Мы опубликовали лучшие вклады для пенсионеров в 2024 – 2024 году в рублях на сегодня. Для открытия депозита вам потребуется предъявить документ, подтверждающий получение социального пособия по возрасту или выслуге лет. Определите лучший вклад для пенсионеров – самый большой процент по вкладам вы сможете найти, изучив предложения на нашем сайте.
- Срочные вклады
- Вклады до востребования
- Онлайн-заявка
- Калькулятор
- Рейтинги
Пенсионные вклады. Доступно 192предложения. Изменить
Лицензия №3368 Еще 2
От 1 000₽
1096дней
до 9,25%
| От 1 дня до 366 дней |
От 367 дней до 731 дня |
От 732 дней до 1096 дней |
|---|---|---|
| 8,65 — 9,25% | 5,85 — 6,25% | 3,85 — 4,25% |
- Общие условия
- Примеры расчётов
- Ставка: до 9,25%
- Сумма: от 1 000₽
- Срок: 1 096дней
- Капитализация: нет
- Выплата процентов: ежемесячно
- Пополнение: нет
- Частичное снятие: нет
Лицензия №3349 Еще 2
От 500₽
От 91дня до 1460дней
до 7,9%
- Общие условия
- Примеры расчётов
- Ставка: до 7,9%
- Сумма: от 500₽
- Срок: от 91дня до 1 460дней
- Капитализация: нет
- Выплата процентов: в конце срока
- Пополнение: нет
- Частичное снятие: нет
Лицензия №354 Еще 1
От 50 000₽
367дней
Подробнее Подать заявку
- Общие условия
- Примеры расчётов
- Ставка: 7,81%
- Сумма: от 50 000₽
- Срок: 367дней
- Капитализация: нет
- Выплата процентов: ежемесячно
- Пополнение: нет
- Частичное снятие: нет
Подробнее Подать заявку
Лицензия №2289
От 10 000₽
От 182дней до 365дней
до 7,5%
- Общие условия
- Примеры расчётов
- Ставка: до 7,5%
- Сумма: от 10 000₽
- Срок: от 182до 365дней
- Капитализация: нет
- Выплата процентов: ежемесячно
- Пополнение: есть
- Частичное снятие: нет
Лицензия №429
От 50 000₽
1100дней
- Общие условия
- Примеры расчётов
- Ставка: 7,25%
- Сумма: от 50 000₽
- Срок: 1 100дней
- Капитализация: нет
- Выплата процентов: в конце срока
- Пополнение: есть
- Частичное снятие: нет
Лицензия №1978
От 1 000₽ до 10 000 000₽
От 1года до 2лет
Подробнее Подать заявку
- Общие условия
- Примеры расчётов
- Ставка: до 7%
- Сумма: от 1 000до 10 000 000₽
- Срок: от 12до 24месяцев
- Капитализация: нет
- Выплата процентов: ежемесячно
- Пополнение: есть
- Частичное снятие: нет
Подробнее Подать заявку
Лицензия №650 Еще 2
От 50 000₽
275дней
- Общие условия
- Примеры расчётов
- Ставка: 7%
- Сумма: от 50 000₽
- Срок: 275дней
- Капитализация: нет
- Выплата процентов: ежемесячно
- Пополнение: есть
- Частичное снятие: нет
Лицензия №1481 Еще 1
От 1 000₽
От 1дня
до 6,8%
Подробнее Подать заявку
- Общие условия
- Примеры расчётов
- Ставка: до 6,8%
- Сумма: от 1 000₽
- Срок: от 1дня
- Капитализация: нет
- Выплата процентов: ежемесячно
- Пополнение: нет
- Частичное снятие: нет
Подробнее Подать заявку
Лицензия №3287
От 1 000₽
365дней
до 4,95%
- Общие условия
- Примеры расчётов
- Ставка: до 4,95%
- Сумма: от 1 000₽
- Срок: 365дней
- Капитализация: нет
- Выплата процентов: ежемесячно
- Пополнение: есть
- Частичное снятие: есть
Лицензия №1000
От 1 000₽
730дней
Подробнее Подать заявку
- Общие условия
- Примеры расчётов
- Ставка: 4,5%
- Сумма: от 1 000₽
- Срок: 730дней
- Капитализация: нет
- Выплата процентов: ежемесячно
- Пополнение: есть
- Частичное снятие: есть
