Подоходный налог с пенсии

Моя тетя находится в Сергачском доме-интернате, является инвалидом II группы. 75% от пенсии забирает дом-интернат, а 25% она получает на руки. С января 2019 г. она стала получать на руки меньше на 1500 руб.

Ей сказали, что в сельской местности берут подоходный налог с пенсии. Правомерно ли это?

Ольга Лебедева
Консультаций: 49

Налог на доходы физических лиц (далее — НДФЛ) – это сумма, выплачиваемая государству с дохода, который получают физические лица на территории страны.

Налоговым кодексом РФ предусмотрены случаи освобождения от налогообложения ряда доходов (ст. 217 Налогового кодекса РФ).

В частности, не облагаются НДФЛ социальные выплаты, пенсии по государственному пенсионному обеспечению, страховые пенсии, фиксированная выплата к страховой пенсии и накопительная пенсия, назначаемые в порядке, установленном действующим законодательством, а также социальные доплаты к пенсиям (п. 1, 2 ст. 217 НК РФ).

При этом в законодательстве предусмотрены некоторые особенности налогообложения в случае заключения с негосударственными пенсионными фондами договоров негосударственного пенсионного обеспечения и обязательного пенсионного страхования.

Эти вопросы регламентируются ст. 213.1 НК РФ.

Не учитываются при определении налоговой базы:

1) страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, уплачиваемые организациями в соответствии с законодательством РФ;

2) накопительная пенсия;

3) суммы пенсий, выплачиваемых по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, заключенным физическими лицами с имеющими лицензию российскими негосударственными пенсионными фондами в свою пользу;

4) суммы пенсий физическим лицам, выплачиваемых по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, заключенным организациями с имеющими лицензию российскими негосударственными пенсионными фондами (если пенсионные взносы были внесены работодателем в указанные фонды с удержанием и уплатой налога на доходы физических лиц до 1 января 2005 г.);

5) суммы пенсионных взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, заключенным организациями с имеющими лицензию российскими негосударственными пенсионными фондами;

6) суммы пенсионных взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, заключенным физическими лицами с имеющими лицензию российскими негосударственными пенсионными фондами в пользу других лиц.

Учитываются при определении налоговой базы:

1) суммы пенсий физическим лицам, выплачиваемых по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, заключенным организациями с имеющими лицензию российскими негосударственными пенсионными фондами;

2) суммы пенсий, выплачиваемых по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, заключенным физическими лицами с имеющими лицензию российскими негосударственными пенсионными фондами в пользу других лиц;

3) денежные (выкупные) суммы за вычетом сумм взносов, внесенных физическим лицом в свою пользу, которые подлежат выплате в соответствии с пенсионными правилами и условиями договоров негосударственного пенсионного обеспечения, заключенных с имеющими лицензию российскими негосударственными пенсионными фондами, в случае досрочного расторжения указанных договоров (за исключением случаев их досрочного расторжения по причинам, не зависящим от воли сторон, или перевода выкупной суммы в другой негосударственный пенсионный фонд), а также в случае изменения условий указанных договоров в отношении срока их действия.

Таким образом, по общему правилу, пенсии по государственному пенсионному обеспечению и трудовые пенсии, назначаемые в порядке, установленном действующим законодательством, не подлежат обложению НДФЛ.

Вместе с тем имеются особенности определения налоговой базы по НДФЛ по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, заключенным с негосударственными пенсионными фондами. В этом случае налогообложение зависит от условий договора негосударственного пенсионного обеспечения.

Налоговый вычет работающим пенсионерам

Рассмотрим, какие существуют налоговые вычеты для работающих пенсионеров, кто и при каких условиях имеет на них право, как оформить декларацию и вернуть подоходный налог работающему пенсионеру.

Кто из пенсионеров имеет право на вычет

Особого вида налогового вычета для работающих пенсионеров не существует. Они относятся к обычной категории граждан-налогоплательщиков, если, конечно, работают официально и платят со своих доходов налог.

Неработающий пенсионер не может получить налоговый вычет, если кроме пенсии у него нет других источников дохода. Под другими доходами подразумевается сдача в аренду квартиры или машины, продажа жилой недвижимости или транспорта и тому подобное — то есть все то, что облагается налогом по ставке 13%. С пенсии налог не уплачивается, поэтому неработающему пенсионеру не с чего возвращать налог и права на вычет у него нет.

Итак, первое обязательное условие для возврата налога — иметь доходы, с которых уплачивается 13% налога. Второе — быть налоговым резидентом РФ, то есть находиться на территории РФ не менее 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд.

Налоговый резидент РФ

Плательщик НДФЛ по ставке 13%

Ирина Ерёмина
Налоговый консультант

Поскольку работающий пенсионер имеет право на налоговый вычет, как и любой другой работающий гражданин, вспомните, какие расходы у вас были в течение последних трех лет. Обращайтесь к нашим экспертам: мы за 2 дня заполним для вас декларацию 3-НДФЛ и поможем вернуть максимальные деньги.

