Налог при дарении квартиры между родственниками

https://ria.ru/20211022/darstvennaya-1755893522.html

Дарственная на квартиру или завещание: юристы рассказали, что выгоднее

Дарственная на квартиру 2024: как оформить, сколько стоит и какие документы нужны

Дарственная на квартиру или завещание: юристы рассказали, что выгоднее

Дарственная на квартиру — безвозмездная передача имущества от одного человека другому. Как оформить договор дарения в 2024 году, сколько это стоит, нужно ли. РИА Новости, 19.05.2022

2021-10-22T23:21

2021-10-22T23:21

2022-05-19T18:28

/html/head/meta[@name=’og:title’]/@content

/html/head/meta[@name=’og:description’]/@content

МОСКВА, 22 окт — РИА Новости. Дарственная на квартиру — безвозмездная передача имущества от одного человека другому. Как оформить договор дарения в 2024 году, сколько это стоит, нужно ли платить налог, если договор заключается между близкими родственниками, — в материале РИА Новости.Дарственная на квартируДоговор дарения (дарственная) — безвозмездная передача имущества от одного человека другому в установленном законом порядке.»Когда мы говорим о «дарственной», то согласно Гражданскому кодексу Российской Федерации имеем в виду договор дарения. Такой договор является популярным способом передачи недвижимости (в частности, квартир) при жизни собственника», — отмечает Евгений Венгеровский, кандидат юридических наук, директор по развитию цифровой платформы гражданских законодательных инициатив «Инициатор».ОсобенностиОсобенностью дарственной в первую очередь является безвозмездность. Одна сторона (даритель) желает передать другой (одаряемому) свою квартиру и не требует взамен оплаты за недвижимость.Анастасия Кучерена, управляющий партнер «Кучерена Групп» предупреждает: «Многие спешат заключить договор дарения, думая, что все просто, и не всегда внимательно относятся ко всем условиям.

Провальным шагом является использование шаблонных форм. Спорные ситуации часто возникают у предпринимателей из-за нормы Гражданского кодекса о запрете дарения между коммерческими организациями. Многие контрагенты могут использовать эту лазейку, чтобы порушить договор раз и навсегда. Кроме того, нормы о договоре дарения имеют важное значение при разделе имущества между мужем и женой, так как подаренное остается собственностью того супруга, кому оно было предназначено».»Кроме того, дарение — это сделка, которая требует согласия одаряемого принять имущество в дар.

То есть подарить квартиру без согласия на это получающей стороны нельзя. Дарители должны осознавать, что в случае дарения они утрачивают всякие права на подаренное имущество и полностью лишаются своей бывшей собственности. Доказать в суде заблуждение относительно особенностей совершенной сделки весьма непросто», — уточняет юрист Александр Ларин.»Нельзя осуществлять дарение под условием или с условием о том, что оно осуществится после смерти дарителя. Так как это фактически завещание, к нему применяются другие нормы Гражданского кодекса Российской Федерации», — отмечает Нихад Касумов, юрист, учредитель компании «Касумов и партнеры».»Согласно Гражданскому кодексу, договор дарения является безвозмездной сделкой, поэтому если он заключается «под условием», то такой договор будет признан мнимой или притворной сделкой», — добавляет Евгений Венгеровский.»Например, нельзя подарить квартиру детям при условии, что они с отличием закончат обучение или будут вести исключительно здоровый образ жизни, вовремя оплачивать коммунальные услуги», — говорит Александр Ларин.Оксана Васильева, кандидат юридических наук, доцент Финансового университета при правительстве Российской Федерации, отмечает следующие особенности договора дарения: «Дарственная на квартиру — безвозмездная сделка, то есть тот, кто получает в дар, не должен передавать дарителю что-то взамен.

Иначе это будет не договор дарения, а договор купли-продажи или мены. Право собственности на квартиру переходит только после регистрации дарения. Если это не сделать, то собственником все равно будет считаться даритель. Если даритель находится в браке, то необходимо согласие другого супруга, которое заверено нотариусом».Анастасия Кучерена объясняет особенности «безвозмездности» договора дарения между физическими и юридическими лицами: «Вопрос о безвозмездности сделок является дискуссионным даже в современной правовой литературе. Принято считать, что в договоре дарения даритель имеет намерение одарить, что не присуще коммерческим организациям, поэтому достаточно трудно в суде доказать, что договор, заключенный между юридическими лицами, является договором дарения».Эксперт советует в договоре дарения, заключаемом между физическими лицами, четко прописывать намерение одарить.

