Подборка наиболее важных документов по запросу Дарение между близкими родственниками не облагается налогом (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
- Дарение:
- Акт приема передачи земельного участка по договору дарения
- Акт приема передачи квартиры по договору дарения
- Алкоголь в подарок
- Взятка или подарок
- Госпошлина за регистрацию договора дарения
- Ещё.
- НДФЛ:
- 1 ндфл
- 1-НДФЛ
- 18210102010011000110
- 18210102010012100110
- 18210102010013000110
- Ещё.
Судебная практика: Дарение между близкими родственниками не облагается налогом
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2020 год: Статья 265 «Условия, необходимые для установления фактов, имеющих юридическое значение» ГПК РФ
(ООО юридическая фирма «ЮРИНФОРМ ВМ») Обоснованно не приняв во внимание указание заявителя на то, что установление соответствующего факта необходимо для получения свидетельства о рождении, подтверждения родства со своим отцом, а также возможности освобождения от уплаты налога при совершении сделки (купли-продажи, дарения недвижимого имущества) между близкими родственниками, поскольку не влияет на возникновение, изменение или прекращение личных или имущественных прав заявителя, суд правомерно отказал в принятии заявления об установлении факта государственной регистрации рождения, поскольку предусмотренные статьей 265 ГПК РФ условия, необходимые для установления факта, имеющего юридическое значение, отсутствуют, учитывая, что из заявления не усматривается, что права, свободы или законные интересы заявителя нарушены и установление факта регистрации его рождения не порождает для последнего каких-либо правовых последствий.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Дарение между близкими родственниками не облагается налогом
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Статья: Изменения в налогообложении НДФЛ
(Юлгушева Л.Ш.)
(«Финансы», 2020, N 12) Из этих исключений наибольшие вопросы вызывают доходы от продажи имущества и получения его в дар. Действующая редакция НК РФ освобождает от налогообложения дарение имущества между членами семьи и близкими родственниками (например, между супругами, родителями и детьми). То есть налогообложению подлежат только доходы в виде имущества, полученного в дар от посторонних лиц; для таких доходов предлагается сохранить ставку в размере 13%.
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Вопрос: Нужно ли платить НДФЛ с дохода от подаренной квартиры гражданину РФ, если до конца года он станет нерезидентом? Если да, то по какой ставке?
(Консультация эксперта, 2024) Физические лица, получившие доходы в натуральной форме в порядке дарения недвижимого имущества, за исключением случаев дарения между членами семьи и (или) близкими родственниками, когда такие доходы не подлежат налогообложению, обязаны самостоятельно исчислить и уплатить НДФЛ в бюджет, а также представить в налоговый орган налоговую декларацию (п. 18.1 ст. 217, пп.
7 п. 1, п. п. 2 и 3 ст. 228 НК РФ).
Нормативные акты: Дарение между близкими родственниками не облагается налогом
«Обзор практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 Налогового кодекса Российской Федерации»
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 21.10.2015) По общему правилу, закрепленному в пункте 18.1 статьи 217 НК РФ, доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, не облагаются налогом, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев между лицами, которые не являются членами семьи и (или) близкими родственниками.
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
ФНС России от 01.06.2016 N БС-4-11/9751@
«О налогообложении доходов физических лиц»
(вместе с Минфина России от 17.05.2016 N 03-04-07/28135) Согласно пункту 18.1 статьи 217 Кодекса доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, не облагаются налогом, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев между лицами, которые не являются членами семьи и (или) близкими родственниками.
Правовые ресурсы
- «Горячие» документы
- Кодексы и наиболее востребованные законы
- Обзоры законодательства
- Федеральное законодательство
- Региональное законодательство
- Проекты правовых актов и законодательная деятельность
- Другие обзоры
- Календари
- Формы документов
- Полезные советы
Налог на дарение недвижимости
При дарении имущества необходимо платить налог. Это останавливает многих от оформления дарственной. В этом вопросе существует много нюансов и подводных камней. Налог на дарение недвижимости между близкими родственниками отличается от дарственной, которая касается людей, не связанных родственными связями.
Стоит разобраться подробнее.