Виды вычетов для работающего пенсионера

Любой работающий пенсионер может получить такие налоговые вычеты, как:

• Имущественный;
• Социальный;
• Стандартный;
• Инвестиционный;
• Профессиональный.

Ниже мы подробно расскажем об имущественном налоговом вычете для работающих пенсионеров.

Имущественный вычет для работающих пенсионеров

Имущественный налоговый вычет предоставляется при покупке и строительстве жилой недвижимости: квартиры, комнаты, доли, дома, земельного участка. Работающие пенсионеры получают возврат в тех же размерах, что и другие налогоплательщики.

Размер вычета при покупке квартиры работающим пенсионером

Используя налоговый вычет, работающий пенсионер может вернуть до 260тыс. рублей при покупке жилья и дополнительно до 390тыс. рублей с процентов по ипотеке. Имущественная льгота ограничена 2 млн рублей и 3 млн рублей соответственно, поэтому максимально вернуть вы можете 13% от этих сумм.

Основной — при покупке

На проценты по ипотеке

Максимальный размер имущественной льготы

2 000 000 рублей

3 000 000 рублей*

Сумма к возврату

260 000 руб. (13% х 2 млн руб.)

390 000 руб. (13% х 2 млн руб.)

*До 1 января 2014 максимальный размер имущественной льготы за фактически уплаченные проценты по ипотеке не имел верхнего предела. Для такого жилья расчет НДФЛ осуществляется по старым правилам — на всю сумму процентов.

Годовой возврат НДФЛ не может превышать сумму НДФЛ, уплаченного в течение этого же налогового периода.

У работающего пенсионера Иванова зарплата 26тыс. рублей. Из них 3380 рублей (26000 * 13%) ежемесячно уходит в бюджет государства. То есть за год Иванов платит 40560 рублей налогов и ежегодно сможет возвращать не больше этой суммы.

При покупке квартиры за 3млн рублей он может оформить имущественную льготу только в пределах лимита 2 млн рублей. На счет Иванова вернется 13% от этой суммы, то есть 260тыс. рублей. Возвращать налог он будет в течение нескольких лет, ежегодно оформляя возврат в пределах налога , уплаченного в соответствующем налоговом периоде.

Льготные условия для вычета пенсионерам при покупке квартиры

На общих основаниях налоговый вычет можно получить не ранее, чем возникло право на вычет. Для жилья, купленного по ДДУ, такое право возникает с момента получения Акта приема-передачи. Если же жилая недвижимость куплена по договору купли-продажи, то право возникает с момента получения выписки из ЕГРН, то есть оформления жилья в собственность.

Для пенсионеров существуют льготные условия предоставления такого вида компенсации: пенсионер может перенести налоговый вычет на три предшествующих периода. То есть фактически получить льготу за четыре года: три — до возникновения права на вычет и один — за год возникновения такого права (п. 10 ст.

220 НК РФ).

Котов — работающий пенсионер с 2020. В 2021 он купил квартиру и оформил ее в собственность. В 2024 он может подать на имущественную льготу за четыре года.

То есть за период, когда образовался переносимый остаток — 2021, и за три предыдущих года — 2020, 2019 и 2018.

Первая декларация 3-НДФЛ подается за тот год, в котором возникло право на вычет. Далее остаток переносится по очереди на три предшествующих налоговых периода.

То есть в 2024 году работающий пенсионер сначала оформляет декларацию за 2021. Если доходов за 2021 недостаточно для получения полного возврата, он оформляет еще одну декларацию — за 2020. Если и в этом случае остаются недополученные средства, оформляется 3-НДФЛ за 2019.

Последняя декларация, которую работающий пенсионер может подать в 2024 — за 2018.

Обратите внимание!Пенсионеры могут получить имущественный вычет за три года, предшествовавшие году получения права на вычет. То есть фактически — за четыре года, в отличие от не пенсионеров, которые могут оформить возврат налога только начиная с года получения права на вычет.

Документы для оформления вычета пенсионеру

Работающий пенсионер может оформить налоговый вычет как через работодателя, так и через налоговую инспекцию.

На следующий год после получения права на льготу

В том году, когда получено право на льготу

Оформление через ФНС

Подать документы на имущественный возврат можно через ИФНС по месту прописки. В этом случае документы подаются по окончании календарного года, в котором вы оформили жилую недвижимость в собственность по договору купли-продажи или подписали Акт приема-передачи при покупке по ДДУ.