Не следует включать какие-либо встречные обязательства другой стороны. Если договор заключается между коммерческими структурами, то необходимо ссылаться на позицию судов (например, постановление Президиума Высшего арбитражного суда России от 4 декабря 2012 г. №8989/12), а при формулировании условий четко прописывать наличие выгоды, которую другая сторона может получить, чтобы избежать квалификации договора в качестве договора дарения.ТребованияПри оформлении дарственной на квартиру необходимо соблюсти следующие условия:ДокументыДоговор дарения заключается в простой письменной форме и по желанию сторон заверяется у нотариуса.»Но если даритель в преклонном возрасте, лучше заверить договор дарения. Нотариус удостоверит его дееспособность, прямую волю, отсутствие давления со стороны. Таким образом одаряемый сократит риск оспаривания дарения заинтересованными лицами, ими могут быть наследники после смерти дарителя.

На практике договоры дарения недвижимости, где дарителями выступают граждане преклонного возраста, гораздо чаще оспариваются, чем договоры купли-продажи», — предупреждает Татьяна Трофименко, специалист Европейской Юридической Службы.Для заключения дарственной необходимы следующие документы:»Если даритель не представит согласие супруга, сотрудник МФЦ в любом случае обязан принять заявление и договоры. Однако при получении документов после регистрации перехода права собственности одаряемый может обнаружить в особых отметках «переход права зарегистрирован без согласия супруга». У подобных квартир, как правило, низкая ликвидность, их сложно продать», — предупреждает Татьяна Трофименко.»Если дарение происходит между близкими родственниками, достаточно простой письменной формы договора. В случае, если, например, сожитель дарит своей сожительнице квартиру, то нотариальное заверение обязательно, так как в противном случае такую сделку можно будет оспорить в суде», — говорит Алина Захарова, руководитель юридической компании LawGuider INT.»Удобнее всего составить документ у нотариуса и через него же направить на регистрацию прав в Росреестр. Отдельно регистрировать сам договор не требуется.

Но можно подать документы и самостоятельно через МФЦ», — говорит Нихад Касумов.»До 14-летнего возраста за ребенка подписывают договор родители — законные представители, после ребенок сам подписывает договор дарения, но в присутствии родителей. По статье 64 СК РФ права и обязанности родителей равны, поэтому, сотрудник МФЦ вправе затребовать присутствие обоих родителей, — уточняет Татьяна Трофименко. — В дальнейшем продать квартиру, подаренную ребенку, можно только при наличии согласия опеки (статья 21 Федерального закона от 24.04.2008 №48-ФЗ «Об опеке и попечительстве»)».»Интересно правовое положение акта-приема передачи квартиры. По статье 556 ГК России передача недвижимости продавцом и принятие ее покупателем осуществляются по подписываемому сторонами передаточному акту или иному документу о передаче. Для дарения недвижимости такого условия о подписании акта прямо законом не предусмотрено, однако на практике сотрудники МФЦ его нередко требуют. Рекомендуем составить акт приема-передачи заблаговременно либо отстоять свои права по ст.

556 ГК России», — говорит Татьяна Трофименко.Срок действия»Договор дарения квартиры бессрочный, поэтому срока никакого нет. Но право собственности возникнет только после регистрации перехода права на квартиру», — говорит Оксана Васильева.Плюсы и минусыДарственная имеет ряд преимуществ и недостатков.К плюсам можно отнести:Минусы:Часто плюсами и минусами интересуются пожилые люди, выбирая между дарственной и завещанием. Эти же документы часто путают. Отличие в том, что по завещанию наследник вступает во владение квартирой только после смерти наследодателя.

При дарении — сразу после ее фактической передачи (например, по акту приема-передачи).»Если оформлять дарственную квартиры между близкими родственниками, то платить налоги по такому договору не надо. Кроме этого, договор дарения могут использовать как альтернативу завещанию. С одной стороны, переход права собственности осуществляется в более простом порядке по сравнению с наследованием и затраты меньше.

А с другой стороны, одаряемый становится собственником квартиры не после смерти дарителя, а еще при его жизни. А это может повлечь за собой нежелательные последствия для дарителя, — рассказывает Оксана Васильева. — Если даритель является всего лишь совладельцем квартиры, то есть ему принадлежит только доля, то при продаже необходим учет мнения других совладельцев, которые к тому же имеют преимущественное право покупки. При оформлении дарственной на такую долю учет мнения остальных не нужен, они уже не в приоритете по сравнению с другими лицами».Как оформить дарственнуюОформить факт дарения можно самостоятельно в МФЦ либо обратиться к нотариусу и юристу для разъяснения нюансов и особенностей процедуры.»При оформлении дарственной можно обратиться к нотариусу.