Подробнее Подать заявку
Лицензия №1751
От 1 000₽
366дней
- Общие условия
- Примеры расчётов
- Ставка: 8,4%
- Сумма: от 1 000₽
- Срок: 366дней
- Капитализация: нет
- Выплата процентов: ежемесячно
- Пополнение: есть
- Частичное снятие: нет
Лицензия №912
От 30 000₽
От 122дней до 1098дней
до 7,9%
- Общие условия
- Примеры расчётов
- Ставка: до 7,9%
- Сумма: от 30 000₽
- Срок: от 122до 1 098дней
- Капитализация: нет
- Выплата процентов: в конце срока
- Пополнение: нет
- Частичное снятие: нет
Лицензия №2733 Еще 2
От 10 000₽
367дней
- Общие условия
- Примеры расчётов
- Ставка: 7,7%
- Сумма: от 10 000₽
- Срок: 367дней
- Капитализация: нет
- Выплата процентов: ежеквартально
- Пополнение: есть
- Частичное снятие: нет
Лицензия №2763
От 25 000₽
367дней
- Общие условия
- Примеры расчётов
- Ставка: 7,25%
- Сумма: от 25 000₽
- Срок: 367дней
- Капитализация: нет
- Выплата процентов: ежемесячно
- Пополнение: есть
- Частичное снятие: есть
Лицензия №2210
От 25 000₽
367дней
- Общие условия
- Примеры расчётов
- Ставка: 7,25%
- Сумма: от 25 000₽
- Срок: 367дней
- Капитализация: нет
- Выплата процентов: ежемесячно
- Пополнение: есть
- Частичное снятие: есть
Лицензия №2306
От 10 000₽
От 91дня до 730дней
до 6,95%
- Общие условия
- Примеры расчётов
- Ставка: до 6,95%
- Сумма: от 10 000₽
- Срок: от 91дня до 730дней
- Капитализация: нет
- Выплата процентов: ежемесячно
- Пополнение: есть
- Частичное снятие: есть
Лицензия №2440
От 5 000₽
367дней
- Общие условия
- Примеры расчётов
- Ставка: 6,8%
- Сумма: от 5 000₽
- Срок: 367дней
- Капитализация: нет
- Выплата процентов: ежемесячно
- Пополнение: есть
- Частичное снятие: есть
Лицензия №2590 Еще 2
От 10 000₽ до 5 000 000₽
От 3месяцев до 2лет
до 6,65%
- Общие условия
- Примеры расчётов
- Ставка: до 6,65%
- Сумма: от 10 000до 5 000 000₽
- Срок: от 3месяцев до 2лет
- Капитализация: нет
- Выплата процентов: ежемесячно
- Пополнение: есть
- Частичное снятие: нет
Лицензия №705
От 1 000₽
1080дней
до 6,3%
| От 1 дня до 365 дней |
От 366 дней до 730 дней |
От 731 дня до 1080 дней |
|---|---|---|
| 6,3% | 3% | 2% |
Подробнее Подать заявку
- Общие условия
- Примеры расчётов
- Ставка: до 6,3%
- Сумма: от 1 000₽
- Срок: 1 080дней
- Капитализация: нет
- Выплата процентов: ежемесячно
- Пополнение: есть
- Частичное снятие: есть
Подробнее Подать заявку
Лицензия №3255 Еще 3
От 30 000₽
От 91дня до 731дня
до 6,26%
- Общие условия
- Примеры расчётов
- Ставка: до 6,26%
- Сумма: от 30 000₽
- Срок: от 91до 731дня
- Капитализация: нет
- Выплата процентов: ежемесячно
- Пополнение: есть
- Частичное снятие: нет
Загрузить еще 20 из 1713
Рейтинг продуктов
Информация о ставках и условиях вкладов в России предоставлена банками или взята из открытых источников. Пожалуйста, уточняйте условия продуктов в отделениях банков или по телефонам справочных служб.
Банки с выгодными ставками по вкладам для пенсионеров
- Выберите сортировку
- Сумма
- Срок
- Процент по вкладу
Лучшая ставкаот Сургутнефтегазбанка
ИТБ. Выгодныйот Инвестторгбанка
Максимальныйот Газэнергобанка
Базовыйот банка «Авангард»
Накопительный счет «Промо»от Уральского Банка Реконструкции и Развития
Спутникот банка «Левобережный»
МКБ.