В пакет документов входит:

• Копия паспорта.
• Копия пенсионного удостоверения.
• Декларация 3-НДФЛ.
• Справка 2-НДФЛ со всех мест работы, если вы меняли их в течение отчетного периода.
• Заявление на предоставление вычета. Такое заявление заполняется только при подаче декларации за 2019 и 2018, так как в последующих периодах заявление входит в декларацию и является ее неотъемлемой частью.
• Договор о приобретении недвижимости.
• Выписка из ЕГРН при покупке по договору купли-продажи или Акт приема-передачи при покупке по ДДУ.
• Документы, подтверждающие оплату: чеки, платежные поручения, банковские выписки, расписка продавца и т.д.
• Кредитный (ипотечный) договор, если были использованы заемные средства.
• Справка банка об уплаченных за год процентах.
• Заявление о распределении имущественной льготы между супругами.

• График погашения кредита и уплаты процентов по кредитному (ипотечному) договору;
• Документы, подтверждающие оплату кредитных процентов: чеки, платежные поручения, банковские выписки и т.д.

Для возврата НДФЛ через работодателя брать справку 2-НДФЛ с работы и заполнять декларацию 3-НДФЛ не нужно.

Камеральная проверка обычно длится три месяца. Затем в течение 10 дней выносится решение, и еще месяц потребуется на перечисление средств на ваш счет.

Перечень необходимых документов
Для оформления налогового вычета при покупке жилья за 2021 год

Оформление через работодателя

Возврат налога через работодателя можно оформить в том же году, когда получено право на льготу.

В Личном кабинете на сайте ФНС заполните специальную форму и приложите необходимые документы. В течение 30 дней инспектор проверит ваши бумаги и вынесет решение о предоставлении вычета. Будет составлено Уведомление, которое налоговая служба самостоятельно переправит вашему работодателю.

После этого бухгалтерия предприятия приостановит удержание НДФЛ из вашей заработной платы и вернет налоги, выплаченные вами с начала года. Так будет происходить до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма возврата или до конца календарного года — в зависимости от того, что наступит ранее.

Частые вопросы

На пенсии с 2019, а в 2021 купил квартиру. Когда могу вернуть НДФЛ?

В 2024 можно оформить возврат НДФЛ за 2021, 2020, 2019 и 2018. Но поскольку в 2020 и 2021 вы уже не работали, вернуть налог за эти годы вы не сможете. Значит оформляйте декларации за 2019 и 2018.

В расчет за 2019 попадут месяцы, когда вы еще работали и платили налоги.

В 2024 купил квартиру и вышел на пенсию. Когда подавать 3-НДФЛ и за какие годы?

Декларации нужно оформить в 2024 — на следующий год после получения права на вычет. В 2024 подавайте декларации за 2024, 2021, 2020 и 2019.

В 2020 купил жилье, а в 2024 вышел на пенсию. Когда подавать 3-НДФЛ?

Если вы не получали вычет ранее, оформляйте его прямо сейчас — в 2024 году. Заполните декларации за 2021, 2020, 2019 и 2018. В 2024 оформляйте декларацию за 2024 — за те месяцы, что вы еще работали и платили налоги.

Заключение эксперта:

Теперь вам известно, какие льготы имеют пенсионеры, которые продолжают работать. Сохраните нашу статью, если считаете, что вам понадобится оформить налоговый вычет для работающих пенсионеров, или посчитаете, что наша статья может оказаться полезной для кого-то из ваших близких.

Публикуем только проверенную информацию

Юлиана ПоляковаВедущий специалист по налогообложению
стаж: 4 года
консультаций: 3000

Составляет налоговые деклараций 3-НДФЛ для физлиц, помогает клиентам получить вычет даже в сложных случаях, защищает интересы клиентов на камеральных проверках, составляет претензии в отношении результатов проверки, оказывает устные и письменные консультации

Налоговый вычет с пенсии

Налоговый вычет с пенсии получить нельзя, так как пенсия не облагается подоходным налогом (НДФЛ). А вычет — это возврат ранее уплаченного налога. Давайте разберемся, что именно имеют в виду люди, планирующие получить пенсионный вычет, и что подразумевается под фразой «пенсионный налоговый вычет».

Можно ли получить вычет с пенсии

При выходе на пенсию человек теряет большую часть доходов, и сложно сохранять привычный уровень жизни, когда уже нет регулярной заработной платы. А государственное обеспечение вряд ли будет равняться прежним доходам.

Если вы работаете и платите налоги, то имеете право на налоговый вычет — льготу, которую государство предоставляет гражданам-налогоплательщикам. Например, за покупку квартиры, за пополнение индивидуального инвестиционного счета ( ИИС), по расходам на социальные траты.

Но если вы неработающий человек или пенсионер без стороннего дохода, то получить возврат НДФЛ не сможете, так как у вас нет налогооблагаемых доходов.

Иванова в 2020 году вышла на пенсию. В 2021 году она оплатила собственное лечение, но не сможет вернуть часть этих расходов, так как в 2021 году она уже не работала и не платила подоходный налог.

Важно!Если кроме пенсии нет иных доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%, налоговый вычет получить нельзя.

Что такое вычеты по взносам в пенсионный фонд

При неофициальном оформлении или небольшом трудовом стаже на хорошую пенсионную базу рассчитывать не приходится. Поэтому все большую популярность набирают обращения в негосударственный пенсионный фонд.