Налог на дарение недвижимости в 2024 году: общие сведения
Сам процесс дарения налогом не облагается. Согласно закону, получение в дар недвижимости приравнивается к получению прибыли. Именно за так называемый «доход» и нужно уплачивать 13%.
Ограничений, связанным с возрастом или состоянием здоровья для граждан не предусмотрено.
Поэтому платить налог на дарение квартиры нужно, но оплата проходит именно за объект, полученный в дар, а не за сам процесс.
Отдельно стоит отметить, что размер оплаты зависит от гражданства. Так, резиденты страны платят 13%, в то время как нерезиденты – 30%. Налог распространяется также на долю имущества, полученного в дар.
Какой налог на дарение квартиры и кто его оплачивает
Отмечалось, что налог связан с получением прибыли. При дарственной «в плюсе» остается одаряемый. Поэтому налоговые обязанности накладываются именно на него.
Даритель освобождается от уплаты благодаря передаче имущества безвозмездно.
Однако, существует освобождение от налога на дарение недвижимости родственнику. Это значит, что близкая родня может оформлять дарственную между собой без дополнительных трат. Это касается супругов, если их брак официально зарегистрирован, прямых родственников, вроде родителей, детей, бабушек/дедушек и прочих.
Остальные граждане, даже если находятся в родственной связи, должны оплачивать налог на квартиру по договору дарения или при получении другого имущества.
Размер выплаты составляет 13% от кадастровой стоимости полученной недвижимости. Учитывается цена на 1 января того года, когда процесс перехода объекта от одной стороны другой был зарегистрирован. Кадастровый номер недвижимости можно найти при помощи онлайн-сервиса kartagov.ru.
Отмечалось, что для нерезидентов налоговая ставка увеличивается до 30%.
Дарение недвижимости: кто не платит налог
При оформлении дарственной, налог на дарение между родственниками не уплачивается. Это касается только близкой родни. Есть также важные нюансы. Если гражданин не является в налоговую с соответствующим заявлением, то она не будет уведомлена о получении человеком имущества в дар.
В ФНС поступает подобная информация из Росреестра, ГИБДД, когда оформляется переход права собственности. Однако, при получении имущества, гражданину необходимо оформить его на себя. Поэтому скрыть от налоговой этот факт достаточно сложно.
Если недвижимость была приобретена, а меньше чем через 3 года подарена, дарителю придет уведомление о необходимости оплатить налог. Гражданину нужно написать письмо в налоговую, где разъяснить, что он утратил право собственности и объяснить все обстоятельства. Выгоды даритель не получает, поэтому никаких налоговых обязательств в этом вопросе не имеет. Налог на дарение квартиры между близкими родственниками не оплачивается.
Для этого достаточно доказать наличие родственных связей.
Дарение между сожителями: можно ли избежать налога
С налогом на квартиру при дарении близким родственникам все ясно. Сложнее вопрос обстоит, если в процессе дарения участвуют сожители. Формально, к близким родственникам они не относятся.
ФНС может освободить от налоговых обязательств тех, у кого есть соответствующее судебное решение. Так, люди не являются родственниками, согласно установленному законом перечню, но судом было признано, что стороны являются членами одной семьи.
Выше отмечалось, что от налога на дарение недвижимости родственнику 2024 освобождаются законные супруги. Сожители такими не являются. Закон относит людей, проживающих вместе, имеющих совместный быт, связанных по крови или иным свойствам, вроде брачного союза, к одной семье. Например, суд может признать таковыми тещу и зятя. И тогда к ним применим налог на дарение квартиры родственнику в 2024 году.
Они признаются близкими и могут ничего не платить.
Но с сожителями это правило не действует. Их брак официально не зарегистрирован. Поэтому по закону, родственниками их признать нельзя.
И налог на дарение оплатить придется.
Налог по договору дарения недвижимости: какой платить
Некоторые задумываются, налог на дарение прямой или косвенный. Стоит напомнить, что эти налоговые обязательства возникают из-за того, что одариваемый получает прибыль при дарственной. Поэтому это НДФЛ, который, в свою очередь, относится к прямым.
