Возврат налога за обучение в автошколе

Большинство тех, кто проходит обучение в автошколе, не догадывается о возможности частичного возврата денежных средств, потраченных на обучение. Поговорим о том, кто и как может получить государственный кэшбэк от автошколы.

Кто может получить налоговый вычет

Чтобы вернуть часть денег за обучение в автошколе, необходимо иметь постоянную регистрацию и официальное трудоустройство.

Ситуация с ИП обстоит другим образом. Они налог на доходы не платят, соответственно, и налоговый вычет получить не смогут.

Если с собственным обучением мы разобрались, то как быть с обучением третьих лиц? Есть ли возможность, скажем, обучить детей и вернуть часть денег от обучения? Да, но есть один правовой нюанс.

Обязательным условием является оформление договора на работающего родителя, который уплачивает налог на доход. Если вы собираетесь обучить своего 18-летнего ребенка, то договор с автошколой оформляйте на себя как на родителя.

Какую сумму удастся вернуть

Налоговый вычет – это 13% от потраченной суммы. Расходы, за которые возвращаются деньги, не должны быть больше 120 000 рублей в год.

Допустим, в течение года вы собираетесь оплатить обучение в автошколе за 40 000 рублей и пройти медицинское обследование за 140 000 рублей. По факту вы потратите 180 000 рублей, но вычет будет оформляться только со 120 000 рублей.

Максимально возможная сумма, с которой вы получите компенсацию за обучение ребенка, – 50 000 рублей. Как правило, обучение в автошколе не превышает эту сумму.

Выполнив расчет, узнаем, какая сумма возврата получится. Как правило, обучение в автошколе стоит 30 000 рублей. Найдем 13% от этой суммы.

Сумма возврата составит 3 900 рублей.

Какие документы нужны для получения налогового вычета

Перечень необходимых документов включает в себя:

• паспорт;
• договор с автошколой;
• лицензия автошколы (если автошкола работает без лицензии, ее ученикам не удастся получить налоговый вычет за обучение);
• квитанция, подтверждающая оплату обучения;
• свидетельство о рождении ребенка (при возврате средств за обучение вашего ребенка);
• справка 2-НДФЛ о доходах за год, когда производилась оплата обучения;
• декларация 3-НДФЛ за отчетный период, в течение которого оплачивались услуги автошколы;
• заявление на возврат НДФЛ (с указанием суммы вычета, а также банковских реквизитов счета, на который вы хотели бы получить денежные средства).

Седьмому пункту уделим особое внимание. Декларация 3-НДФЛ – это именно тот документ, в котором отражена информация об уплаченных вами в течение года налогах. Такая декларация позволяет налоговой службе рассчитать положенный вам по закону налоговый вычет, например, за платное обучение.

Для получения вычета нужно подать декларацию, заполненную по форме 3-НДФЛ не позднее, чем через три года после получения налогооблагаемых доходов.

Как оформить декларацию 3-НДФЛ

Во-первых, можно воспользоваться услугами налоговой (ФНС) по месту постоянной регистрации лица, на которого будет оформлен вычет. Во-вторых, можно оформить декларацию на месте работы. Для этого обратитесь в отдел бухгалтерии.

Отметим, что окончание обучения в этом году вовсе не является обязательным критерием и в том, и другом случае. Основным условием является факт оплаты обучения из личных средств налогоплательщика.

Средства, которые вы вернете за обучение в автошколе, можно вложить в покупку машины. Как выбрать автомобиль, мы подробно рассказываем в разделе «Покупка автомобиля». А в блоге представляем подробные обзоры и сравнения автомобилей.

Если вы уже определились с моделью, проверьте историю машины по VIN- или госномеру. Подробный отчет отразит следующую информацию:

• попадал ли автомобиль в аварии;
• нуждается ли он в ремонте;
• каков реальный пробег;
• имеет ли дубликат ПТС и ограничения ГИБДД;
• числится ли в угоне или залоге;
• есть ли у неоплаченные штрафы.

Вы узнаете всю правду о понравившемся авто и не купите проблемную машину.