Люди делают пенсионные отчисления, чтобы при выходе на пенсию получать дополнительные деньги. Далее расскажем, какие льготы можно получать с отчислений на будущую пенсию, и в каком размере.

Позаботиться о своем финансовом благополучии лучше заранее. Для этого необходимо обратиться в НПФ и заключить договор. Таких договоров вы может быть сколько угодно — с любыми НПФ по вашему выбору.

Ежемесячные или ежеквартальные платежи будут накапливаться на вашем счете, и при выходе на пенсию вы сможете использовать их как прибавку к государственной пенсии.

Есть еще один способ подготовить финансовую подушку: делать дополнительные взносы на накопительную часть пенсии. Проще всего это реализовать через работодателя: написать заявление, и бухгалтерия будет автоматически удерживать и перечислять с вашей зарплаты большую сумму в пенсионный фонд. Размер дополнительных платежей на накопительную часть пенсии вы определяете сами.

Важная особенность таких расходов в том, что уже сейчас, не дожидаясь выхода на пенсию, вы можете оформить налоговый возврат по пенсионным взносам и получить назад часть денег.

Такой налоговый возврат относится к категории социальных вычетов (ст. 219 НК РФ), которые включают расходы на обучение, лечение, страхование жизни, пополнение по договору на НПО и т.п.

Важно!Чтобы получить налоговый возврат по взносам в НПФ, налогоплательщик должен вносить собственные средства. Если это средства работодателя, вы не имеете права на налоговую компенсацию.

Если работодатель берет средства из вашей зарплаты, то право на вычет у вас есть.

Размер вычета на пенсионные взносы

Налоговый вычет с пенсионных отчислений, то есть с платежей, которые вы совершаете для увеличения своей будущей пенсии, является частью социальной налоговой льготы и ограничен суммой в 120тыс. рублей. На свой счет можно вернуть 13% от этой суммы — 15600 рублей.

Даже если суммарный размер внесенных за год средств был больше 120 тыс. руб., возврат ограничен 15600 рублей и вернуть больше не удастся.

Налоговый вычет по взносам в НПФ суммируется с другими видами социальных льгот: за обучение, лечение, добровольное страхование жизни (абз. 8 п. 2 ст. 219 НК РФ).

Исключение составляет только дорогостоящее лечение, пожертвования на благотворительность и оплата обучения ребенка. Эти социальные льготы считаются отдельно и не входят в лимит 120тыс. рублей.

Иванов из Москвы сделал взносы в НПФ в размере 100 тыс. рублей и оплатил лечение супруги на сумму 80тыс. рублей (обычное лечение с кодом «01»). Он может вернуть только положенные 15600 руб., несмотря на то, что его общие затраты были больше 120тыс. рублей.

Ирина Ерёмина
Налоговый консультант

При расчете социального налогового вычета несложно ошибиться. Не забывайте включить в 3-НДФЛ вычет на пенсионные взносы. А чтобы ничего не упустить и вернуть все положенные по закону деньги, обращайтесь к нашим экспертам!

В течение 2 дней после получения документов мы рассчитаем максимальную сумму и заполним декларацию 3-НДФЛ.

Налоговый вычет пенсионерам за софинансирование пенсии

В ФЗ №279 от 29.12.2012 указано, что дополнительные страховые взносы по программе софинансирования также участвуют в расчете социальной налоговой льготы.

Вычет на пенсионные взносы за членов семьи

Заключить договор с НПФ и делать отчисления можно не только в свою пользу, но и в пользу:

детей (в том числе усыновленных) — ограничений по возрасту нет;

подопечных детей-инвалидов (опекуны и подопечные, не являющиеся инвалидами, не имеют права на данную налоговую льготу).

Если взносы идут с вашего счета, вы имеете право на ежегодную социальную компенсацию в пределах общего лимита.

Дополнительные взносы на накопительную часть пенсии вы можете оплачивать только за себя.

Как оформить документы на вычет с пенсионных отчислений

Налоговый возврат за взносы на НПО или доп взносы на накопительную часть можно получить через Налоговую инспекцию или работодателя. Но через работодателя это можно сделать, только если именно этот работодатель перечисляет взносы на пенсию с вашей зарплаты в ПФ.

Если вы делаете отчисления самостоятельно, без участия работодателя, то через него налоговый вычет за взносы на пенсию оформлять нельзя.

Оформление через ФНС

Для оформления компенсации вам необходимо дождаться окончания календарного года, в котором были расходы, и обратиться за возвратом в отделение ФНС по месту прописки.

Документы для инспекции:

• Декларация 3-НДФЛ;
• Справка 2-НДФЛ о доходах за год, выданная работодателем;
• Договор негосударственного пенсионного обеспечения;
• Платежные документы, подтверждающие оплату взносов (кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, оплаченные банковские квитанции и т. п.).