30 летот Московского Кредитного Банка
Лучший %от Сбербанка России
Альфа-Счетот Альфа-Банка
Накопительный счет «Управляй процентом»от Газпромбанка
Мнение эксперта
Председатель Правления АРБ
Разница между денежными средствами в наличных дома и средствами на депозите в банке однозначна. Во-первых, из соображений безопасности. Конечно, с целью диверсификации можно держать небольшие суммы дома, максимум на 1-2 месяца в сумме ваших ежемесячных затрат. Но также разумно держать эти деньги на карте для того, что бы эти затраты было удобно осуществлять
Помощник
- Памятка вкладчику
- Интересное
Автор Выберу.ру, [email protected]
Специализация: Пластиковые карты, кредиты, ипотека
Пенсионные вклады могут открывать физические лица, получающие пенсию от Пенсионного фонда РФ, негосударственных пенсионных фондов, а также министерств и ведомств, осуществляющих пенсионное обеспечение. Для оформления необходимо представить пенсионное удостоверение (по возрасту или по инвалидности).
Поскольку пенсионеры входят в категорию дисциплинированных вкладчиков, банки предоставляют для них выгодные условия, к которым относятся небольшой начальный взнос, высокая процентная ставка, возможность пополнения средств, перевод дохода на отдельный счет, возможность капитализации процентов.
Вклад для пенсионеров может быть срочными (для накопления сбережений и процентов) и до востребования (для безналичного зачисления пенсий).
На нашей странице подобраны все пенсионные вклады для физических лиц в рублях в банках на сегодня, условия по которым перечислены в подробных описаниях банковских продуктов.
Часто задаваемые вопросы
Что такое пенсионный вклад?
Вклад для пенсионеров – разновидность специальных пенсионных банковских депозитов с более выгодными условиями, в основном – с повышенной процентной ставкой. Оформляется при предъявлении удостоверения пенсионера. Банки предлагают программы размещения средств на разный срок – в среднем от 1 месяца до 1 года. Вкладчиком может стать пенсионер, получающий выплату по старости, инвалидности, потере кормильца или за выслугу лет.
Минимальный возраст – 18 лет. Пенсионеру выгодно открывать такие вклады из-за повышенного дохода и гарантий сохранности средств – деньги в сумме до 1,4 млн руб. застрахованы.
Какие банки самые надежные?
Банк Русский Стандарт предлагает ставку до 22% годовых, возможность пополнения и капитализации. В линейке депозитов банка Санкт-Петербург есть пенсионный вклад по ставке до 20,7%. На срочных депозитах в Россельхозбанке пенсионеры могут разместить сумму от 500 руб. под 20% годовых. Максимальными ставками отличаются депозиты в банке Зенит – 22,15%.
В Совкомбанке открывают вклады для пенсионеров по ставке до 23%, если срок размещения денег 3 месяца и при условии использования карты «Халва».
Все эти банки – крупнейшие в России. Они участвуют в системе страхования вкладов, средства до 1,4 млн. руб. на счету клиента застрахованы.
Какие документы потребуются для открытия депозита?
Для открытия депозита нужны пенсионное удостоверение, паспорт, ИНН. Дополнительно может потребоваться второй документ, подтверждающий личность, например, загранпаспорт. Обязательны гражданство РФ и постоянная или временная регистрация.
На вклады физических лиц может оформляться дебетовая карта – договор на обслуживание заключается отдельно, но дополнительные документы не нужны.
ФНС на примерах объяснила, почему начислит НДФЛ со вклада 700 тысяч рублей и не начислит с 2 миллионов
С 01.01.2021 облагается НДФЛ совокупный процентный доход за год по всем вкладам в российских банках за вычетом необлагаемой суммы.
Необлагаемая сумма рассчитывается по формуле:
1 млн руб. х ключевая ставка ЦБ на 1 января данного года.
Как поясняет ФНС, главное — это именно сумма дохода от вкладов за год, так как размер вклада и ставка могут нивелировать эффект друг друга.