Также мы создали сервис безлимитных проверок авто «Автокод Профи» . Он подходит профессиональным продавцам подержанных автомобилей. «Автокод Профи» позволяет оперативно проверять большое количество машин, добавлять комментарии к отчетам, создавать свои списки ликвидных ТС, быстро сравнивать варианты и хранить данные об автомобилях в упорядоченном виде.

Перед заключением договора купли-продажи советуем также проверить владельца авто через специальный сервис. Проверка покажет, есть ли у продавца проблемы с законом, действителен ли его паспорт, имеются ли долги и исполнительные производства. Если обнаружатся серьезные проблемы, от сделки лучше отказаться. Посмотреть пример отчета

Как вернуть НДФЛ за обучение

Возврат НДФЛ на обучение предусмотрен законодательством РФ. Таким путем государство компенсирует часть затрат, понесенных российскими гражданами на повышение образовательного уровня. Подробнее о том, как происходит возврат НДФЛ за обучение, далее в статье.

Вам помогут документы и бланки:

• Как вернуть 13 процентов за обучение
• Кто может получить возмещение НДФЛ за обучение
• Возвращение подоходного налога за обучение: размер сумм
• Какие документы нужны для возврата НДФЛ за обучение ребенка, братьев, сестер, за собственную учебу
• Особенности документов об оплате
• Можно ли вернуть подоходный налог за обучение через работодателя
• Итоги

Как вернуть 13 процентов за обучение

Для возврата подходного налога на обучение налогоплательщиком должны быть понесены расходы на обучение. При этом они могут быть:

1. Понесены на собственное обучение в учреждениях образования, в том числе на повышение квалификации;
2. Связаны с обучением своих детей по очной форме в учреждениях образования. Возрастом дети должны быть до 24 лет.
3. Понесены на обучение подопечных по очной форме в учреждениях образования. Возраст подопечных не должен превышать 18 лет.
4. Понесены на обучение братьев и сестер по очной форме в учреждениях образования. Возраст братьев и сестер в этом случае не должен превышать 24 лет. Может так случиться, что старшие братья или сестры являются опекунами обучающихся. Все равно для последних предельный возраст для вычета установлен в 24 года. То есть предыдущий пункт здесь не имеет силы. Подтверждение данного тезиса можно найти в письме Минфина России от 01.04.2014 № 03-04-05/14375.

Для сведения: в Налоговом кодексе или другом нормативном акте отсутствует четкое определение термина «образовательное учреждение» или «учреждение образования».

Кто может получить возмещение НДФЛ за обучение

Подводя итог, можно отметить, что возврат подоходного налога за обучение по понесенным расходам доступен для следующих категорий резидентов РФ:

• самих учащихся;
• их родителей;
• лиц, являющихся опекунами или попечителями учащихся;
• братьев и сестер обучающихся, причем полное родство не является в данном случае обязательным условием предоставления вычета (об этом говорится в письме Минфина России от 18.10.2011 № 03-04-08/8-186).

В тех обстоятельствах, при которых связанные с обучением расходы ложатся как на родителя, так и на его ребенка, заявлять вычет могут оба. Причем каждый из них вправе заявлять возврат НДФЛ за обучение по собственным основаниям, независимо от факта трудоустройства ученика или студента.

Правда, чтобы такое условие соблюдалось, требуется сослаться на приведенные обстоятельства в дополнительном соглашении к договору с учебным заведением.

Минфин в письме от 19.04.2013 № 03-04-05/7-391 обосновал данный вывод по дополнительным соглашениям, предусматривающим возможность проведения оплаты как обучающимся, так и его родителями.

Возвращение подоходного налога за обучение: размер сумм

По расходам на обучение установлены максимальные суммы, в пределах которых можно заявлять вычет. Размер их установлен подп. 2 п. 1 ст.

219 НК РФ.

Так, по расходам самого обучающегося или по обучению брата и сестры налогоплательщика можно рассчитывать на максимум, равный 120 000 руб.

Примечательно, что эта же сумма установлена как предел еще для 3 видов вычетов, как то:

• по расходам, понесенным в связи с оказанием налогоплательщику медицинских услуг;
• расходам, связанным с негосударственным пенсионным обеспечением, пенсионным страхованием, а также страхованием жизни (только добровольным);
• расходам, связанным с вычетами по суммам страховых взносов на накопительную часть пенсии.