Нужно помнить, что если договор дарения будет расторгнут, то одаряемый освобождается от налоговой оплаты. Ведь прибыль в итоге он не получает.
Особенности расчета налога
Отмечалось, что налог составляет 13% для резидентов и 30% для тех, кто к таковым не относится. Этот процент берется от кадастровой стоимости имущества. Учитывается сумма, действующая на начало года, когда официально была зарегистрирована сделка. Нужно узнать цену имущества и рассчитать, чему равны 13%. Также стоимость может быть отражена в договоре.
Тогда ориентироваться нужно на нее. Но если цена будет заниженной, налоговая вправе потребовать оплату налога по рыночной стоимости имущества.
Например, гражданин получает в дар квартиру. В договоре прописано, что ее цена составляет 2 млн. рублей. Гражданин должен оплатить налог в размере 260 тысяч рублей.
Налог на договор дарения недвижимости не родственнику: порядок уплаты и сроки
Для оплаты налога необходимо оформить и подать декларацию по форме 3-НДФЛ. Сделать это требуется до конца апреля года, который следует за тем, когда был получен подарок. Декларация подается в отделение налоговой, расположенной по месту прописки одаряемого.
Оплатить налог необходимо не позднее 15 июля года, когда была подана декларация. При обращении в налоговую гражданин должен принести собственный паспорт и бумаги, подтверждающие право владения конкретным имуществом. Сделать это можно несколькими способами:
- Личное обращение в отделение налоговой.
- Отправка документов по почте.
Преимуществом личного посещения является возможность устранить ошибки, если таковые специалист в бумагах найдет.
Если договор дарения расторгнут
Отмечалось, что в таком случае гражданин освобождается от оплаты налога. Это допустимо потому, что как такового дохода он не получает. Прибыли нет, а значит, и НДФЛ оплачивать причин нет.
Освобождение наступает в день, когда в ЕГРН появляется запись, что право собственности переходит обратно к дарителю.
Подаренная недвижимость продана: нужно ли платить налог
Нужно, но в определенных условиях. Так, оплата проводится в следующих ситуациях:
- Если между днем регистрации собственности и ее продажи прошло менее 3 лет. При условии, что дарственная заключена между близкими родственниками или же является единственным жильем нынешнего владельца.
- Если прошло менее 5 лет. Это касается остальных ситуаций.
Если указанные сроки прошли, можно продавать недвижимости без уплаты НДФЛ.
Заключение
Получить в дар имущество всегда приятно. Однако, стоит помнить о налоговых обязательствах, которые возникают у одариваемого. Иначе, можно навлечь серьезные проблемы. Важные моменты:
- Налог на дарение недвижимости есть. Это связано с тем, что по закону при дарении гражданин получает прибыль в виде имущества. Именно с дохода уплачивается НДФЛ.
- Налог на дарение недвижимости близкому родственнику составляет 0. Если в сделке участвуют члены семьи, они освобождаются от налоговых обязательств.
- Налог на дарение земельного участка и прочего имущества рассчитывается исходя из стоимости объекта. Может потребоваться его кадастровый номер, узнать который просто через онлайн-сервис kartagov.ru.
- При необходимости оплаты налога на дарение квартиры не родственнику, декларация подается до конца апреля следующего года, после регистрации договора дарения. До 15 июля нужно все оплатить.
- Налог на дарение денежных средств не распространяется.
Проверка квартиры перед покупкой на юридическую чистоту позволяет предотвратить фиктивные сделки на рынке недвижимости
Дарение квартиры близкому родственнику в 2024 году
Дарение квартиры — удобная сделка для близких родственников, но есть важные нюансы, которые надо знать при ее проведении. Разбираемся с юристом, как грамотно подарить квартиру, и не остаться без крыши над головой
Как оформить дарение квартиры родственнику
Часто люди, которые собираются подарить (или получить в подарок) квартиру, уверены: первым делом надо обратиться к нотариусу и заверить сделку у него. На самом деле, это вовсе не обязательно.