В 2020 году физлицо открывает вклад в размере 710 000 руб. по ставке 4,5%. В июле 2021 года срок вклада закончился, общий доход за 2021 год составил 31 950 руб. Налогоплательщик сразу же перекладывает эти 710 000 руб. в другой банк уже по ставке 8%. Проценты при этом выплачиваются ежемесячно.
Таким образом, по новому вкладу до конца 2021 года гражданин получит еще 23 666 руб. То есть его совокупный процентный доход по вкладам в 2021 году составит 55 616 руб.
Ключевая ставка на 01.01.2021 — 4,25%, а необлагаемый доход — 42 500 руб.
В результате сумма НДФЛ к уплате составит: 1705 руб. (55 616 — 42 500) х 13%.
Налоговая нагрузка в этом примере равна 3,1% ((1 705 рублей / 55 616 рублей) x 100%). Влияние налога на доходность по вкладу в этом случае составляет всего 0,24% (1705 / 710 000).
Гражданин открыл в январе 2021 года вклад на два года по ставке 3,5%. Размер вклада 1 100 000 руб. Выплаты ежемесячно.
Доход, полученный по итогам 2021 года, составит 35 291 руб., что ниже необлагаемого минимума в 42 500 руб. НДФЛ в этом случае платить не придется.
Так как гражданин открывал вклад на два года, то условия по ставке в 3,5% сохраняются и в 2024 году. На начало этого года ставка ЦБ составляет уже 8,5%, то есть необлагаемый минимум вырос до 85 000 руб. Вклад пополняемый, гражданин в январе 2024 года положил еще 1 000 000 руб. на этот же вклад. Итого на вкладе уже 2 100 000 руб. По итогам 2024 года доход с этого вклада составит 70 583 руб., что снова ниже необлагаемого минимума в 2024 году.
НДФЛ платить не придется.
Проценты, номинированные в валюте, пересчитываются в рубли по официальному курсу на дату фактического получения дохода.
Не попадают под налогообложение проценты:
- по вкладам (остаткам по счетам) в рублях, процентная ставка по которым в течение всего года не превышает 1% годовых;
- по счетам эскроу.
Если у налогоплательщика несколько вкладов в банках, то ставка 13% применяется к разнице между суммой доходов по всем вкладам за год и необлагаемым процентным доходом, который остается неизменным — для действующей ключевой ставки это 42 500 руб.
Пример от «КонсультантПлюс». Расчет суммы НДФЛ с процентов по вкладам
У И. И. под 7% годовых;
в банке Б вклад на 270 дней на сумму 500 000 руб. под 6% годовых;
в банке В вклад на год на сумму 400 000 руб. под 0,5% годовых.
По итогам 2021 году И. И. Иванов получит следующий процентный доход: от банка А — 56 000 руб., от банка Б — 22 192 руб., от банка В — 2 000 руб.
Для целей налогообложения НДФЛ учитывается доход.
Посмотреть пример полностью можно в К+, получив бесплатный пробный доступ к системе.
Ставка НДФЛ равна 13% независимо от налогового статуса налогоплательщика (резидент/нерезидент).
Дата начисления данных доходов для целей налогообложения — дата их получения, то есть выплаты банком. Если проценты зачисляются в счет пополнения того же вклада (капитализируются), доход для НДФЛ учитывается в налоговом периоде, в котором произведено указанное зачисление процентов (письмо ФНС от 18.01.2021 № БС-3-11/203@).
Дата заключения банковского договора между физлицом и банком на открытие счета (вклада) в данной кредитной организации, на основании которого осуществляется выплата процентов, а также периодичность выплаты процентов для налогообложения значения не имеют (письмо ФНС от 12.01.2022 № БС-3-11/62@).
Впервые уплатить НДФЛ с процентов придется за 2021 год до 1 декабря 2024 года. Налоговики самостоятельно рассчитают сумму налога по окончании года на основе сведений от банков и направят физлицу уведомление на уплату НДФЛ. Декларировать такие доходы или каким-либо образом их оформлять гражданам не потребуется.
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.
Налог на вклады с 2024 для физических лиц
В конце марта государство временно отменило налог на вклады с 2024 для физических лиц. Разберёмся, какие ещё произошли изменения, как они повлияют на вкладчиков, и с какой суммы вклада надо платить налог на доход по депозитам, которых не коснулись изменениях в налоговом законодательстве. Также рассмотрим отличия уплаты налогов для валютных вкладов и рублёвых депозитов.