Какие документы нужны для возврата НДФЛ за обучение ребенка, братьев, сестер, за собственную учебу

Вычет по затратам, понесенным на обучение, налоговая инспекция предоставляет после того, как окончится год, в котором эти затраты произведены. В абз. 3 подп.

2 п. 1 ст. 219 НК РФ определены и обязательные условия, на которых данный вычет может быть предоставлен, как то:

• у учреждения образования должна быть соответствующая лицензия или другой подтверждающий статус учебного заведения документ;
• налогоплательщик представит документы, свидетельствующие о реальности произведенных им расходов на обучение.

Налоговый кодекс не содержит перечня документов, которые надо направлять в налоговый орган для получения вычета. Но этот пробел заполняют разъяснения Минфина или налоговой службы. Подробнее всего список необходимых документов приведен в письме ФНС России от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@, причем каждый документ увязан с тем, кто проходит обучение.

Вот этот список.

1. Возвращение подоходного налога за обучение самого налогоплательщика.

Если вычет оформляется на обучение налогоплательщика непосредственно:

• сдается налоговая декларация 3-НДФЛ;
• подается заявление на возврат НДФЛ (входит в состав актуального бланка 3-НДФЛ);
• предоставляется договор на обучение и дополнительные соглашения (если таковые имеются) – копии;
• подаются документы, подтверждающие факт оплаты за обучение, – копии.

Обратите внимание! С отчетности за 2021 год форму 3-НДФЛ нужно оформлять на обновленном бланке, утв. приказом ФНС от 15.10.2021 № ЕД-7-11/903@.

Скачать обновленный бланк 3-НДФЛ можно, кликнув на картинку ниже:

Пошаговую инструкцию по заполнению 3-НДФЛ за обучение вы найдете в КонсультантПлюс. Получите бесплатный демо-доступ к К+ и переходите в Готовое решение, чтобы узнать все особенности оформления отчета.

2. Возврат НДФЛ за обучение ребенка, подопечных, братьев, сестер.

Если вычет оформляется на обучение детей:

• сдается налоговая декларация 3-НДФЛ;
• подается заявление на возврат НДФЛ (в составе актуального бланка 3-НДФЛ);
• предоставляется договор на обучение и дополнительные соглашения (если таковые имеются) – копии;
• подаются документы, подтверждающие факт оплаты за обучение, – копии.
• подается документ, с помощью которого подтверждается, что обучение производится по очной форме (если эта позиция не отражена в договоре или соглашении);
• подается документ, который позволяет убедиться в возрасте обучающегося и степени его родства с налогоплательщиком.

При оформлении вычета на подопечных кроме указанных документов необходимо представить документ, позволяющий удостовериться в факте опеки или попечительства.

Образец заявления о возврате излишне уплаченного налога вы можете скачать здесь.

Особенности документов об оплате

В качестве документов, подтверждающих оплату, могут выступать чеки с кассовых аппаратов, квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения, выписки из банков и прочие. Они указаны, в частности, в письмах Минфина России от 19.08.2010 № 03-04-05/7-470 и ФНС России от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@.

Можно оплату производить через терминалы самообслуживания. Но в таких случаях подтверждающим документом должно служить извещение о перечислении денег. Этот документ выдается кредитной небанковской организацией, обладающей лицензией ЦБ РФ. При этом в письме Минфина России от 21.09.2011 № 03-04-06/5-232 приведены обязательные реквизиты, которые должны содержаться в данном извещении, как то:

• фамилия, имя, отчество физического лица, внесшего средства за обучение;
• цель платежа, где указывается: «Плата за обучение»;
• наименование учреждения образования (полностью);
• размер вносимой суммы, номер и дата договора об обучении;
• дата совершения операции по перечислению средств.

Но есть и ограничения по документам на оплату. Так, не получится подтвердить факт оплаты с помощью мемориального ордера, поскольку этот документ используется исключительно для операций, проводимых внутри банков. Подтверждение можно найти в письме УФНС России по г. Москве от 06.03.2009 № 20-14/4/020538@.

Разъяснение из другого письма, Минфина России от 19.08.2010 № 03-04-05/7-470, показывает, что доверенность, выданная другому лицу на уплату средств, тоже не является подтверждающим оплату документом.

