогового вычета)
В размере стоимости есть свои нюансы. Если недвижимость продать за цену меньше 70% от ее кадастровой стоимости, НДФЛ будет считаться с 70% от кадастровой стоимости (коэффициент 0,7). Если продадут за цену выше 70% от кадастровой, НДФЛ будет считаться с цены продажи. Все это указано в п. 2 ст.
214.10 НК РФ. Приведу примеры.
Пример №1. Кадастровая стоимость унаследованного дома — 1 млн. руб., кадастровая стоимость унаследованного земельного участка — 400 тыс. руб. Наследники продают их за 3 млн. руб. В договоре купли-продажи указали следующие цены — 2 млн. руб. за дом и 1 млн. за участок. Цена за дом и участок по договору больше, чем их кадастровая стоимость, значит НФДЛ будет с цены по договору.
Размер НДФЛ за дом будет 13% * (2 млн. — 1 млн.) = 130 тыс. руб. Цена за участок в 400 тыс. меньше его кадастровой стоимости (500 тыс.) на 80%, значит считаем с цены в договоре. Получается 13% * (400 тыс. — 1 млн.) = 0 руб. Благодаря налоговому вычету НДФЛ за продажу участка не предусматривается.
Всего наследники должны будут заплатить 130 тыс. руб.
Пример №2. Кадастровая стоимость дома — 2 млн. руб., кадастровая стоимость земли — 500 тыс. руб. Наследники продают их за 1.5 млн. руб. В договоре купли-продажи указали следующие цены — 1.1 млн. руб. за дом и 400 тыс. руб. за землю. Цена за дом в 1.1 млн. по договору меньше его кадастровой стоимости (2 млн.) на 55%.
Значит НФДЛ за проданный дом будет считаться от 70% от кадастровой стоимости. Размер НДФЛ будет 13% * ((2 млн. * 70%) — 1 млн.)) = 52 тыс. руб. Цена за землю в 400 тыс. меньше ее кадастровой стоимости (500 тыс.) на 80%.
Значит НФДЛ за проданную землю будет считаться от цены в договоре. Размер НДФЛ составит 13% * (400 тыс. — 1 млн. руб.) = 0 руб. Все благодаря налоговому вычету.
Всего наследники должны будут заплатить 52 тыс. руб.
Пример №3. Кадастровая стоимость дома — 2.5 млн. руб., кадастровая стоимость унаследованного земельного участка — 1.5 млн. руб. Наследники продают их за 7 млн. руб.
В договоре купли-продажи указали следующие цены — 4.5 млн. руб. за дом и 2.5 млн. за участок. Цена за дом и участок по договору больше, чем их кадастровая стоимость, значит НФДЛ будет с цены по договору. Размер НДФЛ за дом будет 13% * (4.5 млн. — 1 млн.) = 455 тыс. руб. Размер НДФЛ за участок будет 13% * (2.5 млн. — 1.5 млн.) = 130 тыс. руб.
Всего наследники должны будут заплатить 455 тыс. + 130 тыс. = 585 тыс. руб.
Налоговую декларацию нужно подавать до 30 апреля следующего года после продажи недвижимости, а до 15 июля заплатить налог. Иначе будут штрафы и пени. Допустим, недвижимость продана (зарегистрирована сделка купли-продажи) в июле 2021 года.
Значит продавцы должны подать декларацию до 30 апреля 2024 года, а заплатить НДФЛ до 15 июля 2024 года.
Даже если наследники после продажи купят себе другую недвижимость, это их не освобождает от оплаты НДФЛ. Его можно уменьшить, только если недвижимость получена не по наследству, а куплена по договору купли-продажи.
Понравилась статья? Вы знаете, что надо сделать 😉
Есть вопросы?Можете бесплатно проконсультироваться. Воспользуйтесь окошком онлайн-консультанта, формой внизу или телефонами (круглосуточно и без выходных):