Каким образом и когда оплачивается подоходный налог на выигрыш в онлайн-казино: казино перед выводом выигрыша на электронный кошелек из своих дополнительных средств, или уже после получения выигрыша в налоговую инспекцию?
11 января 2020, 15:53 , Сергей, г. Липецк
Ответы юристов
Лариса Хромых
Адвокат, г. Москва
Общаться в чате
Налоговая ставка составляет 13% от общего выигрыша.
Победитель может исполнить обязательства перед бюджетом одним из способов: подать декларацию и оплатить налог в общем порядке или получить доход от лотерейного сервиса уже за вычетом сбора. Участник лотереи должен уплачивать налог, если выигрыш будет варьироваться от 4000 руб. до 15 000 руб. Когда выигрыш меньше 4000 руб., то от налога идет полное освобождение.
Если 15000 р. и более, то налог платит по общим правилам оператор лотереи. Выигравшему поступает денежная сумма из которой организатор лотереи вычитает 13%, которые сам перечисляет в налоговую инспекцию. В связи с чем правила розыгрыша некоторых лотерей предусматривают условия оплаты выигрыша победителю за минусом бюджетного платежа. В таком случае всю ответственность за налоговые обязательства лотерейный сервис берет на себя. Победителю ничего не остается, кроме как получить причитающуюся «чистую» сумму.
Если организатор перечисляет средства в бюджет самостоятельно, то эта информация должна быть указана в условиях проведения лотереи (как правило, она размещается на официальном сайте организации). При сумме выигрыша 15 тыс. руб. и более организатор лотереи в этом случае обязан заниматься налоговыми вопросами. А до этой суммы на его усмотрение.
Но также лотерейный сервис вправе отказаться от налоговой волокиты. Это значит, что ответственность по уплате сбора с полученного дохода менее 15 тыс. руб. лежит на владельце выигрышного лотерейного билета. Тогда нужно подавать декларацию и оплачивать налог самостоятельно.
11 января 2020, 16:03
Клиент, г. Липецк
Здравствуйте! Я задавал вопрос не по лотереям, а онлайн-казино. Имеет ли право онлайн-казино не не переводить выигрыш на мой счет до оплаты налога на счет казино не из суммы выигрыша, а за счет моих дополнительных денежных средств?
Или это мошенничество?
11 января 2020, 16:14
Лариса Хромых
Адвокат, г. Москва
Общаться в чате
Это такая же лотерея))) -налог на выигрыш называется. Другое дело, что именно казино в РФ вообще запрещены. Как правило сервер онлайн казино открыт совершенно в другой стране и Вы не первый, к сожалению человек, который в случае крупного выигрыша в результате вообще не может получить его под разными выдуманными со стороны владельца такого онлайн казино предлогами.
На этом сайте было очень много подобных вопросов. Просите хотя бы частями Вам присылать выигранную Вами сумму.
11 января 2020, 16:22
Показать еще 5
Дмитрий Васильев
Адвокат, г. Москва
рейтинг 10
Общаться в чате
Добрый день.
Действительно на сегодняшний день существует такая проблема и довольно распространенная, когда человек имеет онлайн доход, получает доход на карту/кошелек физического лица и хочет с него официально платить налоги (хочет «легализоваться»), но не знает как в силу различных заблуждений (как правило совершенно необоснованных).
В основном этот вопрос касается тех, кто имеет онлайн доход, который не совсем укладывается в привычные рамки и получает доход на свою карту/кошелек физического лица, а именно он касается фрилансеров, программистов, тех, кто получает выплаты от партнерских программ, букмекерских контор онлайн, онлайн казино, онлайн покера, различных бирж, инвестиций в интернете, операций с криптовалютой, имеет доход от рекламы в интернете, тех, кто продает товары и оказывает услуги через социальные сети, а также тех, кто получает доход от иностранных компаний или иных иностранных контрагентов и т.п.
Также еще бывают отдельно истории, когда у человека по каким-то причинам уже оказалось скоплена значительная сумма денег, но налоги с нее не были уплачены (успешно вложил деньги куда-то, либо вел совместный с партнером бизнес, но бизнес был оформлен на партнера и т.п.) и теперь человек боится тратить эти деньги, полагая (и не без оснований), что к нему могут быть предъявлены претензии.
