Налоговый вычет налогоплательщикам родителям на покупку квартиры детям

По общему правилу, имущественный налоговый вычет при покупке жилой недвижимости (в том числе квартиры, комнаты, дома, земельного участка под ИЖС или земельного участка с расположенным на нем жилым домом), предоставляется налогоплательщику в сумме произведенных им расходов, но с учетом ограничения: не более 2 000 000 рублей.

Приобретаемая недвижимость может быть оформлена как в единоличную собственность самого налогоплательщика, его супруга(и), детей либо в долевые собственности между указанными лицами.

Согласно пункту 6 ст. 220 НК РФ:

что право на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 3 пункта 1 данной статьи, имеют налогоплательщики, являющиеся родителями (усыновителями, приемными родителями, опекунами, попечителями) и осуществляющие новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации за счет собственных средств жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, в собственность своих детей в возрасте до 18 лет (подопечных в возрасте до 18 лет). Размер имущественного налогового вычета в указанном в пункте 6 статьи 220 Кодекса случае определяется исходя из фактически произведенных расходов с учетом ограничений, установленных пунктом 3 статьи 220 Кодекса.

Таким образом, важным условием для получения вычетов родителями при оформлении недвижимости в собственность детей является их возраст: ребенок должен быть несовершеннолетним, до 18 лет.

налогоплательщики-родители, которые фактически несли расходы по приобретению жилья в собственность своих несовершеннолетних детей, вправе учесть такие расходы в составе имущественного налогового вычета, установленного подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 Кодекса, но не более 2 000 000 рублей в целом на родителя. При этом указанный вычет предоставляется родителям, а не их несовершеннолетним детям.

Важно отметить, что в будущем ребенок не теряет право на вычет при приобретении в собственность иной жилой недвижимости.

Как это работает на практике:

1. Супруг приобрел квартиру и оформил ее на ребенка. Он имеет право заполнить декларацию 3-ндфл на себя и получить вычет в полном объеме.
2. Супруги приобрели квартиру и оформили ее на двух детей, по 1/2 доле на каждого. Любой из супругов имеет право заполнить декларацию на себя и получить вычет в полном объеме. Либо оба супруга могут каждый заполнить декларацию и получить вычет в размере долей ребенка.
3. Супруги приобрели недвижимость и оформили ее следующим образом: 1/2 ребенку, 1/4 супругу, 1/4 супруге. Любой из них может заполнить декларацию 3-нфдл и получить вычет со своей доли 1/4 плюс с доли ребенка 1/2.

Как было сказано ранее, ребенок при этом в будущем право на вычет не теряет. Ведь он его фактически не получает, вычет получают родители не за него, а в размере его доли, как предусмотрено действующим налоговым законодательством.

Также отметим следующее: вычет ограничен размером 2 млн рублей на одного налогоплательщика. Роли не играет, получает налогоплательщик вычет только в части своей доли или в части своей доли и доли ребенка (или в части своей доли, доли супруги и детей). Вычет все равно будет ограничен 2 млн рублей.

То есть максимальная сумма к возврату составит 13% – 260 000 рублей.

Если Вы официально трудоустроены, Вы имеете право на возврат из налоговой инспекции до 13 % расходов на обучение, лечение или покупку жилой недвижимости!

Заполните декларацию 3-ндфл прямо сейчас:

Рассчитайте онлайн сумму компенсации, которую можно получить из налоговой инспекции, официально работая, по расходам на обучение, лечение или покупку квартиры!

Узнайте, сколько можно вернуть из налоговой:

Налоговые вычеты на детей

Налоговые вычеты на детей – это возможность, предоставленная НК (Налоговым кодексом) РФ, уменьшить часть доходов налогоплательщика на определенные суммы, тем самым сократить налогооблагаемую базу и уменьшить подоходный налог (НДФЛ).

Кто и в каком размере может получить вычеты на детей

Стандартные вычеты на детей имеют право получить лица, на обеспечении которых находятся дети.
При этом, вычеты зависят от очередности рождения детей, а также их размер определяется с учетом установленных законодательством ограничений.