Камеральная проверка длится три месяца. Затем в течение 10 дней выносится решение, и еще месяц потребуется на перечисление средств на ваш счет.

Оформление через работодателя

Возврат налога через работодателя можно оформить в том же году, когда получено право на льготу. В Личном кабинете на сайте ФНС заполните специальную форму и приложите необходимые документы.

В течение 30 дней инспектор проверит ваши бумаги и вынесет решение о возврате НДФЛ. Будет составлено Уведомление, которое налоговая служба самостоятельно переправит вашему работодателю.

После этого бухгалтерия предприятия приостановит удержание НДФЛ из вашей заработной платы. Так будет происходить до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма возврата или до конца календарного года — в зависимости от того, что наступит ранее.

Частые вопросы

За меня взносы в НПФ платит сын, как часто он может возвращать налог?

Вычет на пенсионные взносы можно получать каждый год по взносам прошлого года. Максимальный размер ежегодной льготы — 120 тыс. рублей в совокупности с другими социальными вычетами.

Нужна ли в ФНС справка 2-НДФЛ, чтобы вернуть налог через работодателя?

Нет, чтобы получить уведомление для работодателя, прикладывать справку 2-НДФЛ в пакет документов для инспекции не нужно.

Можно ли перенести пенсионный вычет на следующий год?

Если годовой заработной платы вам не хватило, чтобы получить одобренный вычет на пенсионные взносы в полном размере, перенести недополученный остаток на следующий год нельзя, и он сгорит.

В том году платила за лечение, а в этом вышла на пенсию. Могу вернуть налог?

Если в году, когда вы оплачивали лечение, у вас были налогооблагаемые доходы и вы с них уплачивали 13% НДФЛ, то имеете право получить налоговый вычет по расходам.

Ирина Ерёмина
Налоговый консультант

Теперь вам известно, что такое вычет с пенсионных отчислений, как получить вычет по взносам в НПФ и как его оформить. Сохраняйте нашу статью, чтобы не потерять!

Публикуем только проверенную информацию

Алина СоколСпециалист по налогообложению
стаж: 3 года
консультаций: 1900

Составляет налоговые декларации 3-НДФЛ для физлиц, сопровождает клиентов на камеральных проверках, проводит экспертизу документов для налоговых вычетов, решает спорные вопросы с ИФНС, отслеживает новые законопроекты, консультирует клиентов по НДФЛ

Какие налоги платят пенсионеры

Наша команда стремится помочь вам принимать более взвешенные финансовые решения. Мы придерживаемся строгой редакционной политики. Данная статья может содержать ссылки на финансовые продукты наших партнеров. Мы открыто говорим о том, как мы зарабатываем деньги. —>

• Высшее экономическое образование.
• 15 лет работы в банке.
• Независимый эксперт.
• Финансовый аналитик.
• Обладает сертификатами от ЦБ РФ.
• Вконтакте. Facebook.
• [email protected].

Система поддержки пенсионеров практически никак не распространяется на обязательства по уплате налогов физических лиц. Наравне с остальными гражданами, пенсионеры обязаны своевременно уплачивать налоговые платежи в том виде и сумме, на которые указывает действующее налоговое законодательство. Бробанк.ру разобрался, какие налоги должны платить пенсионеры, и в чем они могут рассчитывать на льготы и послабления.

Какие налоги уплачивают пенсионеры и какие у них есть льготы

В соответствии с п. 2 ст. 217 НК РФ, государственное пенсионное обеспечение не подпадает под группу доходов, облагаемых налогом. Налог с пенсии не уплачивается и не вычитается при расчете ее размера.

Действующее налоговое законодательство разграничивает несколько основных категорий налогов, уплачиваемых физическими лицами: федеральные, региональные, местные. В эти категории входят все обязательства, которые обязаны соблюдать физические лица, включая и пенсионеров.

Для удобства будет рассмотрена отдельно каждая из этих категорий. Так же будет установлено, обязаны ли пенсионеры оплачивать этот вид налога, либо имеют право на получение льготы или полного освобождения.

Налог на доходы физических лиц

В части доходов, получаемых пенсионерами, за исключением государственной пенсии, никаких льгот не предусмотрено. В отношении работающих пенсионеров работодатели уплачивают НДФЛ в том же порядке, что и за остальных работников.

Если пенсионер занимается какой-либо деятельностью, приносящей доход, то он обязан уплачивать НДФЛ в установленные сроки в размере 13% от дохода. Налог относится к категории федеральных, поэтому региональные и местные власти никак не могут повлиять на это исполнение данного обязательства.

Это обязанность распространяется и на все остальные виды дохода, включая и выигрыши в лотерею. Следовательно, любой доход должен облагаться налогом. Здесь пенсионеры приравниваются ко всем остальным гражданам РФ. Резюме: пенсионеры уплачивают подоходный налог от доходов, не указанных в ст.

217 НК РФ.