Наиболее частыми заблуждениями здесь являются следующие:
1. Если у меня не будет договоров и иных документов с моими контрагентами, то я не смогу платить налоги и легализовать свой доход. Это совершенно не так. Да, ситуации бывают разные и нужно их смотреть индивидуально всегда, но нужно учитывать, что в подавляющем большинстве случаев отсутствие договоров и иных документов от контрагентов не является препятствием к тому, чтобы официально и легально платить налоги.
2. Если у меня множество мелких поступлений на карты/кошельки, то я не смогу платить налоги, поскольку не смогу обосновать каждую транзакцию – это также является заблуждением. Ситуации действительно бывают разные – одно дело, когда речь о легализации дохода, который клиент получает от одной компании (зарубежный работодатель, например) и другая ситуация – когда деньги идут большим количеством транзакций на карту/кошелек (в отдельных случаях зарубежный) мелкими суммами, однако и в первом и во втором случае можно работать легально и платить налоги, просто в первой и во второй ситуации будут свои особенности в плане того как это будет легализоваться.
3. Денежные средства доходят до меня непонятными путями, и налоговая обязательно докопается. Часто бывают ситуации, что, например, доход поступает от иностранного сервиса на иностранную платежную систему, после этого различными способами переводится уже на карту/кошелек российского банка или российской платежной системы – такие ситуации также не являются препятствием для легализации дохода.
4. Если я получаю доход от интернет-деятельности, то у меня отсутствует обязанность платить налоги. Как ни странно, такое заблуждение тоже существует. Здесь нужно запомнить раз и навсегда – налог по российскому законодательству (как и в большинстве других стран мира) платится с любого дохода.
Не важно от какого вида деятельности Вы заработали деньги – Вы всегда обязаны платить налог с суммы своего дохода (ст. 217 НК РФ).
5. У меня большие операции по картам, но из них лишь небольшая часть является моим доходом (часто касается тех, кто инвестирует в криптовалюту, либо играет на зарубежных биржах, делает ставки в букмекерских конторах и т.п.) – если я буду платить налоги, то налоговая потребует оплаты налогов со всей суммы поступлений на карту. В рамках данного пункта все очень индивидуально. Действительно в отдельных случаях это может быть проблемой, но в большинстве ситуаций есть варианты как платить налог все-таки только с суммы своего реального дохода, а не со всего оборота.
6. Если я буду официально оформлять свой доход, то мне потребуется вести какой-то сложный учет, иметь кучу бумаг и вообще все это занимает множество времени. На самом деле это не так в подавляющем большинстве случаев. В отдельных ситуациях и до определенных сумм дохода можно вообще спокойно платить налоги как физическое лицо и не открывать ИП/ООО.
В тех же ситуациях, когда все-таки нужно открыть ИП/ООО – в 99% случаев не требуется вести какого-то сложного учета.
7. Если я не буду платить налоги – мне ничего не грозит. Об этом заблуждении речь пойдет дальше.
Таким образом, существует достаточное количество заблуждений, который препятствуют тому, чтобы человек все-таки начал платить законно установленные налоги и спать спокойно. Однако на самом деле в каждой ситуации можно решить вопрос с тем, чтобы легализовать свою деятельность, платить налоги и не иметь никаких претензий со стороны налоговых органов и банков, не перегружая себя при этом заполнением большого количества бумаг, просто нужно к каждому случаю подходить индивидуально и действовать в зависимости от конкретной ситуации.
Что касается вариантов легализации дохода, то их несколько:
1. Как физ. лицо — через подачу 3 НФДЛ — тут есть свои особенности и по заполнению 3 НДФЛ (в частности указание источника дохода и т.д.) и по ограничениям, к примеру, если Вы подадите декларацию 3 НДФЛ и укажите довольно большой доход в 10-20 млн. руб., то к Вам может возникнуть множество вопросов, в частности на практике встречаются случаи, что налоговые проверяют таких физ. лиц на предмет ведения незаконной предпринимательской деятельности. Вариант подходит не всегда и не всем, надо к нему подходить аккуратно.
В этом варианте также очень много нюансов по 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001, так как обычно деньги проходят через личные счета/карты физ. лица. Сложность в том, что банки могут заблокировать Ваши карты/кошельки и внести в черный список ЦБ, если Вы не будете соблюдать требования 115-ФЗ и разъяснения Центрального банка на этот счет (на этот счет есть довольно много информации, которую нужно знать, здесь я не буду все описывать, но, если будет нужно – с радостью поделюсь указанной информацией отдельно).