На кого предоставляется стандартный вычет	Кем является налогоплательщик по отношению к ребенку	Размер вычета, руб.
Первый ребенок	— родитель — супруг(а) родителя — усыновитель — опекун, попечитель — приемный родитель — супруг(а) приемного родителя	1 400
Второй ребенок		1 400
Третий и все последующие дети		3 000
Ребенок-инвалид в возрасте до 18 лет	— родитель — супруг(а) родителя — усыновитель	12 000
	— опекун, попечитель — приемный родитель — супруг(а) приемного родителя	6 000
Учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы	— родитель — супруг(а) родителя — усыновитель	12 000
	— опекун, попечитель — приемный родитель — супруг(а) приемного родителя	6 000

Указанные выше вычеты могут быть предоставлены в двойном размере:

• одному из родителей (по их выбору), при отказе второго родителя от их получения;
• единственному родителю (усыновителю, опекуну, попечителю).

Очередность рождения детей и установленные ограничения

Так как в Налоговом кодексе РФ отсутствует пояснение того, как считать очередность рождения детей, необходимо руководствоваться пояснениями Министерства Финансов РФ на этот счет: для того, чтобы определить, каким по счету является очередной ребенок, нужно учитывать всех детей, включая даже тех, по которым вычеты уже не положены.

Таким образом, первым ребенком будет самый старший.

Из подсчета очередности рождения детей также нельзя исключать подопечных детей, умерших и неусыновленных детей супруга от другого брака.

Очередность определяется по датам рождения всех детей.

На практике иногда встречаются следующие ситуации:

• родители не состоят в официальном браке, но имеют детей от предыдущих браков.
  В таком случае, для получения вычета каждый из них учитывает только своих родных детей.
• родители, не состоящие в браке (например, были разведены), также имеют право на вычеты.
  Необходимое условие – это участие родителя в материальном обеспечении ребенка.

Также следует отметить, что, если налогоплательщик не является родителем ребенка или супругом(ой) родителя ребенка, он не имеет право на получение стандартных вычетов на детей.

Существует 2 ограничения по возможности предоставления стандартных вычетов на детей:

1. Ограничение по доходу налогоплательщика.
   Вычет предоставляется каждый месяц, но до тех пор, пока сумма дохода налогоплательщика, облагаемая по ставке 13 %, исчисленная нарастающим итогом с начала года, не превысит 350 000 рублей.
   Начиная с месяца, когда суммарный доход с начала года превысил 350 000 рублей, вычеты на детей больше в этом году не предоставляются (письмо Минфина России от 30 октября 2018 г. № 03-04-05/78020).
   Отметим также, что доход учитывается у конкретного налогоплательщика, а не общий доход супругов.
2. Ограничение по возрасту ребенка.
   По общему правилу, вычеты предоставляются на детей, не достигших 18 лет,
   но есть исключения:
   — вычеты предоставляются на детей до достижения ими 24 лет, если они являются учащимися очной формы обучения, аспирантами, ординаторами, интернами, студентами, курсантами;
   — вычеты предоставляются на детей до достижения ими 24 лет, если они обучаются в военном учебном заведении в порядке прохождения военной службы по контракту.
   Отметим также, что пока ребенок находится в академическом отпуске, вычеты продолжают предоставляться.

Пример 1:

У Иванова И.И. трое детей (не является единственным родителем, отказа второго родителя от получения вычетов не было):
— первому ребенку — 26 лет;
— второму ребенку — 22 года, является студентом пятого курса очной формы обучения;
— третьему ребенку — 11 лет.
Согласно справки 2-НДФЛ, полученной Ивановым И.И. в бухгалтерии организации, где он работает, заработная плата нарастающим итогом с января 2016 г. по август 2016 год составила 347 000 рублей. За сентябрь заработная плата составила 34 000 рублей.