Он растолкует при необходимости непонятные положения договора. Также нотариус в состоянии зарегистрировать переход права собственности, что в разы быстрее по сравнению с тем, если самостоятельно обращаться в Росреестр. Можно и самому лично составить договор дарения, но при этом есть риск совершения в нем юридических ошибок. Либо обратиться за помощью к юристу.

Он составит договор дарения квартиры и укажет в нем все необходимые условия. Оформить дарственную можно и в МФЦ, но не везде такая услуга предоставляется, поэтому в данном случае можно позвонить в удобный для вас МФЦ и узнать про возможность заключения такой сделки», — комментирует Оксана Васильева.Где оформляетсяОформить дарственную необходимо в Росреестре, который зарегистрирует переход прав собственности.»Если вы оформляете у нотариуса, то в таком случае вам больше не надо никуда идти (ст. 55 «Основ законодательства Российской Федерации о нотариате»). Если же при помощи юристов, риэлторов или самостоятельно, то тогда придется еще обращаться в Росреестр для регистрации перехода права собственности.

Если дарственная на квартиру оформляется через МФЦ, то обращаться в Росреестр тоже не надо. После завершения всей процедуры одаряемый может получить выписку из ЕГРН, где будет уже указано, что он является собственником», — говорит Оксана Васильева.Порядок оформленияДля того чтобы факт дарения состоялся, необходимо предпринять следующие шаги:»К заявлению в Росреестр должны быть приложены договор дарения, выписка из ЕГРН, нотариально заверенное согласие супруга дарителя, если квартира в общей собственности, разрешение органов опеки, если сделка затрагивает интересы несовершеннолетних или недееспособных граждан. После регистрации права собственности на одаряемого необходимо также подписать акт приемки-передачи квартиры», — отмечает партнер практики частных клиентов АБ «S&K Вертикаль» Татьяна Микони.ЦенаСтоимость зависит от того, чьими услугами решил воспользоваться даритель.

В любом случае необходимо будет оплатить государственную пошлину в размере двух тысяч рублей.»Если вы обращаетесь к юристам, нотариусам или риэлторам, то придется платить за их услуги. В МФЦ тоже существует определенная плата за оказание услуг по составлению договора дарения. Чтобы узнать цену, необходимо обратиться в МФЦ, где вы собрались получать такую услугу. Если же необходимо оформить к тому же нотариальное согласие супруга на дарственную, то тогда придется платить за услуги нотариуса», — говорит Оксана Васильева.»Помочь в составлении договора могут юристы.

Стоимость такой услуги в среднем от пяти до десяти тысяч рублей. Расходы на нотариуса могут достигать нескольких десятков тысяч. Все зависит от стоимости имущества, поскольку от нее зависит итоговая стоимость услуг», — уточняет Александр Ларин.Особенности дарственной на квартиру родственникуБлизкие родственники освобождаются от обязанности уплачивать налог при получении квартиры в дар (п. 18.1 ст.

217НК РФ).Тогда как одаряемому, получившему недвижимость от дальнего родственника или вовсе от чужого человека, придется заплатить налог в размере 13 процентов от кадастровой стоимости подарка.Отказ и отмена даренияСуществует разница между понятиями «отказ» и «отмена» дарения. Отказаться от дарения квартиры можно, если заключен договор с обещанием дарения в будущем, но само дарение еще не было осуществлено.Отмена дарения квартиры применяется после заключения соответствующего договора и передачи имущества.»Без наличия особых обстоятельств отменить договор дарения и вернуть подаренную квартиру невозможно. Такие обстоятельства прямо прописаны в законе (статья 578 ГК России)», — отмечает Тагир Гаджиэменов.

Налог при дарении квартиры

Несмотря на то, что дарение квартиры – весьма популярная сделка с имуществом, у большинства граждан до сих пор остается к ней масса вопросов. Особенно по поводу налога на дарение квартиры. Давайте разбираться, какой налог придется заплатить при дарении квартиры и с какого момента наступает это обязательство.

Налог при дарении квартиры – что это?

Когда вам безвозмездно отдают квартиру, сам процесс дарения налогу не подлежит. По закону считается, что вы получили доход в виде стоимости жилья. А за любой доход нужно платить налоги.

Поэтому налог при дарении квартиры будет составлять 13% от цены подарка. Никаких исключений по возрастным или другим признакам нет. Налог на дарение квартиры наравне со всеми должны платить пенсионеры, люди с ограниченными возможностями, сироты. А за детей, которым еще нет 18 лет, пошлину государству вернут их родители, опекуны или попечители.

Важно!Налог платит только тот человек, который получает подарок. Тот, кто одаривает, ничего не должен государству.