Льгот в отношении физических лиц, в том числе и пенсионеров, здесь не предусматривается. Это правило более всего затрагивает работающих пенсионеров, налоги за которых, фактически, уплачивает работодатель. Пенсионеры уплачивают все федеральные налоги, распространяющиеся на ИП и физических лиц, и указанные в статье 13 НК РФ.

Транспортный налог

Данный вид налога входит в категорию региональных. То есть, единой налоговой ставки, как в случае с подоходным налогом, не существует. Конечная ставка устанавливается на региональном уровне, поэтому в двух разных субъектах Федерации этот показатель может отличаться.

Поэтому транспортный налог не подпадает под федеральные программы предоставления льгот. Если льготы и предусмотрены, то только на уровне региона. Как показывает практика, в ряде регионов РФ послабления по данному налогу предусматриваются для ветеранов ВОВ, ветеранов труда, героев СССР (Российской Федерации), инвалидов некоторых групп.

К примеру, в Москве рядовые пенсионеры, не входящие в список льготников, уплачивают транспортный налог наравне с другими категориями граждан. Следовательно, для уточнения данной информации пенсионеру нужно обращаться в территориальные налоговые органы по месту проживания (постоянной регистрации).

Остальные региональные налоги, это налог на игорный бизнес и налог на имущество организаций. Они распространяются на юридических лиц, и пенсионеров никак не затрагивают. Как итог: из региональных налогов пенсионеры уплачивают только транспортный налог.

Если пенсионер может рассчитывать на льготу, то для этого ему необходимо подать заявление в налоговые органы: эти преференции носят сугубо заявительный характер.

Налог на имущество физических лиц

Этот вид входит в категорию местных налогов. Налогоплательщиками здесь признаются физические лица, обладающие правами собственности на имущество, признаваемое объектом налогообложения. Несмотря на то, что налог признается местным, налоговые льготы, введенные федеральным законом от 04.10.2014 N 284-ФЗ, являются общими для всех.

Пенсионеры, имеющие право на получение государственной пенсии, независимо по каким обстоятельствам, а также лица, достигшие 55 и 60 лет (мужчины и женщины), Помимо пенсионеров, федеральным законодательством предусматривается еще целый ряд льготных категорий (ст. 407 НК РФ).

Налог на имущество физических лиц для пенсионеров: какие льготы

Льгота пенсионерам выражается не в уменьшении налоговой ставки или каких-либо других составляющих этого налога. Федеральное законодательство освобождает пенсионеров от уплаты налога на имущество физических лиц в отношении только одного объекта каждого вида имущества, подлежащего налогообложению.

• Квартира, часть квартиры (доля), комната.
• Частный дом или часть дома.
• Помещения, используемые для занятия профессиональной творческой деятельностью ― ателье, мастерские, студии, библиотеки, открытые тематические музеи.
• Гараж, парковочное место, машино-место.
• Хозяйственные постройки, площадь которых не превышает 50 кв. метров, и которые используются для ведения личного подсобного хозяйства, индивидуального жилищного строительства, дачного хозяйства, огородничества.

Суть заключается в том, что освобождение от налога положено по одному объекту из каждой категории имущества. То есть, это одна квартира, один жилой дом, один гараж, и далее по этому же принципу. Если у пенсионера один дом и один гараж, то по обоим этим направлениям он полностью освобождается от уплаты налога.

Если квартиры две и несколько машино-мест, то пенсионер выбирает одну квартиру и одно место, по которым он не будет уплачивать налог. По другой квартире и остальным машино-местам налоговая база будет исчисляться. То же самое касается и всех остальных категорий: пенсионер может выбрать из каждой категории только один объект.

По остальным придется платить налог, в соответствии с местными подзаконными актами.

Предусматривается льгота только в том случае, если объект не используется налогоплательщиком в предпринимательских целях. Использование льготы предусматривает заявительный характер. Пенсионеру необходимо подать заявление установленной формы на получение льготы в территориальные налоговые органы.

Если пенсионер не уведомил налоговые органы о своем праве на получение льготы, ФНС, при получении соответствующей информации из других источников, получает основания на применение льготы в одностороннем порядке, ― без ведома налогоплательщика. В этом случае льгота применяется к объекту, в отношении которого исчисляется максимальная сумма налога. И такой механизм предусматривается в отношении всех категорий объектов налогообложения.

Земельный налог

Земельный налог включается в группу местных налогов. Федеральное законодательство устанавливает перечень льгот, снижающих налоговую базу, либо полностью освобождающих субъектов от уплаты земельного налога.

Пенсионеры имеют право на получение такой льготы. Механизм ее предоставления заключается в уменьшении налоговой базы, исходя из уменьшения площади земельного участка на 600 кв. метров. Земельный налог физическими лицами рассчитывается от площади участка, поэтому, если общая площадь составляет, к примеру, 1000 кв. метров, то налоговая база будет исчисляться только на 400 кв. метров (4 сотки).