Расчет:Иванов И.И. имеет право на получение вычетов на детей за период с января по август 2016 года, так как лимит по доходам в размере 350 000 рублей за этот период не был превышен.
По первому ребенку вычеты не положены (так как ему 26 лет);
По второму ребенку положен вычет в размере 1 400 рублей за каждый месяц с января по август (так как второй ребенок является студентом очной формы, которому не исполнилось еще 24 года. Если бы этот ребенок был также инвалидом, вычет равнялся бы 12 000 рублей в месяц).
По третьему ребенку положен вычет в размере 3 000 рублей за каждый месяц с января по август (так как ребенок является третьим по счету).

Итого:1 400*8 + 3 000*8 (где 8 — это количество месяцев, пока доходы Иванова И.И. не превысили 350 000 рублей) = 35 200*13 % = 4 576 рублей. Это та сумма, которую можно вернуть из налоговой инспекции в конце года, если в течение года не подавалось заявление на получение вычета у работодателя.
Таким образом, можно либо каждый месяц получать заработной платы больше на 572 рубля (1 400 + 3 000)*0,13 = 572, либо в конце года подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и получить сразу всю сумму за год.

Если в течение года поменялась форма обучения ребенка, тогда вычет возможен только за те месяцы, когда обучение было очным.

Когда можно получить вычеты на детей в двойном размере

Получение двойного вычета при отказе одного родителя в пользу другого:

Родители могут оформить заявление, в котором один родитель отказывается в пользу другого родителя от права на получение вычета.
При этом, отказаться может лишь один из родителей в пользу другого родителя.
Но согласно позиции Минфина РФ, допускается также возможность отказа:

• родителем в пользу супруга, который не является родителем ребенка;
• супругом, который не является родителем ребенка, в пользу своего супруга – родителя ребенка.

Также, необходимо иметь в виду следующее: налогоплательщик имеет право отказаться от получения вычета на ребенка в пользу другого налогоплательщика только в том случае, если он сам имеет право на получение вычета.
То есть, нельзя «временно» отказаться от права на получение вычета, если, например, вычет такому налогоплательщику больше не положен, так как, например, отсутствуют доходы или доходы превысили допустимое ограничение (нарастающим итогом с начала года – 350 000 рублей).

Следовательно, право на вычет можно охарактеризовать следующими условиями:

• ребенок находится на обеспечении налогоплательщика;
• есть доход, к которому можно применить вычет;
• не превышена максимально допустимая величина дохода (350 000 рублей).

При соблюдении выше условий можно отказаться от получения вычета на ребенка в пользу другого родителя.

Получение двойного вычета единственному родителю:

Налоговый вычет на детей в двойном размере может быть получен как единственным родителем, так и единственным усыновителем, опекуном или попечителем.

Необходимо отметить, что единственным родителем не признается лицо, в случаях, когда:

• брак между родителями был расторгнут;
• если родители ребенка не состоят или не состояли в браке;
• второй родитель лишен родительских прав.

Таким образом, для признания родителя единственным, необходимо:

1. подтверждение отсутствия второго родителя по причине смерти, признание безвестно отсутствующим, объявления умершим;
2. отсутствие указания второго родителя в свидетельстве о рождении ребенка;
3. отсутствие установленного отцовства, в свидетельстве о рождении информация об отце указана только со слов матери.

Когда и как могут быть получены вычеты на детей

Вычеты на детей могут быть получены:

• с месяца рождения ребенка;
• с месяца усыновления ребенка;
• с месяца, когда была оформлена опека или попечительство;
• с месяца вступления в силу договора о передаче ребенка на воспитание в семью.

Особенности получение налогового вычета у работодателя (налогового агента):