Проверьте, правильно ли вы заполнили декларацию 3-НДФЛ на обучение ребенка с помощью разъяснений от КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к системе К+, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.

Можно ли вернуть подоходный налог за обучение через работодателя

С 01.01.2016 налоговый вычет на обучение может предоставить работодатель, причем сделать это до окончания налогового периода. Поправки в п. 2 ст. 219 НК РФ приняты законом от 06.04.2015 № 85-ФЗ.

Процедура возврата подоходного налога за учебу таким путем будет достаточно проста: налогоплательщику надо будет написать заявление работодателю и подкрепить его подтверждением, выданным налоговой инспекцией. Этим документом налоговый орган удостоверяет, что данный налогоплательщик вправе получать вычет.

Итоги

Вычет на обучение можно получить, подав декларацию 3-НДФЛ по окончании года, или у работодателя. Максимальная сумма социального вычета составляет 120 тыс. руб. То есть вернуть можно 15 600 руб. в год (120 000 * 13%).

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Я получила вычет за обучение в автошколе

Выбрала ту, что ближе к работе и дому, рейтинги у нее были неплохие. Подала заявление на обучение, внесла предоплату и начала заниматься.

В конце марта, когда я стала ездить по городу с преподавателем, появились тревожные новости о коронавирусе. Я живу во Владивостоке, Китай очень близок к нам — было не по себе, хотя вирус вроде как шел с запада. Мы с инструктором стали надевать маски и обрабатывать руль антисептиком. По стране начали вводить ограничения.

Стало понятно, что если я буду интенсивно откатывать остатки часов, то потом придется брать дополнительные, чтобы снова все вспомнить. Лучше было временно прекратить занятия, чтобы оплаченные часы остались на будущее.

2 апреля ГИБДД приняла последний экзамен у тех, кто поступил раньше меня. В этот же день было мое последнее занятие перед самоизоляцией: через пару дней администратор автошколы позвонила и предупредила, что учеба откладывается на неопределенный срок до отмены ограничений.

Несмотря на то что автошколу я не закончила из-за режима самоизоляции, мне удалось получить социальный вычет за обучение через работодателя: зарплату мне выдали на 4668 Р больше. Расскажу, как я это сделала.

4668 Р

налог, который я вернула за обучение в автошколе

Как я планировала получить вычет

Цены на обучение в автошколе во Владивостоке варьируются в пределах от 20 до 40 тысяч рублей . Многие автошколы козыряют акциями и скидками, но я на акции не попала. Важным критерием для меня была возможность рассрочки, чтобы выплачивать посильные суммы в удобное время.

Обучение в автошколе — теория и практика — обошлось мне в 35 900 Р . Это и есть сумма для вычета, на который я могла претендовать. В случае с рассрочкой на руках должны быть все квитанции или чеки, которые подтверждают полную оплату обучения.

Я работаю по трудовому договору: работодатель выступает моим налоговым агентом и сам удерживает и уплачивает НДФЛ с моего дохода. То есть я получаю зарплату уже за вычетом 13%.

Еще до поступления в автошколу я прочитала в Т—Ж , что могу получить вычет за обучение через работодателя. В этом случае не нужно ждать следующего года, чтобы подать декларацию 3-НДФЛ и заявить о праве на вычет, — достаточно получить в налоговой уведомление о праве на вычет и отдать его в бухгалтерию на работе. Работодатель уменьшит доход на сумму вычета: сумма удержанного работодателем налога будет меньше, а зарплата — больше.

Вычет за обучение предоставляют с того месяца, когда работник принес заявление с просьбой сделать вычет и уведомление из налоговой. То есть уже в этом месяце доход уменьшат на сумму вычета. Если вычет больше зарплаты, он распространяется и на предыдущие месяцы.

А если все равно какая-то сумма вычета осталась, работодатель перенесет ее на следующие месяцы.

Я прикинула, что если налоговая подтвердит расходы на автошколу, то я смогу получить 13% от этих расходов, то есть 4667 Р . В итоге получилось на рубль больше из-за бухгалтерских корректировок.