— Сейчас сделки с недвижимостью требуют нотариального заверения только в том случае, если речь идет о дарении доли, — рассказывает юрист Иван Волков, управляющий партнер юридической фирмы «ЮРЛИГА». — Например, у бабушки есть квартира и два внука: она хочет половину подарить одному, половину — другому. Тут без нотариуса не обойтись. Обратиться к нему придется и в случае, если процедура касается несовершеннолетнего или недееспособного человека.
В остальном, если человек целиком владеет квартирой и собирается подарить ее одному близкому родственнику, заверение не обязательно.
Важный момент: кого считать близким родственником? Щедрые русские люди с легкой руки записывают в список «близких» всех: от сына до троюродного брата, но на самом деле перечень четко прописан в Гражданском Кодексе. В него попадают родители и дети, бабушки и дедушки, а также внуки.
Также к ним относятся братья и сестры (в том числе,у которых только один общий родитель).
Пошаговая инструкция
- Первым делом нужно выбрать МФЦ (Многофункциональный центр. — Прим. ред). Заранее посмотрите на сайте загруженность в очередях или запишитесь на определенный день, чтобы не провести в центре несколько часов.
- Займитесь подготовкой документов. В первую очередь нужны паспорта дарителя и одаряемого. Если сделка совершается между двумя людьми, вам понадобится три экземпляра договора дарения (по одному на каждого человека + 1 дополнительный). Также нужен оригинал свидетельства о регистрации права собственности на квартиру и его копия. Если квартира нажита совместно с супругом, должен быть оригинал его письменного согласия. Бывает так, что бабушка хочет подарить квартиру, нажитую совместно с дедушкой, внуку, а у дедушки есть свой любимый внук, и он хочет отдать жилье ему. Чтобы избежать непонимания, лучше прописать это заранее.
- Выделите деньги для оплаты госпошлины — 2000 рублей. При подаче документов через портал «госуслуги» в электронном виде, сумма госпошлины будет уплачиваться со скидкой 30% и составит 1400 рублей. Обе стороны сделки должны подписать договор дарения при помощи ЭЦП — электронной цифровой подписи.
- Придите в МФЦ, заполните заявление и передайте документы. Взамен вам выдадут расписку об их приеме: проверьте перечень документов, количество их экземпляров и другие детали. В МФЦ вам скажут, когда состоится регистрация сделки — обычно на нее уходит 7 дней.
Если вы хотите подарить долю в недвижимости, то договор должен заверить нотариус. В таком случае приготовьтесь к дополнительным расходам: помимо пошлины одаряемый должен будет оплатить 0,5% от кадастровой стоимости доли (не более 20 000 рублей и не менее 300 рублей), а также техническую работу — оформление бумаг и прочее. Стоимость технической работы в разных субъектах страны отличается, где-то она обойдется в 6000 рублей, а где-то — в 12000. Уточните этот момент у нотариуса заранее. Кроме того, собственник и одаряемый должны сами решить, кто будет платить деньги за оформление бумаг.
Это можно оговорить устно или прописать отдельным пунктом в договоре.
Что делать, если человек, который хочет подарить квартиру, не может лично прийти в МФЦ, например, из-за болезни?
— Есть два варианта, — делится опытом Волков. — Можно вызвать на дом нотариуса и оформить доверенность на другого человека — теперь он будет иметь право полноценно представлять дарителя. Также нотариус может сам оформить дарение квартиры близкому родственнику на дому.
Важно знать
Налоги при дарении квартиры родственнику
Получить квартиру в подарок очень приятно, но, увы, иногда это влечет за собой ощутимую выплату налогов — 13% от кадастровой стоимости квартиры. По сравнению с покупкой квартиры «с нуля» это копейки, но, заключая договор дарения, важно об этом помнить.
— Именно из-за этого дарение — сделка, которая требует обоюдного согласия, — поясняет Волков. — Возможно, одаряемый не хочет платить налог или просто не имеет на это денег.
Если речь идет о получении в подарок доли, то подоходный налог будет уплачиваться от стоимости именно этой доли, а не от стоимости всей квартиры.
Сколько времени полагается на уплату налогов
В случае, если человек, которому дарят жилплощадь, согласен на выплату 13%, он должен до 30 апреля следующего года подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и указать, какой доход получил. Налоговая сама высчитает кадастровую стоимость квартиры и скажет, какую сумму нужно заплатить.