1. Если налогоплательщик работает на нескольких работах и получает доходы в виде заработной платы, облагаемые по ставке — 13 %, он должен выбрать у кого из работодателей он будет получать вычет.
   В таком случае, пишется Заявление в произвольной форме на имя работодателя, а также прикладываются все необходимые документы, подтверждающие право на получение вычета.
   Помимо работодателя, налоговым агентом также может быть любое иное лицо, которое выплачивает доходы налогоплательщику. У такого лица также можно получать стандартные вычеты на детей.
   Но одновременно возможно получение вычетов на детей только у одного налогового агента.
2. В не зависимости от того, когда работник подал документы (в начале или в конце года), работодатель имеет право предоставить ему вычеты на детей с начала года.
   В случае, если работник работает на основании гражданско-правового договора, вычеты предоставляются только за месяцы действия данного договора.
3. По общему правилу, стандартные вычеты на детей предоставляются за каждый месяц в течение года. Но бывают случаи, когда физические лица получают доходы от налоговых агентов без заключения трудовых или гражданско-правовых договоров.
   В таких ситуациях, вычеты на детей предоставляются только в месяцы получения данных доходов.
4. На практике также встречаются ситуации, когда в какие — то месяцы работники не получают никакого дохода (например, при уходе в отпуск без содержания).
   В таких случаях, вычеты не «теряются», работники их получат в следующие месяцы при наличии доходов.
   Но если таких месяцев с доходами до конца года больше не было, тогда работник может подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и вернуть недополученную сумму вычета из налоговой инспекции.
5. В случае, если работник устраивается на работу не с начала года, тогда ему необходимо взять справку по форме 2-НДФЛ у предыдущего работодателя, так как доход работника считается нарастающим итогом с начала года (доход «не обнуляется» при устройстве на другую работу).

Особенности предоставления налогового вычета на детей налоговым органом:

Физические лица, имеющие право на получение вычетов на детей, могут предоставить в налоговую инспекцию налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ с приложением необходимых документов.
Ситуации, когда физлица обращаются в налоговую инспекцию для получения вычета на детей:

• работодатель (иной налоговый агент) не предоставил вычеты или предоставил их в меньшем размере;
• если были получены доходы, которые облагаются по ставке 13 % от лиц, которые не являются налоговыми агентами.

Следует также отметить, что налогоплательщики в декларации сами вправе выбрать источник дохода для получения вычетов и при этом имеют право не указывать доходы, если по ним налог был полностью удержан налоговым агентом (работодателем), если, конечно, это не препятствует для получения вычетов (письмо Минфина России от 21 июня 2018 г. № 03-04-05/42333).

Документы, необходимые для получения вычета на детей

Документы, помимо Заявления, которые также необходимо предоставить для получения вычета на детей, в зависимости от конкретной ситуации:

Документы, подтверждающие уплату
алиментов на ребенка. Это может быть
заверенное у нотариуса соглашение об
уплате алиментов либо исполнительный лист
или постановление суда о взыскании
алиментов и непосредственно документы,
подтверждающие уплату алиментов
Уплату алиментов можно также подтвердить
распиской второго родителя о получении им
денежных средств (в качестве алиментов),
копиями платежных поручений о
перечислении алиментов, справками от
работодателя, который удерживает
необходимую сумму из заработной
платы физического лица

свидетельство о смерти второго родителя
либо выписка из решения суда о
признании его безвестно отсутствующим;
выданным органами опеки и попечительства
документом о назначении единственного
опекуна и др.

Подлинники подавать не обязательно, подойдут обычные копии, при чем без нотариального заверения. Достаточно самостоятельно проставить подписи с расшифровкой и даты.
Если какие — то документы составлены на иностранном языке, в этом случае потребуется нотариально заверенный перевод на русский язык.
Рекомендуется взять с собой и оригиналы, и копии документов.

Если налогоплательщик хочет получить вычеты на детей через налоговую инспекцию, также дополнительно понадобится налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, справки о доходах по форме 2-НДФЛ.
Может понадобиться заявление о предоставлении вычета.

Также, рекомендуется составить Опись (сопроводительное письмо) с указанием перечня предоставляемых документов. Подготовить ее необходимо в двух экземплярах и на втором экземпляре, который останется у налогоплательщика, попросить налогового инспектора поставить подпись и дату принятия документов.

Если Вы официально трудоустроены, Вы имеете право на возврат из налоговой инспекции до 13 % расходов на обучение, лечение или покупку жилой недвижимости!

Заполните декларацию 3-ндфл прямо сейчас:

Рассчитайте онлайн сумму компенсации, которую можно получить из налоговой инспекции, официально работая, по расходам на обучение, лечение или покупку квартиры!

Узнайте, сколько можно вернуть из налоговой:

Узнайте больше о налоговых вычетах на обучение, лечение и при покупке квартиры.