Когда я поступала в автошколу, предупредила бухгалтерию на работе, что буду получать вычет. Оставалось взять уведомление в налоговой. Для этого нужно было подать в налоговую заявление и документы, которые подтверждают право на вычет. Пакет документов такой же, как для декларации 3-НДФЛ .

1. Собрать все документы, которые подтверждают право на вычет.
2. Подать заявление о подтверждении права на вычет в налоговую.
3. Получить уведомление о праве на вычет.
4. Написать заявление о предоставлении вычета и отдать его работодателю вместе с уведомлением из налоговой.
5. Получить «надбавку» к зарплате.

Расскажу подробно обо всех шагах.

Собрать документы

В моем случае теорию преподавала одна автошкола, а практику — другая, хотя обе находились в одном офисе. Поэтому, чтобы подать заявление о подтверждении права на вычет в налоговую, мне были нужны:

1. Договоры с автошколами на предоставление платных образовательных услуг.
2. Лицензии автошкол. Их реквизиты были в договоре, и можно было обойтись без самих лицензий, но я решила подстраховаться.
3. Квитанции об оплате полной стоимости обучения.
4. Справка 2-НДФЛ .

По правилам справка 2-НДФЛ не нужна, но я не стала рисковать: на тот момент работодатель еще не успел передать в налоговую информацию о моих доходах — при проверке права на вычет у налогового инспектора могли бы появиться вопросы.

Справку 2-НДФЛ за 2019 год я скачала в личном кабинете налогоплательщика. Вообще, ее надо было запросить в бухгалтерии на работе, потому что нужна была справка за 2020 год, но я об этом не знала. В итоге вопросов у налоговой не возникло.

Договоры на обучение в автошколе мне отдали на втором занятии, 30 января, так как администратору нужно было время для их подготовки. В них подробно описали порядок расчетов: оплатить обучение можно было в течение трех месяцев, но я справилась за месяц. Первый платеж внесла, когда получила на руки договоры, последний — 28 февраля.

Чтобы получить вычет за обучение, налоговой нужно представить лицензию автошколы на образовательную деятельность, если сведений о ней нет в договоре. Неважно, государственная это организация или частная. Вообще, если у автошколы не будет такой лицензии, на экзамен в ГИБДД вы не попадете: инспекция просто не примет документы автошколы.

Когда я внесла последний платеж за обучение, попросила администратора дать мне копии лицензий автошкол, которые висели в уголке потребителя. Но девушка утверждала, что директор против, и копии мне не дали. Ругаться я не стала, потому что знала, что на сайтах автошколы они есть в формате PDF, — я их просто скачала.

Лицензии выданы Департаментом образования и науки Приморского края. Каждому такому документу присваивается индивидуальный номер. Проверить законность и актуальность лицензии можно на сайте Федеральной службы по надзору в сфере образования и науки — достаточно ввести только ИНН автошколы.

Подать заявление о подтверждении права на вычет

Проще всего подать заявление в личном кабинете на сайте налоговой — так сделала я. Если нет личного кабинета, заявление можно заполнить от руки и отнести в налоговую лично или отправить почтой.

Образец заявления на сайте ФНСPDF, 135 КБ

Чтобы подать заявление через личный кабинет, сначала необходимо получить электронную подпись. Ее можно сформировать прямо на сайте налоговой. Для этого нужно нажать на свое ФИО и в профиле выбрать вкладку «Получить ЭП».

Налоговая предлагает два варианта хранения электронной подписи: на сервере налоговой или на компьютере. Я выбрала первый вариант. Чтобы сгенерировать подпись, нужно было задать пароль для доступа к ней.

Процесс выпуска электронной подписи занимает от 30 минут до суток.

Когда я получила электронную подпись, зашла в раздел «Жизненные ситуации» и нажала на подраздел «Запросить справку и другие документы». Далее — «Получить справку о подтверждении права на получение социальных вычетов».

Появилась простая и понятная форма для заполнения. В ней нужно указать, какие расходы вы хотите заявить для вычета, и прикрепить сканы подтверждающих документов.

За обучение в автошколе я платила сама, поэтому сумму по договорам — 35 900 Р — указала в строке «Сумма, уплаченная за свое обучение». Если вы платили за обучение своих детей, необходимо заполнить строку «Сумма, уплаченная за обучение детей (подопечных)».