Кто освобождается от уплаты
Хорошая новость в том, что близкие родственники не должны ничего платить. То есть, если процедура дарения проходит между родителями и детьми, бабушками и внуками, братьями и сестрами, то от налога одаряемый освобождается.
— Лично я не рекомендую пожилым людям заключать договоры дарения единственного жилья даже на самых близких родственников, — говорит юрист Волков. — Часто бывает так, что, например, внучка создает свою семью, бабушка дарит ей квартиру, а потом внезапно становится лишней в жизни молодоженов. Идти ей некуда, своего жилья больше нет… Все заканчивается грустно. Даже если пожилой человек уверен в своих внуках, надежнее заключить договор ренты, по которому квартира перейдет к внукам или другим родственникам при условии пожизненного содержания.
В таком договоре можно прописать все: вплоть до количества визитов в неделю.
Образец договора дарения квартиры
В договоре дарения, как правило, первым делом прописывают ФИО и паспортные данные сторон, предмет договора, права и обязанности обеих сторон, порядок передачи жилплощади и регламент разрешения споров, которые могут возникнуть. Также там прописываются заключительные положения (обычно это касается внесения изменений в договор). В конце даритель и одаряемый подписывают документ и могут продолжать процедуру дарения либо сами, либо с сопровождением юриста.
Можно ли брать договор в открытом доступе
— Интернет кишит стандартными договорами дарения, и теоретически можно подготовить документ самому, — отмечает Волков. — Но я не советую заниматься самодеятельностью, потому что квартира — все-таки основной актив для 90% населения РФ. Вы можете пропустить незначительный, на ваш взгляд, нюанс, который потом окажется роковым. Дарение квартиры близкому родственнику в 2024 году — дело, которое лучше доверить профессионалам.
Особенности оформления договора с юристом
Заключить договор с юристом не сложно — обычно у них готовы типовые договоры, которые они могут адаптировать под вас. Вы должны внимательно прочитать все условия и обратить особое внимание на существенные условия договора: между кем он заключается, какой предмет договора, за какую сумму будет работать юрист.
— Юрист может поделиться и лайфхаками, которые не приходят в голову обывателю, например, подсказать, что дарителю надо взять справку из психиатрического и наркологического диспансера о том, что он в трезвом уме и здравой памяти, — подсказывает Волков. — Недавно в практике была ситуация, что бабушка продала семье дом, а через год принесла справку и заявила, мол, я больная, не понимала что творю. И дом забрали! Формально она должна им деньги, но денег у нее нет… Во избежание подобных историй лучше подстраховаться заранее.
На заметку
Обычно стоимость составления договора — от 2000 до 10000 рублей, отдельно оплачивается сопровождение сделки.
— Помните, что даритель вправе в будущем расторгнуть договор через суд в случае, если жизненные обстоятельства изменились настолько, что если бы он знал заранее, то не принимал бы решение дарить жилье, — напоминает Волков. — Например, человек был богат, подарил квартиру, заболел и ему понадобились деньги. Также отменить дарение можно по части 1 статьи 578 ГК, если одаряемый совершил покушение на жизнь дарителя или членов его семьи.
Налог на дарение в 2024 году
Наша команда стремится помочь вам принимать более взвешенные финансовые решения. Мы придерживаемся строгой редакционной политики. Данная статья может содержать ссылки на финансовые продукты наших партнеров. Мы открыто говорим о том, как мы зарабатываем деньги. —>
- В. э. образование.
- Работала 5 лет в банке.
- Независимый эксперт.
- Финансовый аналитик.
- Вконтакте.
- [email protected].
С большинства доходов физические лица обязаны уплачивать НДФЛ: 13% или 30% — в зависимости от категории налогоплательщика. По сделкам, в рамках которых одна сторона передает в дар другой стороне какое-либо имущество, налогообложение применяется в определенных законом случаях. О том, когда уплачивается налог на дарение, — рассказываем на Brobank.ru.