Все права защищены.

Налоговый вычет при покупке дома

С расходов на покупку дома можно вернуть до 260 тыс. рублей. А если жилье приобреталось в ипотеку, то заемщик может получить еще до 390 тыс. рублей с уплаченных процентов. Рассказываем, как это сделать, и кто имеет право на вычет при покупке жилого дома.

Как работает налоговый вычет?

Все граждане, которые работают по официальным трудовому договору, платят налог на доходы физических лиц (так называемый НДФЛ). С помощью налогового вычета они могут освободиться от этой обязанности на определенное время или вернуть часть ранее уплаченного НДФЛ.
Сумма возврата будет зависеть от суммы дохода налогоплательщика. К примеру, если ваш ежемесячный оклад составляет 50 тысяч рублей, то за год вы сможете вернуть 78 тысяч рублей.

Какие вычеты можно получить при покупке дома?

После приобретения жилого дома в собственность налогоплательщик получает право на имущественный вычет в размере 13% от стоимости недвижимости. Максимальная сумма, на которую может быть уменьшена налогооблагаемая база, не должна превышать 2 млн рублей.
Например, если дом был куплен за 5 млн рублей, то вычет все равно будет считаться с 2 млн и составит 260 тысяч рублей. Если жилье приобреталось супругами в общую совместную собственность, то каждый из них может получить вычет в пределах лимита. В данном случае общая сумма возврата НДФЛ составит 520 тысяч рублей.

Вычет можно получить не только с расходов на приобретение жилого дома, но и с покупки земельного участка, на котором он расположен. Если на участке нет жилых зданий, то в этом случае льгота может быть предоставлена только после завершения строительства.

Еще один тип вычета — это вычет за процентыпо ипотечному кредиту. Это право возникает, если дом был куплен в ипотеку. Сумма возврата рассчитывается как 13% от уплаченных процентов и не может превышать 390 тысяч рублей на одного человека.

Супруги также могут совместно подать заявление на вычет по ипотечным процентам и получить в совокупности до 780 тысяч рублей.
Рассчитать налоговый вычет за банковские проценты, а также имущественный вычет можно с помощью сервиса «Калькулятор налогового вычета». Сервис покажет доступную сумму выплаты с учетом семейного положения, уровня заработной платы, использования средств государственной поддержки при покупке квартиры.

Я уже получал вычет с покупки квартиры. Могу ли я воспользоваться этой льготой после приобретения дома?

Да, но при условии, что лимит в 260 тысяч рублей не был исчерпан. В этом случае неиспользованный остаток можно перенести на другой объект недвижимости. Пример.

В 2017 году гражданин приобрел квартиру стоимостью 1,5 млн рублей. С этой суммы ему удалось вернуть 13% или 195 тысяч рублей. В 2021 году этот же человек купил дом за 4 млн рублей. Теперь он может получить только неиспользованный остаток, то есть 65 тысяч рублей (260 000 – 195 000). Что касается вычета с процентов по ипотеке, то этим правом можно воспользоваться только в отношении одного объекта недвижимости.

Если гражданин уже получал вычет по ипотечным процентам после покупки квартиры, то в дальнейшем он уже не сможет претендовать на эту льготу даже при наличии неиспользованного остатка.

Кто может претендовать на получение вычета?

Чтобы налогоплательщик мог воспользоваться льготой, должны быть выполнены следующие требования:

• Дом оформлен в собственность и имеет статус жилого объекта;
• Покупатель является налоговым резидентом РФ и платит НДФЛ;
• Недвижимость находится на территории России;
• У покупателя есть документы, подтверждающие расходы на приобретение дома;
• Продавец не относится к числу близких родственников покупателя;
• Налогоплательщик ранее не получал вычет или у него имеется неиспользованный остаток.

Когда нужно подавать заявление на налоговый вычет с покупки дома?

Заявить о своем праве на вычет можно в календарном году, который следует за годом оформления жилья в собственность. Например, если дом куплен в августе 2021 года, то в январе 2024 года владелец вправе обратиться за льготой. При получении вычета через работодателя покупатель может обратиться за вычетом сразу после регистрации сделки.