Сведения о налоговом агенте — работодателе — можно найти в справке 2-НДФЛ . Уведомление дают конкретному работодателю, поэтому это важный пункт.

Право на вычет я заявляла в 2020 году, соответственно, его указала в строке «Год получения вычета».

К заявлению я прикрепила сканы документов, которые подтверждают право на вычет: лицензии, договоры, квитанции, а также справку 2-НДФЛ и копию паспорта. В выпадающем списке был пункт «Документ, удостоверяющий личность», поэтому я решила приложить копию паспорта для порядка.

Далее нажала на кнопку «Проверить» и ввела пароль от электронной подписи, который задала при ее генерации.

Заявление формируется автоматически исходя из введенных данных, а также на основе информации из профиля: паспортных данных и номера телефона. Остается отправить сформированный файл в налоговую. Свое заявление я отправила 9 марта 2020 года.

Получить уведомление о праве на вычет

Налоговая подготовит уведомление о праве на социальный вычет в течение 30 дней со дня подачи заявления. Следить за историей обработки можно в личном кабинете.

30 марта, спустя 21 день после отправки заявления, мне позвонили из налоговой и сообщили, что уведомление готово. Информация о готовности появилась и в личном кабинете.

Так как налоговая была закрыта для посещений, в разговоре с налоговым инспектором по телефону я попросила выслать мне уведомление по почте. Инспектор согласилась и продиктовала адрес электронной почты. На него я отправила свой почтовый адрес и сразу отзвонилась в ответ: входящий номер телефона инспектора сразу сохранила.

Не знаю, можно ли вообще так делать, но мне пошли навстречу.

Несмотря на то что налоговая находится совсем рядом с моим домом, письмо я получила только 21 апреля, спустя 22 дня.

Написать заявление и отдать уведомление работодателю

22 апреля я написала заявление о предоставлении вычета на имя работодателя, приложила к нему уведомление и отнесла в бухгалтерию на работе. На компанию, где я работаю, коронавирусные ограничения не распространялись.

Пример заявления взяла из интернета. Никакие дополнительные документы не нужны: работодатель не будет проверять право на вычет, так как это уже сделала налоговая.

Получить «надбавку» к зарплате

10 мая я получила «надбавку» к своей зарплате. Бухгалтерия выплатила начисленный с 35 900 Р НДФЛ не налоговой, а мне.

В марте, когда у меня не было уведомления о праве на вычет, с моей зарплаты в размере 43 350 Р удержали 5636 Р НДФЛ. Его работодатель перечислил в налоговую, а на руки я получила 37 714 Р .

А в апреле, когда вычет попал в расчеты, бухгалтер вычла расход на обучение в автошколе из начисленной зарплаты и удержала 13% НДФЛ с полученной разницы. Налог составил не 5636 Р , как в марте, а 968 Р :

(43 350 Р − 35 900 Р ) × 13%

Разницу между удержанным налогом я и получила на руки:

5636 Р − 968 Р = 4668 Р

Эту прибавку выплатили вместе с зарплатой: вместо 37 714 Р я получила 42 382 Р .

Аванс за апрель я получила как обычно: у бухгалтерии на тот момент еще не было уведомления.

Что в итоге

Воспользоваться правом на вычет не так уж и сложно. Уведомление подготовили быстро, а вот шло оно ко мне долго. Если честно, я думала, что с нашей почтой вычет получу только в мае.

Но все сложилось удачно.

Время ограничений рано или поздно подойдет к концу. Говорят, что органы ГИБДД уже начинают принимать госэкзамены. Жду сообщений от автошколы и надеюсь, что поскорее закончу когда-то начатое.

Запомнить

1. Вычет за обучение можно получить без декларации 3-НДФЛ — через работодателя. Это можно сделать даже в период пандемии.
2. Чтобы получить вычет на работе, сначала необходимо получить уведомление о праве на вычет в налоговой. Для этого в ИФНС нужно подать заявление и приложить к нему документы, которые подтверждают расходы на обучение.
3. Заявление проще всего подать через личный кабинет налогоплательщика, не выходя из дома.
4. Налоговая проверит документы и подготовит уведомление в течение 30 дней после отправки заявления.
5. Если налоговая закрыта для посещений, инспектора можно попросить выслать уведомление по почте.
6. Готовое уведомление вместе с заявлением о предоставлении вычета нужно отдать в бухгалтерию на работе.
7. Вычет за обучение предоставляют с того месяца, когда работник принес заявление и уведомление из налоговой. Работодатель уменьшит доход на сумму вычета — сумма удержанного работодателем налога будет меньше, а зарплата больше.