Налог на вклады – история
Какие налоги на депозиты действуют сейчас
Налоги на вклады с 2024-2024 года
Особенности налогообложения валютных вкладов
В каких случаях можно не платить
Подведём итоги
Налог на вклады – история
Налог на вклады с 2024 года изменился. До этого вкладчикам нужно было платить НДФЛ в том случае, если их доход с депозитов был выше установленного лимита 1 000 000 руб.
До 2021 года действовала друга схема уплаты налога с банковского депозита. НДФЛ нужно было платить только в том случае, если ставка по вкладу была выше ключевой ставки Центробанка на 5 пунктов. Размер НДФЛ для резидентов составлял 35%, для нерезидентов – 30%.
Какие налоги на депозиты действуют сейчас
26 марта этого года вышел указ, который меняет размер НДФЛ с процентов по вкладам физических лиц. Теперь при расчёте НДФЛ не нужно обращать внимание на суммы депозита, которые превышают 1 000 000 руб.
Сейчас нет фиксированной налоговой ставки, и налоговая использует максимальную процентную ставку ЦБ на 1 число любого месяца за год.
Налоги на вклады с 2024-2024 года
Ниже разберём, сколько налогов и когда будем платить в ближайшие пару лет. В конце марта 2024 года подписан закон, который частично меняет налогообложение доходов по вкладам, освобождает часть вкладчиков от налогов. С 2024 года также НДФЛ придётся платить с процентов, но расчёт изменится.
Теперь придётся обращать внимание на максимальную ставку ЦБ, действовавшую в первые числа месяца на протяжении всего года, а не на её размер на 1 января.
Как рассчитать
Предположим, что 1 сентября 2024 года ставка Центрального Банка России составит 9% годовых. Но размер ключевых ставок на первые числа остальных месяцев 2024 года будет меньше. В этом случае налоговая будет придерживаться 9%.
У вкладчика открыт депозит на 1 500 000 руб. со ставкой 7% годовых. Тогда НДФЛ считается по следующей формуле:
НДФЛ= (доход по вкладу – необлагаемая сумма) *13%
Для расчёта суммы, используемой для взимания налога, нужно: 1 500 000 руб. * 7% (ставка по вкладу) — 1 000 000 * 9% (максимальная ключевая ставка ЦБ за год) = 105 000 – 90 000 = 15 000 руб.
Теперь считаем НДФЛ. 15 000 руб. * 13% = 1 950 руб. В итоге, вкладчику придётся заплатить НДФЛ в размере 1 950 руб. за вклад под 7%.
Как и когда нужно платить
Теперь придётся платить НДФЛ только за 2024 год. Срок – 01.12.2024г. Срок отправки налоговых уведомлений от ФНС – 30 октября.
К этому числу специалисты налоговой службы рассчитают доходы физического лица, размер налога и отравят уведомление налогоплательщику.
Уплатить налог можно в личном кабинете на сайте налоговой службы, через приложение «Мой налог» для смартфонов, банкомат, в кассе любого банка или по QR-коду.
Особенности налогообложения валютных вкладов
Валютные вклады также облагаются НДФЛ. Налоговая переведёт доход по ним в рубли по курсу ЦБ, который действовал на дату уплаты процентов. НДФЛ не платится, если доход по процентам будет маленьким. Тогда он может быть добавлен к другим вкладам, если они есть у клиента банка.
Доход, который получил вкладчик от курсовой разницы, также не облагается налогом.
В каких случаях можно не платить
В некоторых случаях закон разрешает не уплачивать налог со вклада в банке:
- если размер процентных ставок меньше 1% годовых;
- текущие зарплатные счета;
- доход по вкладам получен в 2021 и 2024 годах;
- имеются доходы по счету эскроу.
FAQ
Клиенты банков платят налоги при досрочном закрытии вклада?
Если, согласно условиям договора с банком, он выплачивает проценты при досрочном расторжении, НДФЛ платить придётся. Если выплата процентов не предусмотрена, то клиент избежит оплаты налога.
Подаётся ли декларация?
Нет, для уплаты налога декларация не требуется.