Даритель не получает дохода. А раз нет прибыли, нет налога.

За какие подарки не нужно платить налог?

• Деньги. Если вы получили денежный подарок, государство не вправе взимать с вас налог.
• Вне списка.Если вам подарили вещь, которая не относится ни к одной из категорий налогооблагаемых подарков. Это ни квартира, ни машина, ни акция. Тогда вы можете спать спокойно и не думать о налогах.
• От родственников.Налог при дарении квартиры между близкими родственниками платить не нужно. От пошлины вас освободят, если квартиру вам подарил муж, с которым вы состоите в официально браке. Тоже самое касается жены. Кроме того, налог не коснется подарка от детей, родителей, бабушек и дедушек, родных и сводных братьев и сестер.

То есть если отец подарит дочери квартиру, никто из них пошлину платить не будет. А если недвижимость перейдет от дяди к племяннице, сделка будет облагаться налогом.

Как заплатить налог при дарении?

В первую очередь, вы заключаете сделку дарения и составляете договор. После того, как все документы переданы и ключи у вас, переходим к налогу. Чтобы вернуть государству 13%, нужно подать налоговикам декларацию 3-НДФЛ. Бланк документа можно найти на сайте ФНС.

Следующий этап – передача декларации в налоговую по прописке. Сделать это можно, посетив инспекторов лично, или послать документы по почте.

Вместе с декларацией, вам необходимо будет предоставить паспорт, договор дарения, а также документ о праве собственности имуществом – выписку ЕГРН. Получить ее можно, как в бумажном виде, так и в электронном. Оба варианта имеют юридическую силу.

Сама же сделка дарения оформляется у нотариуса. При себе нужно иметь:

• Паспорт;
• документы на квартиру;
• документ, подтверждающий право собственности дарителя на недвижимость. Таким документом является выписка из ЕГРН.

Получение выписки из ЕГРН является обязательным, если в квартире есть несовершеннолетние собственники и требуется получить разрешение на дарение от органов опеки и попечительства. Или в ситуации, если дарение оформляется на долю в квартире.

Где заказать выписку ЕГРН?

Бумажную выписку можно заказать в МФЦ или обратиться напрямую в Росреестр. Для этого необходимо лично прийти в отделение, заполнить заявление и оставить свои личные данные.

Важно!Выписку ЕГРН на бумаге придется ждать 5-9 дней. Если вы хотите получить документ срочно, тогда подойдет электронный вариант.

Заказать его можно, воспользовавшись сервисом ЕГРН.Реестр. Для того, чтобы узнать необходимую информацию, никаких сведений, кроме адреса квартиры или ее кадастрового номера, указывать не нужно. Готовый ответ придет вам на почту.

Закажите выписку ЕГРНзаранее, до того, как отправите декларацию в налоговую инспекцию. Она поможет вам избежать недоразумений при определении размера налога.

Чтобы заказать выписку из ЕГРН на сайте ЕГРН.Реестр, нужно:

• ввести точный адрес или кадастровый номер объекта;
• оплатить заявку;
• получить готовый документ на электронную почту.

Такой вариант запроса удобнее – не нужно обращаться в организацию лично и тратить на это свое время.

Еще удобнее – заказывать выписку с помощью приложения ЕГРН.Реестр. Скачайте его на свой смартфон и получите выписку, которую будет удобно читать даже с экрана телефона.

Как определить цену подаренной квартиры и сумму пошлины?

• Во-первых, если в договоре дарения прописана стоимость квартиры, то именно она будет точкой отсчета налога.

Важно!Указанная цифра должна быть не менее 70% от кадастровой стоимости. Если инспекторы посчитают цену заниженной, они вправе требовать оплатить налог по рыночной стоимости.

• Во-вторых, если вам дарят часть квартиры. Тогда 13% будут считать от стоимости подаренной доли недвижимости.
• В-третьих, если стоимость квартиры в договоре не прописали, тогда ее цена будет определяться кадастровой стоимостью. Поскольку она более приближена к рыночной. Некоторые граждане могут посчитать ее слишком завышенной и вступить в спор с налоговой. Для этого, нужно заранее узнать кадастровую стоимость квартиры. Здесь вам как раз и пригодится выписка ЕГРН. Закажите ее в электронном виде и будьте во всеоружии. Выписка ЕГРН может пригодиться также, если вы решите проверить подаренную вам квартиру.

Стоит ли проверять подаренную квартиру?

Многие граждане опасаются, что с их новой квартирой могут быть проблемы. Вряд ли люди, которые дарят вам недвижимость, будут желать вам зла. Но проверить все же стоит.

Чтобы не вместо подарка не получить разбитое корыто или жилье с долгами, обезопасьте себя заранее.