Неиспользованный остаток вычета переносится на следующие периоды.

Пример. Стоимость дома составляет 3 млн рублей, соответственно покупатель может вернуть с этой суммы 260 тысяч рублей. За отчетный год он перечислил в бюджет НДФЛ в размере 70 тысяч рублей.

Это значит, что в последующие периоды налогоплательщик может опять заявить о своем праве на льготу (до тех пор, пока лимит не будет исчерпан).

Документы на имущественный вычет и вычет по ипотечным процентам можно подавать одновременно или по отдельности.

На момент покупки дома у меня не было официального дохода. Могу ли я получить вычет?

Да, так как имущественный вычет не имеет срока давности. Даже если покупатель начнет получать доход, облагаемый НДФЛ, только через несколько лет после покупки дома, он все равно сможет воспользоваться данной льготой.

При этом вернуть НДФЛ можно только за последние три года. К примеру, если дом был приобретен в 2016 году, а за вычетом обратились лишь в 2024 году, то возврату подлежит налог, уплаченный в 2019, 2020 и 2021 годах.

Какие документы потребуются для оформления налогового вычета с покупки дома?

Для получения налогового вычета нужно подготовить следующий пакет документов:

• выписка из ЕГРН;
• справка о доходах и суммах удержанного налога (бывшая 2-НДФЛ – можно получить у работодателя)
• копия договора купли-продажи дома;
• платежные документы (выписка о перечислении средств на счет продавца, расписка, квитанции к приходным ордерам);
• копия ипотечного договора (при покупке дома в ипотеку);
• справка о выплаченных процентах по ипотеке (при покупке дома в ипотеку).

Как заявить о своем праве на вычет после приобретения дома в собственность?

Есть несколько способов оформления вычета. При обращении в налоговую (в стандартном или упрощенном порядке) заявитель получает всю сумму одним платежом. При оформлении льготы через работодателя покупатель может получать заработную плату без отчислений НДФЛ до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма вычета.

Способ 1. Оформление вычета онлайн в упрощенном порядке

Если дом куплен после 1 января 2020 года, льготу можно оформить без подачи декларации и подтверждающих документов. ФНС самостоятельно направит через личный кабинет налогоплательщика уведомление о возможности получения вычета. Пользователю останется только подписать предзаполненное заявление.

Деньги будут зачислены на счет заявителя в течение 45 дней.

Способ 2. Оформление вычета в стандартном порядке

Если упрощенный порядок не подходит, то можно заявить о своем праве на вычет путем подачи декларации 3-НДФЛ и подтверждающих документов в налоговый орган по месту жительства. Это можно сделать лично или дистанционно через кабинет налогоплательщика . Проверка документов обычно занимает 3 месяца, после чего деньги перечисляются на счет заявителя.

Способ 3. Оформление вычета через работодателя

Заявление на получение льготы вместе с подтверждающими документами также подается в органы ФНС лично или через электронный кабинет налогоплательщика . Рассмотрение запроса занимает 30 дней. Если налоговая подтвердила право работника на вычет, то соответствующее уведомление необходимо передать работодателю.

Вычет многодетным родителям

Для многодетных родителей есть ряд налоговых и других льгот. Что касается стандартного вычета на детей, то для его расчета надо знать некоторые нюансы. В этой статье расскажем все о налоговом вычете на детей многодетным родителям.

Что такое налоговый вычет родителям?

Налоговый вычет родителям на ребенка — это льгота по подоходному налогу, предусмотренная Налоговым кодексом (ст. 218 НК РФ). Она рассчитывается на каждого ребенка.

Льгота по НДФЛ — это уменьшение налогооблагаемой базы, за счет чего вы либо заплатите меньше налога, либо сможете вернуть часть ранее уплаченного подоходного налога.

Чаще всего эту льготу оформляют через работодателя, то есть вы получаете возврат не единовременной выплатой, а ежемесячно в “составе зарплаты”. Каждый месяц бухгалтер удерживает подоходный налог не со всей суммы вашего оклада, а с суммы, уменьшенной на вычет.