Подведём итоги
В 2021 году уже менялся расчёт НДФЛ на вклады физических лиц, но в марте 2024 года вышел новый закон, который определяет новый порядок расчёта. Согласно ему:
- НДФЛ за доход со вкладов, полученный в 2021 и 2024 годах, платить не надо;
- доход, с которого платят налог, зависит от максимального размера ключевой ставки ЦБ на 1 число любого месяца в расчётном году;
- размер необлагаемой суммы сохранился на прежнем уровне – 1 000 000 руб.;
- доход, полученный с валютных вкладов, переводится в рубли по курсу, действующему на дату выплаты процентов;
- оплатить НДФЛ за предыдущий налоговый период нужно до 1 декабря следующего года;
- налог можно заплатить в ЛК на сайте или приложении налоговой службы, по QR-коду, в банкомате или кассе любого банка.
Новый налог с доходов по вкладам и счетам. Много ли вам придется платить с накопленного
Новый закон о НДФЛ на проценты по вкладам подписал Президент (Федеральный закон от 01.04.2020 № 102-ФЗ). Для части вкладчиков это принесет дополнительные расходы. Рассказываем, когда, сколько и как платить.
Сколько платить по вкладам в 2020 году
Налоговый кодекс и сейчас предусматривает ситуации, при которых с дохода по вкладу надо платить НДФЛ. Но эти ситуации далеки от нашей реальности. Платить НДФЛ надо, если процентная ставка по рублевому вкладу превышает ключевую ставку на 5 процентных пунктов, то есть на сегодня больше 11%.
По валютным вкладам — если процентная ставка выше 9% годовых. Таких предложений на рынке сейчас не найти, поэтому вопрос с НДФЛ не актуален для всех вкладчиков. Закон, о котором мы ведем разговор, распространяет свое действие впервые на налоговую базу 2021 года. То есть уплатить налог со вклада (если вы будете это обязаны делать), вам придется в 2024 году.
В 2021 и тем более в 2020 году НДФЛ с дохода по вкладам не уплачивается.
Поэтому, если у вас нет сейчас других причин закрывать или урезать действующие депозиты, идти на это из-за нового закона не стоит.
Как будут рассчитывать налог в 2024 году
Итак, мы уже сказали, что впервые платить налог придется в 2024 году с того дохода, который вы получите за 2021 год. Самое важное: тело депозита не облагается налогом. НДФЛ будут определять с дохода, то есть с суммы процентов, которые вкладчику выплатит банк по условиям договора.
По закону: НДФЛ со ставкой в 13% будет облагаться сумма процентов по вкладам, которая превышает проценты с одного миллиона рублей по ключевой ставке Банка России.
Если у вас открыт один вклад или несколько вкладов, которые вместе не превышают 1 млн рублей, то вы как и прежде с полученной прибыли платить НДФЛ не будете. Рассчитывать свои будущие расходы могут те, кто держит на вкладах больше 1 млн рублей. Приведем для вас пример расчета.
Пример 1.У вас открыт один вклад на сумму 1,4 млн рублей сроком на 1 год до 31 декабря 2021 года. Ставка 6,75% по вкладу «Я сам». Ключевая ставка ЦБ на 1 января 2021 года – 7% (допустим, ставка увеличится).
НДФЛ: ((1 400 000 * 6,75%) – (1 000 000 * 7%)) *13% = (94 500 – 70 000) * 13% = 3 185. Итого:В 2021 году вы держали в банке вклад на сумму 1, 4 млн рублей. Ваш доход по вкладу составит 94 500 рублей, а налог, который вы будете обязаны заплатить – 3 185 рублей.
- 2 млн рублей НДФЛ составит 8 450 рублей;
- 3,5 млн рублей НДФЛ составит 21 612 рублей;
- 5 млн рублей НДФЛ составит 34 775 рублей.
- годовой депозит 500 тыс. рублей, ставка по депозиту 4,5%, проценты выплачиваются в конце срока действия депозита, депозит заканчивается 1 декабря 2021 года;
- годовой депозит 1 млн рублей, ставка по депозиту 5%, проценты выплачиваются в конце срока действия депозита, депозит заканчивается 31 декабря 2021 года;
- годовой депозит 500 тыс. рублей, ставка по депозиту 4%, проценты выплачиваются в конце срока действия депозита, депозит заканчивается 1 декабря 2024 года.