Закажите выписку ЕГРН. С помощью этого документа вы сможете узнать историю владельцев квартиры, а также всех актуальных собственников. Кроме того, вы поймете, есть ли на недвижимости какие-либо обременения.

Например, имущество может быть в залоге. Если даритель не близкий вам человек, это повод задуматься. Может быть комната в коммуналке, которую он решил вам подарить, ему в тягость и на ней куча задолженностей. Продать он ее не может.

Поэтому недвижимость проще подарить, чем платить за нее огромные суммы.

Или, например, квартира была в ипотеке. Ее бывший владелец считал, что выплатил жилищную суду полностью, но допустил просрочку и забыл про нее. Пени выросли и повисли долгом на имуществе.

Если вы заранее не проверите жилье по документам и оформите на себя недвижимость, есть риск, что за вашим подарком будет тянутся огромный хвост уже ваших долгов.

В какие сроки нужно заплатить налог?

Документ о декларировании дохода вам необходимо отправить до 30 апреля следующего года. А заплатить пошлину до 15 июля того же года. Проще говоря, если вам подарили квартиру в 2020 году, декларацию 3-НДФЛ вы должны отправить до конца апреля 2021 года и в течение двух с половиной месяцев оплатить налог.

Что будет, если не заплатить пошлину государству?

• Если вы несвоевременно отправите декларацию.За это последует денежное наказание. Нарушителю выпишут штраф в размере 5% от налога за каждый просроченный месяц. Но при этом санкция не должна превышать 30% от общей суммы.
• Не заплатили вовремя налог при дарении.Прежде всего, за такое нарушение вам назначат пени за каждый просроченный день. Ее размер составляет 1/300 ставки рефинансирования Центробанка банка РФ. Отсчет пойдет с 16 июля. Кроме того, нарушителя ждет штраф – 20% от размера налога.

Важно!Оштрафовать вас могут, только если инспекторы отправили уведомление о просрочке. Если вы поняли, что не заплатили пошлину еще до налоговиков, погасите скорее долг и пени.

Тогда вас никто не сможет наказать.

Текст: Ксения Антонова, Екатерина Жайкова

Дарственная на квартиру между близкими родственниками: налогообложение в 2024 году

Дарение – это один из способов передачи имущества другому человеку. Особенностью дарения является то, что объект переходит в собственность абсолютно бесплатно. Однако некоторые расходы при оформлении дарственной все же будут, например, налог на дарение квартиры родственнику.

Правила оформления дарственной

Дарение имущества является юридической сделкой. Как и любая другая сделка, дарение требует документального оформления. Между дарителем и одариваемым заключаются договор дарения (другими словами – дарственная).

Дарственная является двухсторонним соглашением, так как для его заключения необходима воля обеих сторон . Невозможно подарить имущество, если одаряемый не хочет принимать его в дар.

Важно! В соответствии со ст. 573 ГК РФ у одариваемого есть право отказа от дарственного имущества.

Договор дарения подписывают обе стороны. Гражданское законодательство предусматривает, что он может быть оформлен в виде простого письменного соглашения, а может в виде нотариального соглашения. Форму документы выбирают стороны.

В дальнейшем, когда дарственная будет подписана, ее необходимо будет зарегистрировать в регистрационном органе – Росреестре.

Условия сделки

1. имущество дарится безвозмездно;
2. имущество передается без условий;
3. даритель должен обладать полной дееспособностью в момент сделки;
4. стороны должны понимать правовые последствия сделки;
5. на дарителя не должно быть оказано давление (физическое или психологическое воздействие);
6. документы на имущество должны быть в подлинниках;
7. объект дарения должен пребывать в частной собственности дарителя;
8. объект, находящийся в совместной собственности, дарится с согласия супруга (других собственников);
9. на объект не должны заявлять права третьи лица;
10. объект не должен находиться под обременением (в залоге, аресте, ипотеке).

Чтобы сделка была проведена законно, должны быть выполнены все описанные условия . Самостоятельно проверить все нюансы невозможно во многих случаях. Поэтому, целесообразно обратиться за помощью к нотариусу. До оформления договора он проведет проверки по объекту и документам, разъяснит плюсы и минусы дарения в конкретном случае.

В случае, если возникнут какие-либо сомнения, дарственная не будет удостоверена до устранения недочетов.

Дарение родственникам

Подарить имущество можно любому физическому или юридическому лицу. На практике данная сделка чаще всего совершается между членами семьи и близкими родственниками. Но, даже заключая сделку с родственником, нужно строго придерживаться требований закона, чтобы у других претендентов на имущество не возникало сомнений и оснований для ее спаривания.