Налогообложение зависит от лица-дарителя
С точки зрения налогового законодательства, доходом признается экономическая выгода, которую лицо получает в натуральной или денежной форме (п. 1 ст. 41, п. 1 ст. 210 НК РФ). Обязанность уплатить налог у физического лица возникает в зависимости от того, кто выступает в роли дарителя.
Это ключевой момент, на который необходимо обращать внимание.
Подарок поступил от работодателя
Если подарок поступает от работодателя, то физическое лицо налог не уплачивает в силу того, что НДФЛ рассчитывается и уплачивается непосредственно организацией или ИП, у которых наемный сотрудник осуществляет трудовую деятельность. Работодатель рассчитывает налог от стоимости подарка, затем вычитает эту сумму из дохода одаряемого, к примеру, из заработной платы (ст. 24, п. п. 1, 2, 4 ст.
226 НК РФ).
В соответствии с п. 5 ст. 226 НК РФ, если по каким-то причинам работодатель не может удержать НДФЛ, он в обязательном порядке уведомляет об этом сотрудника. Уведомление направляется и в том случае, если сумма налога превысит 50% от заработной платы, с которой он удерживается.
При таких обстоятельствах физическое лицо уплачивает НДФЛ самостоятельно.
Подарки, полученные организации или ИП в пределах одного налогового периода (одного календарного года), общей стоимостью до 4000 рублей, не облагаются НДФЛ. Если цена полученного в дар имущества превышает эту сумму, то при расчете налога стоимость подарка уменьшается на 4000 рублей.
Расчет налога производится по формуле: НДФЛ = (стоимость подарков — 4 000 руб.) x ставка налога. Ставка зависит от того, кто выступает в роли плательщика — резидент РФ или нерезидент.
Подарок получен от членов семьи или близких родственников
- Супруги.
- Родители и дети, в том числе и усыновленные.
- Дедушки, бабушки и внуки.
- Братья и сестры — полнородные и неполнородные.
Следовательно, исключений данная норма не содержит: близкие родственники могут дарить друг другу что угодно, на любую сумму, без каких-либо ограничений, и налогообложение применяться не будет. Неполнородные братья и сестры — это лица, имеющие общих отца или мать, их также принято называть сводными.
Подарок получен от лица, не являющегося близким родственником
- Недвижимость — квартира, дом, земельный участок.
- Транспортное средство.
- Акции, паи, доли.
Подарки, сделанные в любом другом виде, налогом не облагаются. В качестве примера можно привести ситуацию, при которой один гражданин дарит другому квартиру, стоимостью 3 000 000 рублей. После применения формулы расчета налога — 3 000 000 руб x 13%, сумма к уплате составит 390 000 рублей.
Как исполнить обязанность по уплате НДФЛ
Если лицо уплачивает налог самостоятельно, то рекомендуется придерживаться определенной законом инструкции. В первую очередь, необходимо рассчитать сумму к уплате. Для этого от стоимости подарка следует вычесть 4000 рублей, затем от остатка вычислить 13%. Полученный результат и будет суммой к уплате.
Далее составляется налоговая декларация.
Для заполнения декларации можно воспользоваться бесплатной программой, размещенной на официальном сайте ФНС России, в разделе «Программные средства/Декларация. Срок подачи — не позднее 30 апреля года, идущего за годом, в котором получен подарок. К примеру, плательщик получил в дар квартиру в октябре 2024 года, это означает, что подать декларацию он должен до конца апреля 2024 года.
Налог уплачивается до 15 июня года, следующего за годом, в котором получен подарок. Из примера выше — не позднее 15 июня 2024 года (п. 4 ст.
228 НК РФ). Реквизиты и прочие вопросы, связанные с внесением оплаты, уточняются в отделе ФНС по адресу постоянной регистрации.
От чего зависит налоговая ставка
Если лицо фактически находится на территории РФ от 183 дней в течение 12 следующих друг за другом месяцев, то в соответствии с п. 2 ст. 207, п. 1 ст. 224 НК РФ оно является резидентов страны.
В этом случае налоговая ставка будет стандартной — 13% от стоимости полученного в дар имущества.
Все остальные лица — это нерезиденты. Они уплачивают повышенный налог на доходы физических лиц — 30% от стоимости имущества (п. 3 ст.