Как видите из двух примеров, необлагаемая налогом сумма будет зависеть еще и от ключевой ставки, которая в течение года может и увеличиваться, и снижаться.
Какие доходы будут суммироваться
При определении налоговой базы будут суммироваться все проценты по всем вкладам во всех банках. Но есть исключения.
По закону: При определении налоговой базы не учитываются доходы в виде процентов, полученных по вкладам (остаткам на счетах) в валюте РФ в банках, находящихся на территории РФ, процентная ставка по которым в течение всего налогового периода не превышает 1% годовых, а также по счетам эскроу.
О чем здесь речь? К примеру, о ваших обычных банковских счетах, на которые приходит зарплата. Еще 1% – типичная ставка по вкладам «До востребования».
Пример 3.
У вас открыт вклад на сумму 900 тыс. рублей сроком на 1 год до 31 декабря 2021 года.
Ежемесячно на дебетовую карту вам приходит аванс и зарплата в общей сумме 70 тыс. рублей. Вы тратите только 50 тыс. рублей ежемесячно.
Так, за год на дебетовой карте вы скопите 240 тыс. рублей.
Банк начисляет 1 % на остаток.
По закону при таком проценте сумма дохода по депозиту не учитывается при расчете общего дохода.
А с дохода по первому банковскому вкладу вам тоже платить не нужно, потому что он не превышает предусмотренный правилами порог в 1 млн рублей.
Итого:НДФЛ = 0.
Здесь же нужно добавить, что не имеет смысла дробить вклад на несколько, если его сумма превышает 1 млн рублей. Потому что, напоминаем, суммироваться будут все проценты по всем вкладам во всех банках.
Когда считать налог и сдавать декларацию
Налог самим считать не придется. Все расчеты мы приводили подробно, чтобы вы могли загодя прикинуть свои расходы. Вкладчику так же не нужно самому сообщать в налоговую о доходе по вкладу, все сделает банк.
Банк (все банки, где вы держите вклады) передаст сведения за 2021 год в ФНС в начале 2024 года. Вам придет налоговое уведомление с итоговой суммой, которую нужно оплатить удобным способом не позднее 1 декабря 2024 года. Сейчас такие уведомления, в частности, рассылают собственникам автомобилей на уплату транспортного налога.
Оплатить НДФЛ по уведомлению можно, к примеру, через личный кабинет на сайте ФНС или приложение банка.
Справка banki.ru. Где еще процентные доходы по вкладам облагаются налогом?
В СШАдоходность, полученная с банковских вкладов или инвестиций в фондовый рынок, облагается федеральным налогом по той же ставке, что и основной доход человека. То есть если человек платит 35% подоходного налога со своих основных доходов, то и проценты, полученные в банке или на бирже, будут облагаться по ставке 35% независимо от суммы набежавших процентов.
На данный момент в США действует семь градаций федерального подоходного налога от 10% до 37%. Банковская доходность ниже 10 долларов налогами не облагается, хотя отчитаться вкладчик должен о любом полученном доходе, даже если он ниже этих 10 долларов. Существуют некоторые исключения, когда проценты по вкладам освобождаются от налогов.
Например, владельцы индивидуальных пенсионных счетов могут не отчитываться о налогах и не уплачивать их до того момента, пока они не снимают наличные деньги со счета. Оплата налога происходит исходя из той суммы, что была снята.
Во Франциидоходность по инвестициям облагается налогом по единой ставке 30%.
Любопытная система действует в Великобритании.
Там, как и в США, доходность, полученная от вложений в банки и в фондовый рынок, облагается по той же ставке подоходного налога, что и основной доход инвестора. На данный момент действуют три ставки: 20%, 40% и 45%. Правда, есть нюанс. С 1999 года в стране действует ISA, индивидуальный сберегательный счет, который может быть использован и для сбережений, и для инвестиций в ценные бумаги и биржевые инструменты. В текущем налоговом году размер этого счета не может превышать 20 тыс. фунтов стерлингов, на него вкладчик помещает деньги с дохода, с которого он уже уплатил налог, и поэтому государство не облагает еще раз прибыль, которую получит гражданин от этих вложений.
В Германиидоходы от любых инвестиций облагаются налогом по ставке 25%, однако есть ежегодная налоговая скидка: от уплаты налогов освобождается доход в сумме до 801 евро (1 602 евро для супружеской пары).