Дарственная на квартиру, подаренную близким родственником, не должна содержать условий о пожизненном ухаживании за дарителем, финансовых обязательств одариваемого, получения имущества после смерти дарителя . В противном случае договор будет признан недействительным.

Мнение эксперта
Климов Ярослав
В сфере недвижимости более 12 лет, высшее юридическое образование (Российская академия правосудия)

Обратите внимание, по договору недвижимости право владения у одариваемого на объект возникает после регистрации в Росреестре, хотя договор считается заключенным после его подписания. Даритель лишается имущества и всех прав на него. В дальнейшем отменить сделку будет невозможно, если она оформлена с учетом всех норм закона.

Сумма налогов

В зависимости от степени родства дарителя и одариваемого предстоят разные затраты при оформлении имущества. Основная статья расходов – это налоги, которые необходимо уплатить в бюджет.

1. Налоги для резидентов РФ;
2. Налоги для нерезидентов и иностранцев.

Облагается ли дарственная налогом и кто должен платить налог? Граждане обязаны декларировать все свои доходы, в том числе и объекты, полученные в результате юридических операций. Поэтому, обязанность по уплате налоговых платежей возлагается на одариваемого, поскольку у него возникает доход в виде полученной собственности.

В соответствии с Налоговым кодексом резиденты обязаны уплатить 13% НДФЛ, а иностранные лица – 30%.

Справка! Резидентом считается лицо, проживающее в России более 183 дней.

У многих людей возникает вопрос: в каком размере платится налог? При дарении недвижимости сумма платежа рассчитывается, исходя из кадастровой стоимости объекта. Эту стоимость определяют в результате проведения кадастровой оценки в соответствии с ФЗ № 237. В идеале кадастровая стоимость должна соответствовать примерной рыночной стоимости (цене за такой же объект на рынке).

В действительности кадастровая цена значительно превышает рыночную. Как итог – собственнику предстоит заплатить приличную сумму налога в бюджет государства.

Льготы по налогам

Налог при дарении распространяется на всех лиц, за исключением определенной группы близких родственников дарителя.

• Жене (мужу);
• Родителям (в том числе усыновителям);
• Ребенку (в том числе усыновленному);
• Внуку;
• Бабушке (дедушке);
• Родной сестре (родному брату).

Эти граждане освобождаются от обязательных платежей. Однако, обязанность задекларировать полученный доход с них не снимается.

Дарение недвижимости между родственниками облагается налогом, если одариваемыми являются :

• Тетя (дядя);
• Племянник (племянница);
• Зять (невестка);
• Двоюродная сестра (двоюродный брат);
• Двоюродные внуки (двоюродные бабушки, дедушки).

Вышеуказанные лица платят налоговые платежи на общих основаниях, несмотря на имеющиеся родственные связи.Пенсионеры при дарении не имеют льгот. Только, если он входит в число близких членов семьи, то льгота применяется. Для подтверждения родственной связи между сторонами необходимо иметь соответствующий документ, по которому можно установить цепочку родства.

Такими документами являются :

• Свидетельство о заключении брака;
• Свидетельство о рождении.

Внимание! Если документ о родстве был утерян, необходимо получить его дубликат. В противном случае доказать, что одариваемый и даритель приходятся друг другу родственниками невозможно.

Из видео вы узнаете все нюансы о договоре дарения:

Где оплачивать налог?

После сделки у нового собственника еще есть время для обращения в налоговые органы для декларирования дохода. Так, если дарственная заключалась в 2019 году, то декларация подается до 30 апреля 2020 года. Необходимо обратиться в ФНС по месту жительства. Здесь дадут заполнить форму 3-НДФЛ.

До 15 июля должен быть внесен налог.

Кроме декларации, в ФНС подаются еще следующие документы :

• Копия паспорта;
• Копия договора дарения;
• Выписка из ЕГРЮЛ по объекту.

Близкие родственники также подают документ, подтверждающий родство .

Сумму налога одариваемый может самостоятельно посчитать и оплатить. Но лучше, если расчет сделают налоговики, чтобы избежать ошибок. Произвести оплату можно через кассу любого банка или терминал.

За неподачу декларации и неоплату налога собственнику имущества грозит штраф.

Его сумма зависит от вида нарушения :

• 1000 рублей и 5% от суммы платежа за каждый месяц просрочки – если не подана декларация в установленный срок;
• 20% от суммы налогового платежа – если платеж не внесен.

Дополнительные расходы при заключении дарственной

При дарении имущества, кроме налогов, оплачиваются другие дополнительные услуги: плата за удостоверение договора (если соглашение заключается у нотариуса), государственная пошлина.