Читайте статью дальше, чтобы разобраться на примерах и понять, сколько денег вы “сэкономите”, получая такой налоговый вычет, как многодетный родитель.

Кто может получить возврат денег?

Налоговый возврат на детей могут получить оба родителя или один из них, а также усыновители/попечители, которые содержат детей.

Льгота положена на всех детей, включая детей от предыдущих браков. Например, если вы обеспечиваете детей супруга от предыдущего брака, то вы, даже не являясь их родителем, можете получить льготу по НДФЛ.

Пока вы обеспечиваете детей, то есть несете расходы на их содержание, вы можете получить налоговую льготу как многодетный родитель. Льгота предоставляется до совершеннолетия детей, а если дети учатся по очной форме обучения, то до достижения ими 24 лет (пп. 4 п. 1 ст.

218 НК РФ).

Важно!Если вы не проживаете вместе с детьми, то расходы на их содержание (в том числе, если вы многодетный родитель) вы должны подтвердить. Например, таким подтверждением будет ежемесячная выплата алиментов.

До какого времени положена льгота?

По общему правилу налоговая льгота многодетным родителям предоставляется на каждого из детей, но ровно до того месяца, пока ваш доход, облагаемый по ставке 13% и рассчитанный нарастающим итогом с начала года, не достигнет 350 000 руб (пп.4 п.1 ст. 218 НК РФ). Как только доход станет выше 350 000 руб, право на вычет вы больше не имеете.

Зарплата многодетного отца Петрова — 55 000 руб. Считаем доход нарастающим итогом с начала года. За первый, второй и третий месяц зарплата Иванова будет в сумме — 165 000 руб, за четвертый нарастающим итогом — 220 000 руб, за пятый — 275 000 руб., за шестой — 330 000 руб., за седьмой — уже 385 000 руб.

Значит, за шестой месяц он, как многодетный родитель, льготу по НДФЛ еще получит, а за седьмой и далее — уже нет.

В каком размере предоставляется вычет многодетным родителям?

Льгота по НДФЛ на детей многодетным родителям предоставляется в следующем размере:

• 1400 руб — на первого и второго ребенка;
• 3000 руб — на третьего и каждого последующего.

При определении очередности рождения детей учитываются все дети, в том числе совершеннолетние, на которых льгота уже не предоставляется.

Если у вас есть дети от нескольких браков, то чтобы определить очередность, нужно учитывать всех детей обоих родителей и считать от старшего к младшему.

Семья Орловых — многодетная. У них четверо детей (18, 10, 5 и 2 года). Отец работает (его зарплата — 50 000 руб.). :

• (1400 руб.*2)
• на третьего и четвертого — 6 000 руб. (3000 руб. *2).

Значит, если отец оформит налоговую льготу, он будет получать зарплату на руки в размере — 44 644 руб.

41 200*13% = 5356 руб,

50 000 — 5356 = 44 644).

Если бы у него льготы не было, он получал бы на руки — 43 500 руб. (50 000 -13%)

Когда вычет положен в большем размере?

В некоторых случаях налоговый вычет многодетным семьям полагается в двойном размере. Их всего два, рассмотрим оба.

1. Двойной размер многодетному родителю полагается, если второй родитель детей юридически признан единственным. Например, если он умер или пропал без вести. Но у вас должен быть документ, подтверждающий это.

К этому же случаю относится ситуация, когда в свидетельстве о рождении стоит прочерк или данные об отце записаны со слов матери. Такой случай тоже нужно подтвердить документально. Но если отец детей жив, но просто не участвует в воспитании и не платит алименты, то двойная льгота по НДФЛ вам не положена.

Важно!Если многодетный родитель-одиночка получает налоговую льготу в двойном размере и он собирается вступить в брак, то его двойная льгота аннулируется с месяца, в котором будет зарегистрирован новый брак (пп.4 п.1 ст. 218 НК РФ).

Но его новый супруг тоже сможет получать вычет на детей.