Вопросы и ответы: возврат налога за свое обучение

В статье поделимся ответами на популярные вопросы клиентов сервиса НДФЛка.ру. Расскажем, как получить налоговый вычет за свое обучение, подходит ли оплата кредитными средствами, за какие годы возвращают налоги. Если у вас останутся вопросы, зарегистрируйтесь на сайте НДФЛка.ру, оформите услугу «Вычет под ключ», и наши эксперты подготовят и подадут декларацию за вас!

Я училась в автошколе, находясь в декретном отпуске. Могу ли вернуть налог? Сестра училась в автошколе, когда училась в техникуме по очной форме.

Имеет ли она право на вычет?

Налогоплательщик вправе получить социальный налоговый вычет за обучение в автошколе. Главное условие — нужно иметь официальный заработок и платить с него НДФЛ по ставке 13 или 15%. Вы указываете, что в данный момент находитесь в декретном отпуске. А значит, пока не можете воспользоваться правом на вычет.

Если у вашей сестры есть доход, облагаемый налогом по ставке 13 или 15%, она сможет воспользоваться налоговым вычетом в сумме расходов на автошколу, но не более 120 тыс. рублей в совокупности с другими социальными вычетами.

Можно ли получить вычет на обучение, если я его оплатила кредитными деньгами, и ежемесячно вношу платежи в счет его погашения?

Для налогового вычета не имеет значения, какими средствами вы оплачивали свое обучение — кредитными или отложенными на учебу. Это ваши личные средства, так как кредит вы потом вернете. А вот если бы за вас заплатило государство или работодатель, тогда налоговая льгота вам не положена. К декларации на вычет необходимо приложить платежные документы, подтверждающие оплату учебному заведению от вашего имени.

Подготовить и отправить декларацию за вас могут специалисты сервиса НДФЛка.ру.

Никаких договоров мы не заключали. Мне составили учебный план с количеством оплат и присылали квитанции на оплаты. Могу ли я вернуть налог?

Российское законодательство предусматривает возможность получать налоговый вычет за обучение за границей. Статус образовательного заведения должен подтверждаться документами, предусмотренными законодательством этого государства. Это может быть лицензия, устав университета и т.п. Не менее важным документом является договор между вами и учебным заведением, он обязателен для представления в ФНС. Договор нужно запросить в университете.

Вся документация, которая оформлялась между вами и университетом должна быть представлена в ИФНС в виде копий. Документы для налогового вычета за обучение нужно перевести на русский язык. За каждый год, в котором вы несли расходы на обучение, подается отдельная декларация. Максимальная сумма к вычету составляет 120 тыс. рублей в год, на счет вернется 13%, то есть 15, 6 тыс. рублей. Получить вычет за обучение вы можете только в том случае, если в период оплаты за учебу имели доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13 или 15%.

Получение вычета — это возможность вернуть ранее удержанный с заработка НДФЛ. Эксперты НДФЛка.ру помогут заполнить декларацию, собрать необходимые документы и решить все спорные вопросы.

Могу ли я получить возврат подоходного налога за оплату обучения в вузе, не работая официально?

Для получения налогового вычета у налогоплательщика должен быть доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13 или 15%. Если такого дохода нет, вычет получить невозможно. Налог могут вернуть родители в случае, если вам не исполнилось 24 года.

А если платили не родители (в платежном документе они не указаны), то можно оформить доверенность от имени матери или отца на совершение платежа тем числом, когда проходила оплата.

В конце 2021 года купила в рассрочку образовательные курсы по программированию. Рассрочка еще не погашена. Можно ли подать декларацию за 2021 год на всю сумму расходов, включая проценты за рассрочку?

Какие документы нужно собрать для налоговой?