224 НК РФ). Сроки и порядок уплаты НДФЛ для нерезидентов остаются неизменными.
Частые вопросы
На основании чего заключается сделка по дарению имущества?
Дарение какого-либо имущества производится на основании договора дарения, который не требует обязательного нотариального заверения.
Кто не может принимать недвижимость в дар?
Квартиры и дома в дар принимать запрещено государственным и муниципальным служащим, лицам, занимающим должности этого же уровня, служащим Банка России.
Что влечет недействительность договора дарения?
Подобных оснований масса. К примеру, если в договоре указано, что имущество переходит одаряемому только после смерти дарителя, или если соглашение составляется с условием.
Какая ответственность за неуплату налога с полученного в дар имущества?
В соответствии со ст. 122 НК РФ, налогоплательщику грозит штраф в размере 20% от долга, если просрочка допущена неумышленно, и 40% — если плательщик не уплатил НДФЛ осознанно.
Какая сумма налогового вычета при продаже квартиры, полученной в дар?
В данном случае действует стандартная ставка — 1 000 000 рублей вычитается от суммы, вырученной с продажи квартиры.
Источники:
- Статья 24 НК РФ.
- Статья 41 НК РФ.
- Статья 207 НК РФ.
- Статья 210 НК РФ.
- Статья 217 НК РФ.
- Статья 224 НК РФ.
- Статья 226 НК РФ.
- Статья 2 СК РФ.
- Статья 14 СК РФ.
Об авторе
Ирина Русанова — высшее образование в Международном Восточно-Европейском Университете по направлению «Банковское дело». С отличием окончила Российский экономический институт имени Г.В. Плеханова по профилю «Финансы и кредит». Десятилетний опыт работы в ведущих банках России: Альфа-Банк, Ренессанс Кредит, Хоум Кредит Банк, Дельта Кредит, АТБ, Связной (закрылся).
Является аналитиком и экспертом сервиса Бробанк по банковской деятельности и финансовой стабильности. [email protected]
Эта статья полезная?
Помогите нам узнать насколько эта статья помогла вам. Если чего-то не хватает или информация не точная, пожалуйста, сообщите об этом ниже в комментариях или напишите нам на почту [email protected].
Комментарии: 4
Если у вас есть вопросы по этой статье, вы можете сообщить нам. В нашей команде только опытные эксперты и специалисты с профильным образованием. В данной теме вам постараются помочь:
Консультант, автор Попович Анна
Финансовый автор Пихоцкая Ольга- Анжела29.11.2022 в 08:32 Добрый день. Подскажите, пожалуйста, нужно ли неработающему пенсионеру, который подарил комнату в общежитии, доставшуюся ему в наследство от родного сына и имелась в собственности менее одного года, не родственнику, платить налог по 3-НДФЛ? И можно, пожалуйста, указать на какие законы Вы опирались? Спасибо!
- Васинёва Анна29.11.2022 в 15:28 Уважаемая Анжела, подавать декларацию и уплачивать налог нужно, если были подарены: недвижимое имущество (дом, квартира, земельный участок и др.), транспортные средства, акции, цифровые финансовые активы, цифровые права, включающие одновременно цифровые финансовые активы и утилитарные цифровые права, доли или паи. При этом подарок должен быть получен от физического лица, которое не является индивидуальным предпринимателем, а также членом вашей семьи и (или) вашим близким родственником (супругом (супругой), родителем (в том числе усыновителем) ребенком (в том числе усыновленным), бабушкой, дедушкой, внуком, братом или сестрой) — п. 18.1 ст. 217, пп. 7 п. 1 ст. 228 НК РФ; ст. 14 СК РФ.
- Васинёва Анна29.11.2022 в 02:29 Уважаемая Мария, пункт 18.1 ст. 217 НК РФ устанавливает, что доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом РФ (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами — ст.14 СК РФ). Данные законодательные льготы не распространяются на случаи дарения квартиры неблизкими родственникам. В таких случаях одаряемый обязан сдать налоговую декларацию о получении дохода и уплатить НДФЛ в размере 13%.