2. Еще один случай для назначения налогового вычета в двойном размере (в том числе и для многодетных родителей) — если один из родителей отказывается от своего вычета в пользу другого родителя. В случае отказа второй будет получать возврат в двойном размере.

Ирина Ерёмина
Налоговый консультант

При отказе от вычета одного из родителей, важно, чтобы они оба имели определенный доход, облагаемый по ставке 13%. Наши эксперты проверят на ошибки вашу декларацию, чтобы вы получили максимальный налоговый вычет.

Какие документы нужны, чтобы получить вычет на детей, если семья многодетная?

Как мы уже сказали, налоговый вычет многодетным родителям оформляется либо через работодателя, либо через налоговую инспекцию.

Как оформить вычет через ИФНС?

Для возврата налога через налоговую инспекцию возьмите:

• налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (вместе с заявлением на возврат налога);
• справку о доходах по форме 2-НДФЛ;

• свидетельство о рождении или усыновлении детей;
• справку об инвалидности (если кто-то из детей является инвалидом);
• справку из образовательного учреждения, с указанием очной формы обучения (если дети учатся);
• документ, подтверждающий получение вычета в двойном размере.

Затем эти документы отнесите в налоговую инспекцию, подождите, когда пройдет проверка документов (3 месяца), и еще через месяц вы получите деньги на банковский счет, указанный в заявлении.

Как получить вычет на работе?

Для налогового вычета через работодателя вам понадобятся:

• свидетельство о рождении или усыновлении детей;
• справка об инвалидности (если кто-то из детей является инвалидом);
• справка из образовательного учреждения, с указанием очной формы обучения (если дети учатся);
• документ, подтверждающий получение вычета в двойном размере.

С этими документами идите в бухгалтерию на работе и напишите простое заявление на вычет по НДФЛ (заявление вам дадут на работе). Со следующего месяца бухгалтер не будет удерживать с вашего дохода НДФЛ.

Важно!Получить вычет многодетным родителям вы можете не более чем за 3 последних года. В 2021 году вы можете оформить налоговый вычет за 2020, 2019 и 2018 годы. Если оформляете налоговую льготу за прошлые годы, то вам нужно обращаться в ИФНС по месту прописки.

У работодателя налоговый возврат можно получить только за текущий год.

Частые вопросы

Какая льгота полагается на ребенка-инвалида, если он родился в многодетной семье?

Если вы — многодетные родители, и у вас один или несколько детей-инвалиды, то вам полагается налоговая льгота в увеличенном размере. Рассчитывается она так: основной вычет по очередности детей (1400 руб или 3000 руб) + вычет в повышенном размере 12 000 руб. на самого родителя (усыновителя) или 6 000 руб. его опекуну (попечителю).

Никогда раньше не оформляла возврат на ребенка, хотя ему уже 5 лет. Могу ли я сейчас получить возврат?

Да, вам нужно обратиться в налоговую инспекцию по месту прописки. Но имейте в виду, что вернуть получится налог, уплаченный только за 3 последних года — срок “давности” по вычетам.

С женой в разводе, есть общие дети, а я живу отдельно. На меня положен вычет?

Да, вы, как родитель, можете получить льготу по НДФЛ, если вы несете расходы на содержание детей (передаете бывшей супруге деньги или платите алименты). Но эти расходы вы должны подтвердить.

Работаю по совместительству. Можно ли получать возврат на двух работах сразу?

Нет. Льготу по НДФЛ вы можете получить только у одного работодателя по своему выбору — это прописано законодательно.

Ирина Ерёмина
Налоговый консультант

Теперь вы знаете, как получить налоговый вычет за многодетность, можете самостоятельно рассчитать сумму налогового возврата за каждого из ваших детей, знаете, какие документы нужны и куда их предоставлять, чтобы получить возврат подоходного налога многодетным семьям.

Публикуем только проверенную информацию

Ирина ЕрёминаГлавный специалист по налогообложению
стаж: 20 лет
консультаций: 3456

Специалист по разработке и сопровождению it- продуктов, связанных с расчетом налогов, налоговое консультирование по налогообложению операций с ценными бумагами, анализ сложных кейсов инвесторов, корпоративное обучение сотрудников