Следовательно, здесь речь идет, скорее, не о полном освобождении, а лишь об уменьшении налоговой базы.

• В собственности налогоплательщика.
• В пожизненном наследуемом владении.
• В постоянном (бессрочном) пользовании.

Независимо от количества участков, которыми обладает или пользуется налогоплательщик, уменьшение налоговой базы применяется только к одному из них. Пенсионер самостоятельно направляет уведомление в налоговые органы, в котором отмечается один из участков, по которому будет применяться льгота.

Если уведомление не поступает, ФНС вправе получить такую информацию самостоятельно. При наличии в собственности пенсионера нескольких объектов, налоговые органы применяют льготу к тому, в отношении которого исчисляется максимальная сумма налога.

Полный список налогов, уплачиваемых пенсионерами

• Подоходный налог ― на все источники дохода, прямо не указанные в ст. 217 НК РФ.
• Налог на имущество физических лиц.
• Транспортный налог.
• Земельный налог.

Помимо этих платежей предусматривается оплата за коммунальные услуги, которые принято называть налогами. Все же это не совсем правильная точка зрения: коммунальные услуги следует рассматривать отдельно от налогов.

Об авторе

Клавдия Трескова – эксперт в области финансовой грамотности и инвестиций. Образование высшее экономическое. Опыт работы в банке – более 15 лет. Регулярно повышает квалификацию и проходит курсы по финансам и инвестициям, что подтверждено сертификатами Банка России, Ассоциации Развития Финансовой Грамотности, Нетологии и других образовательных платформ.

Сотрудничает со Сравни.ру, Тинькофф Инвестиции, ГПБ Инвестиции и другими финансовыми изданиями. [email protected]

Эта статья полезная?

Помогите нам узнать насколько эта статья помогла вам. Если чего-то не хватает или информация не точная, пожалуйста, сообщите об этом ниже в комментариях или напишите нам на почту [email protected].

Комментарии: 40

Если у вас есть вопросы по этой статье, вы можете сообщить нам. В нашей команде только опытные эксперты и специалисты с профильным образованием. В данной теме вам постараются помочь:

Консультант, автор Попович Анна
Финансовый автор Пихоцкая Ольга

1. Виктор04.11.2022 в 18:14 Здравствуйте. Мне из налоговой прислали уведомление об уплате налога от инвестиций в размере 83 тысяч рублей. Я пенсионер. Есть ли у меня льготы или придëтся полностью оплачивать эту сумму?

1. Васинёва Анна05.11.2022 в 16:35 Уважаемый Виктор, льгот не предусмотрено, налог не взимается, только если вы понесли убытки — то есть продали ценную бумагу или валюту дешевле, чем изначально ее купили. Кроме того, налог нужно платить только с дохода, а он считается полученным, когда вы его зафиксируете — то есть когда деньги от продажи активов или выплаты дивидендов поступят на ваш ИИС. Если акции или облигации растут в цене, но вы их не продаете, налог платить не нужно.

1. Аноним07.11.2022 в 02:32 Спасибо! А если у меня сейчас нет средств для уплаты данного налога. Чем мне грозит неуплаченный налог?

1. Васинёва Анна08.11.2022 в 02:11 Уважаемый автор, должнику направляется требование об уплате налога и пени.

1. Васинёва Анна05.10.2022 в 01:41 Уважаемая Ирина, в контексте налогов имеет значение срок владения имуществом. Он составляет три года в случаях, если собственность получена в подарок, унаследована от близкого родственника, приобретена по договору ренты или в результате приватизации. Также указанный минимальный трехлетний срок применяется если жилье на продажу является единственным. В остальных случаях срок увеличивается до пяти лет. Что касается возникновения права собственности — единоличным владельцем жилплощади ваша мама стала после смерти отца (срок восстановленный судом).

1. Ирина05.10.2022 в 02:23 Уважаемая Анна, большое спасибо за ответ.
   Ирина

1. Васинёва Анна03.09.2022 в 14:32 Уважаемая Татьяна, нет, налог с таких выплат ветеран не платит.

1. Васинёва Анна06.07.2022 в 13:33 Уважаемая Лариса Ивановна, рекомендуем уточнить это вопрос в отделе соцзащиты.

1. Васинёва Анна29.04.

1. Васинёва Анна18.04.2022 в 21:09 Уважаемый Анатолий, это налог на добавленную стоимость. Это косвенный налог, который взимается с большинства продаж товаров и услуг. Если говорить проще,то НДС — это своеобразная надбавка к стоимости товара. По общему правилу, НДС вносит субъект предпринимательства (торговая точка), но счет выставляется конечному покупателю в чеке.

1. Васинёва Анна15.04.2022 в 01:58 Уважаемая Ирина, некоторые физлица могут рассчитывать на льготы и даже полное освобождение от уплаты налога на коммерческую недвижимость: Ветераны ВОВ и участники боевых действий, пенсионеры, ветераны труда, участники ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС и приравненные к ним лица.