Для возмещения налога за учебу нужно подать декларацию 3-НДФЛ за год, в котором вы оплатили курсы. Оплату заемными средствами можно включать в налоговый вычет. Налоговое законодательство не предусматривает возврата расходов на погашение процентов по кредиту, потраченному на обучение. Вместе с декларацией нужно подать документы, подтверждающие фактические расходы на образование. Такими документами могут быть платежные поручения с отметкой банка об исполнении.

Также необходимы: договор на обучение и лицензия образовательного учреждения. Лицензия не нужна, если ее реквизиты указаны в договоре.

В 2007 году обучался в университете на платной основе, документы об оплате имеются. Как получить налоговый вычет за обучение?

К сожалению, нет. Получить социальный налоговый вычет можно только за три предыдущие года. Поэтому в вашем случае вернуть 13% от стоимости обучения не получится.

Я оплатила свое обучение за 5 лет вперед. Если я получу налоговой вычет и верну 13% от потраченной суммы, затем отчислюсь из института и заберу свою переплату, нужно ли мне будет возвращать налоговую выплату?

Максимальный размер социального вычета, в том числе за свое обучение, — 120 тыс. рублей в год, вернуть можно 13%, а это — 15, 6 тыс. рублей. В вашей ситуации имеет значение, сколько стоило ваше образование и какую сумму вам вернули. Если при возврате денег за учебу сумма ваших расходов стала меньше заявленного вычета, то ИФНС вправе потребовать от вас возврата излишне перечисленного налога.

Сумма взыскания будет рассчитана с учетом того, сколько налога было возвращено вам изначально и сколько должно было быть возвращено из-за получения назад учебной платы.

Я закончила обучение в автошколе, но права еще не получила. Могу ли я сейчас компенсировать обучение?

Социальный налоговый вычет за обучение можно получить при наличии официального дохода, договора с автошколой и документа, подтверждающего оплату. При этом не имеет значения, закончили вы учебу или нет. Главное — подтвердить свой доход и расход.

Оформить декларацию 3-НДФЛ вы можете в сервисе НДФЛка.ру, воспользовавшись услугой «Вычет под ключ». Специалисты нашего сервиса помогут собрать полный пакет документов, а личный налоговый консультант окажет информационную поддержку.

Оплачивала учебу в 2021 и немного в 2024 году. До сентября 2021 года была в декрете. Смогу ли я вернуть налоговый вычет за 2021 год?

Если вы начали учиться раньше, например, в 2019 или 2020 году и оплачивали свое обучение в этих периодах, то имеете право вернуть налог. Налогоплательщик вправе компенсировать свои расходы за три предшествующих года. В 2024 году вы могли бы вернуть НДФЛ за 2021, 2020 и 2019 годы. Но сделать это возможно только при наличии официального дохода.

Даже если вы работали неполный 2021 год (сентябрь-декабрь), запросите справку 2-НДФЛ и верните ту сумму налога, которая была удержана с вашей зарплаты. За 2024 год вы можете заявить вычет в 2024 году, так как уже официально работали.

Договор на обучение оформлен на меня. Официально работаю год. За какой период времени я могу вернуть налог?

Оформить налоговый вычет можно за тот год, в котором у вас был и доход, облагаемый по ставке 13 или 15% и расход. В 2024 году вы можете подать декларации за 2019, 2020, 2021 годы. Налоговые эксперты НДФЛка.ру готовы заполнить декларации за вас, подобрать необходимые документы и ответить на вопросы.

Подводим итоги:

• Для компенсации расходов за обучение необходимо иметь на руках платежный документ на оплату образовательных услуг. То, что средства, потраченные на учебу, могут быть заемными, значения не имеет.
• Получить налоговый вычет на обучение за границей возможно при наличии подтверждения статуса учебного заведения.
• Для возврата НДФЛ за обучение не имеет значения, закончили вы учебу или нет. Главное — документ, подтверждающий ваши расходы.
• Оформить возврат НДФЛ за обучение можно за прошедшие три года.
• Оформить налоговый вычет можно за тот год, в котором были доходы и расходы по оплате собственного обучения. Остаток вычета на будущие годы переносить нельзя.
• Чтобы вернуть налог за обучение, обращайтесь к налоговым экспертам НДФЛка.ру.