Пошлина за государственную регистрацию права собственности на недвижимость оплачивается в размере 2000 рублей для физических лиц и 22 000 рублей для юридических лиц .

Мнение эксперта
Климов Ярослав
В сфере недвижимости более 12 лет, высшее юридическое образование (Российская академия правосудия)

После того, как одариваемый станет полноправным владельцем, он будет нести бремя по содержанию объекта недвижимости. В частности это налоги на недвижимость, земельный налог. Если вскоре после получения подарка, собственник решит его продать, то он будет платить налог от продажи.

Не надо платить налоговые платежи при продаже, если имущество находится во владении более 3 лет.

Дарение земельного участка, жилого дома или нежилого помещения осуществляется по той же схеме, что и дарение квартиры. Правила заключения сделки применяется те же самые.

Какой должна быть оплата налога в случае получения квартиры в дар:

Получая в собственность недвижимость, у нового владельца возникает налоговые обязательства . Налог на дарение квартиры близкий родственник не платит, если он может доказать родство с дарителем. Граждане, которые не имеет льгот, платят 13%, а иностранцы 30% от стоимости подарка. Но в любом случае новый собственник обязан уведомить налоговый орган о подаренном недвижимом имуществе.

Даритель же не платит никаких платежей в бюджет, поэтому для него эта сделка выгодна.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Вам также может быть интересно

Завещание – односторонняя разновидность общегражданской сделки, о заключении которой наследодателем потенциальные наследники узнают исключительно

Споры и конфликты, доходящие порой до судебного разбирательства, – это привычная практика при разделе

Кончина близкого человека неизбежно приведет наследника к выбору процедуры перехода прав с учетом определенного

Законодательно никому не требуется писать завещание и принудительно удостоверять такой документ. И если умерший

Распоряжение своим имуществом происходит не только при жизни, но и после нее. Завещание –

Одни из базовых принципов дарения имущества – добровольный переход прав собственности другому лицу. Но

Как передать имущество родственнику без уплаты налогов

Существуют разные способы передачи имущества родственнику. Может использоваться как возмездная передача активов, так и безвозмездный переход права собственности от одного физического лица к другому. К последнему типу относятся, например, дарение или вступление в наследство по завещанию. Как лучше и выгоднее по налогам передать имущество родственнику? Вопрос на самом деле непростой.

Далее разберемся, как влияет на налогообложение выбранный вариант и когда получится больше сэкономить.

Купля-продажа

Стандартный вариант купли-продажи используется достаточно часто:

• Во-первых, этот способ подходит для тех обладателей недвижимости, которые хотят передать ее членам семьи, не дожидаясь собственного ухода в мир иной.
• Во-вторых, он интересен тем, кто не желает отдавать свое имущество даже родственнику бесплатно.
• В-третьих, купля-продажа может стать вариантом «обеления» доходов, если их получают неофициально от других теневых источников и требуется показать наличие какого-то легального дохода контролерам.

У продавца оформление договора купли-продажи с родственником приводит к тем же налоговым последствиям, что и при реализации недвижимости третьему лицу, с которым он не находится в близком родстве.

Он заплатит НДФЛ, если владел недвижимостью менее пяти лет, в тоже время продавец имеет право на имущественный налоговый вычет или на уменьшение доходов, на подтвержденные расходы.

Внимание! Если имущество было в собственности больше предельного срока, налог НДФЛ не платится (статья 220 НК РФ, письмо Минфина России № 03-04-05/7-68 от 25.02.2010 г.).

Покупатель объекта напротив, не сумеет воспользоваться имущественным вычетом, законодатель таким образом ограничил возможность налоговых схем между близкими родственниками, которые считаются взаимозависимыми лицами.

Здесь полезно изучить следующие документы:

• абзац 19 подпункта 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ;
• письмо Минфина России № 03-04-05/7-680 от 18.11.2010 года;
• письмо Минфина России № 03-04-05/7-680 от 18.11.2010года;
• определение Конституционного Суда РФ № 2538-О от 27.10.2015 года.

В итоге, в безналоговом режиме сделка может пройти только при длительном владении имуществом и отсутствии намерения его в дальнейшем быстро продавать.

Через договор купли-продажи квартиры нередко обналичивают материнский капитал. В данном случае есть ряд ограничений, но в целом, приобрести недвижимость можно даже у ближайших родственников. При этом опять же покупатель может получить налоговый вычет.

Мена

Этот способ подойдет, если планируется возмездная передача имущества, но без осуществления денежных расчетов.

Для справки! Родственникам не запрещается заключать договор мены (статья 567 ГК РФ). При этом каждая из сторон одновременно признается продавцом и покупателем имущества.