1. Васинёва Анна24.03.2022 в 20:53 Уважаемый Александр, налог начисляется в размере 13% от суммы дохода, превышающего 1 млн рублей. Если стоимость объекта недвижимости меньше или равна 1 млн, платить налог с полученного дохода не надо.

1. Ирина14.05.(1/2 доли).Пенсионер, ветеран подразделения особого риска(Чернобыль) освобождается от уплаты налога на доход?

1. Васинёва Анна14.05.2022 в 15:27 Здравствуйте, Ирина!
   Если пенсионер владел недвижимостью дольше минимального срока (3 и 5 лет), то доход от продажи налогом не облагается. Обо всех нюансах этого вопроса можно узнать в НК РФ ст. 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества.

1. Васинёва Анна09.03.2022 в 20:49 Уважаемый Валерий! Подоходный налог уплачивается со всех источников дохода, но возврат долга на карту не является ни доходом, ни экономической выгодой, а следовательно, не подлежит налогообложению. Во избежание вопросов, которые могут возникнуть у налоговой службы, должнику следует в назначении платежа четко указать, что переводимая сумма является возвратом долга. В данном случае расписка будет являться подтверждающим документом.

1. Васинёва Анна28.02.2022 в 01:22 Уважаемая Марианна, такой налоговый вычет предоставляется в отношении одного земельного участка по выбору налогоплательщика для следующих категорий граждан:
   — инвалидов 1-2 группы, инвалидов с детства, детей-инвалидов;
   — ветеранов и инвалидов ВОВ, а также ветеранов и инвалидов боевых действий и лиц из подразделений особого риска;
   — «чернобыльцев» и граждан, подвергшихся воздействию радиации на ПО «Маяк» и Семипалатинском полигоне;
   — пенсионеров и «предпенсионеров» — женщины 55 лет, мужчины 60 лет, а также те, у кого право на пенсию наступило бы раньше этого возраста по правилам, действовавшим до повышения пенсионного возраста (например, освобождаются от налога женщины с 50 лет, мужчины с 55 лет, если у них выработан северный стаж — 15 лет в районах Крайнего Севера или 20 лет в местностях, приравненных к ним);
   — лиц, имеющих трех и более несовершеннолетних детей.

1. Васинёва Анна16.02.2022 в 09:47 Не платить земельный налог можно за участок площадь которого, не превышает 6 соток. Налог формируется за площадь сверх этой нормы.

1. Васинёва Анна21.12.2021 в 17:52 Уважаемая Любовь, российские пенсионеры и граждане предпенсионного возраста освобождены от уплаты налога на земельный участок площадью до 6 соток.

1. Васинёва Анна04.12.2021 в 19:23 Уважаемый автор, льготы могут быть не только федеральными, но и региональными, а также некоторые требуют оформления со стороны пенсионера, поэтому необходимо самостоятельно обращаться в ФНС с официальными заявлениями о перерасчете. Но в соответствии со ст. 217 НК вы освобождены от уплаты НДФЛ, если прекращаете трудовую деятельность, со ст. 391 НК имеете право на перерасчет налогооблагаемой базы по земельному сбору и со ст. 407 НК – льготы по имущественному налогу для пенсионеров.

1. Васинёва Анна14.11.2021 в 21:50 Уважаемый Александр, если это ваш единственный земельный надел, то платить налог за него вы не должны.

1. Васинёва Анна02.10.2021 в 00:10 Уважаемая Ирина Ивановна, в связи с применением УСН, налогоплательщики освобождаются от уплаты налогов, уплачиваемых в связи с применением общей системой налогообложения.

1. Васинёва Анна04.07.2021 в 21:58 Уважаемый Сергей, налогообложение в вашем случае будет регулироваться той страной, где вы покупаете услугу. Освобождение от какого налога вас интересует?

1. Сергей13.09.2021 в 20:12 Здравствуй. Моя жена пенсионер когда работала перечисляла в Не государственный фонд Альянс не которую сумму каждый месяц. В 2020м году перестала работать как пенсионер и ей Альянс выдал сумму в размере 65000 рублей, то есть она забрала всю сумму за один раз. В августе этого года ей пришло уведомление из пенсионного фонда поместу жительства, что ей не будут начислять деньги за проезд которые добавляют каждому пенсионеру на проезд в городском транспорте, в течении 5ти месяцев. Скажите пожалуйста, законно ли такое действие?
   Меня интересует то, что с жены сняли так называемые проездные, которые начисляют не работающим пенсионерам для поездок на городском транспорте, потому что она получила единовременно в Не государственном пенсионном фонде Альянс 65000 тысяч . Которые она вкладывала ежемесячно когда работала и такая сумма накопилась у нее. Законны ли такие действия соцзащиты?

1. Васинёва Анна19.09.2021 в 19:06 Уважаемый Сергей, да, Федеральная налоговая служба, ПФР или органы соцзащиты уполномочены проверять наличие дополнительных доходов.