В отношении договора мены действуют те же правила, что и при оформлении договора купли-продажи.

Стороны вправе применить налоговые вычеты по НДФЛ, а при владении имуществом больше установленного срока налог не начисляется. В результате есть возможность обменяться имуществом без уплаты НДФЛ.

10.2014 г.).

Какие налоги, если подарить недвижимость родственникам

Один из основных плюсов заключения договора дарения между родственниками в том, что имущество останется в единоличной собственности одариваемого лица вне зависимости от жизненных обстоятельств (статья 36 СК РФ).

Например, дарение позволяет сохранить имущество при разводе. В отличие от договора купли–продажи, при котором купленная в браке недвижимость в случае развода делится как совместно нажитое имущество между бывшими супругами.

Если дарение происходит между близкими родственниками, то НДФЛ не начисляется (абзац 2 пункта 18.1 статьи 217 НК РФ).

Для справки! Согласно Семейному кодексу РФ близкими родственниками считаются родители, муж/жена, дедушки/бабушки и дети, в том числе приемные (статья 2 СК РФ).

В тоже время возникает налоговая выгода, ведь одариваемый имеет право уменьшить доход, полученный от дальнейшей продажи недвижимости, на документально подтвержденные расходы дарителя.

Внимание! При отсутствии документов воспользоваться имущественным вычетом не выйдет (письмо Минфина России № 03-04-05/1344 от 15.01.2020 года).

Наследство и завещание

В случае смерти владельца имущества, оно подлежит распределению между его родственниками, принявшими решение вступить в права наследства либо по завещанию (статьи 218, 1114, 1152 ГК РФ).

• НДФЛ не начисляется при получении имущества в наследство или согласно завещанию (пункт 18 статьи 217 НК РФ).
• Если наследство получено от нерезидента, налог тоже не оплачивается (письмо Минфина России № 03-04-05/59097 от 06.08.2019 года).

Наследник может получить налоговую выгоду, если решит продать унаследованную недвижимость. Он вправе уменьшить доход от продажи предмета наследства на документально подтвержденные расходы лица, приобретавшего данное имущество.

Внимание! Правило работает, если наследодатель до смерти не учитывал такие расходы при расчете НДФЛ (подпункт 2 пункта 2 статьи 220 НК РФ, письмо Минфина № 03-04-05/66879 от 30.07.2020 года).

Рента

По договору ренты с пожизненным содержанием, гражданин — получатель ренты передает принадлежащее ему недвижимое имущество в собственность плательщика ренты (статья 601 ГК РФ). Договор ренты считается возмездным, так как возникают встречные обязательства между сторонами сделки.

Вопрос обложения НДФЛ во многом зависит от того, как составлен договор ренты. Так у получателя пожизненной ренты может возникнуть два разных вида дохода.

Первый — от получения ренты и иного имущества в ходе выполнения договора (продукты, бытовая химия и т. д.). С рентных платежей получатель ренты должен платить НДФЛ по ставке 13 % и отчитываться ежегодно в ФНС по форме 3-НДФЛ.

Имущественный вычет к рентным платежам не применятся, но разрешено воспользоваться стандартными налоговыми вычетами (пп. 9 п. 2.1, п. 3 ст. 210, ст.

218 , ст.228, 229 НК РФ, письма Минфина России № 03-04-07/2785 от 27.01.2015 г. и ФНС № БС-4-11/1833 от 09.02.2015 г.).

Второй вид дохода появляется от передачи имущества, если плата за него выделена в договоре отдельно.

Для справки! Обычно договор ренты заключают, чтобы передать недвижимость заведомо по заниженной стоимости, например, за 15 % от ее рыночной цены.

От этой суммы НДФЛ рассчитывается также как при обычной купле-продаже имущества. К доходам разрешено применить имущественный налоговый вычет, если жилая недвижимость была в собственности более трех лет, то НДФЛ не платится (статьи 217, 217.1 и 220 НК РФ).

В отношении второго вида дохода могут возникнуть налоговые риски, если стоимость недвижимости по договору ренты составляет менее 70 % от ее кадастровой стоимости, что может стать предметом спора с контролерами.

Учитывая невыгодную налоговую нагрузку и спорные вопросы налогообложения, передача недвижимости таким способом, имеет смысл лишь при острой потребности в деньгах, а также при дальнем родстве участников сделки.

Таким образом, как становится понятно из статьи, существует 5 способов передать имущество родственнику. При этом больше всего на налогах можно сэкономить, если будет оформлено дарение или недвижимость достанется в виде наследства. В ряде случаев даже получится оформить налоговый вычет, если на руках будут подтверждающие документы.