2. Как ИП/ООО. В рамках данного варианта существует достаточно много «подвариантов», используются разные способы работы и т.д. В двух словах все не опишешь, в целом вариант обычно используется если обороты достаточно большие, либо вариант отчетности по 3 НДФЛ не подходит по иным причинам.
Конкретизировать в рамках общей консультации тут сложно, поскольку вариантов очень много – все зависит от того о каких оборотах идет речь, как идут поступления, от какого количества лиц и т.п.
3. Также для отдельных случаев используется вариант уплаты налогов, связанный с использованием компании, открытой в других странах (многие называют это офшором, однако надо понимать, что схема применяется не с целью уклонения от уплаты налогов, а наоборот с целью уплаты всех налогов в РФ, то есть ведения полностью законной деятельности).
То есть цель такого варианта — последующая легализация дохода от деятельности иностранной компании в РФ, по итогу все налоги оплачиваются в РФ (либо часть налогов платится в РФ, часть в стране юрисдикции компании, зависит от страны). Здесь большое значение имеет выбор юрисдикции (в каждой стране свои нюансы), а также от взаимоотношений этой страны с Россией (наличие или отсутствие договора об избежании двойного налогообложения и т.п.).
Отмечу, что многие изучив базовую информацию по возможности легализации своего дохода приходят к выводу о том, что все довольно сложно и рискованно и остаются в «серой» зоне, однако нужно отметить, что уклонение от уплаты налогов может повлечь за собой довольно неприятные последствия:
1. Надо понимать, что если говорить о более-менее серьезных доходах, то рано или поздно они приведут к приобретению регистрируемых покупок (квартиры, авто и т.п.) – и в этих случаях шанс на то, что налоговая выявит Ваши доходы значительно выше.
ГИБДД и Росреестр передают информацию в налоговые органы о покупках для целей контроля уплаты транспортного налога и налога на имущество, при этом налоговый инспектор при получении информации о приобретениях вполне может поинтересоваться откуда деньги на такие покупки и если официального подтвержденного дохода не будет, то могут возникнуть к Вам вопросы.
У налоговой есть и другие механизмы по выявлению «серых» доходов и, хотя целенаправленной работы в этом направлении сейчас налоговая, как правило, не ведет, риски того, что налоговая все-таки обнаружит Ваши доходы безусловно, есть.
2. Также в отдельных случаях банк вправе затребовать от Вас подтверждение легального источника происхождения денежных средств и, если Вы не платите налоги, банк в отдельных случаях имеет право вплоть до того, чтобы отказать Вам в выдаче денежных средств до предоставления документов, подтверждающих их легальное происхождение.
Например, есть такая практика, когда приносишь в банк вклад. Сотрудники банка с улыбкой без всяких вопросов принимают у Вас деньги. Далее проходит условно год (срок вклада) и наступает время забирать вклад. И тут все и начинается – Вы приходите забирать вклад, а банк спрашивает у Вас мол где документы, подтверждающие законность происхождения денежных средств.
Вы конечно можете махать шашкой и ругаться, мол Вы же изначально не спрашивали и т.п., однако дело в том, что банки пользуются нормами 115-ФЗ, в соответствии с которыми, когда Вы вносите деньги на счет/карту/во вклад банка (за исключением вкладов в пользу третьих лиц), то банк здесь ничего проверять не должен, так как здесь не может быть отмывания денежных средств, а когда Вы снимаете деньги со счета/карты/вклада, то у банка уже появляется право проверить легальность происхождения данных денег.
Аналогичным образом банк может отказать в снятии денежных средств со счета/карты.
Это возможно далеко не во всех случаях (только при определенных оборотах) и происходит не часто, но тем не менее такое периодически случается, в том числе такие ситуации доходили до Верховного суда.
3. Ну и ко всему прочему не стоит забывать про ст. 198 Уголовного кодекса РФ – «Уклонение физического лица от уплаты налогов» — если Вы за 3 года заработаете сумму свыше 6,9 млн. руб. и не оплатите с нее налоги, то у Вас есть хорошие шансы попасть под уголовную ответственность.
Более того, еще есть ст. 171 Уголовного кодекса РФ, которая предусматривает уголовную ответственность за незаконное предпринимательство – в рамках этой статьи уже при незадекларированном доходе всего 2 млн. 250 т.р. можно попасть под уголовную ответственность.
Отмечу, что, если что-то останется непонятным более подробную устную или письменную консультацию по наиболее оптимальной схеме легализации дохода от Вашего вида деятельности, в том числе с конкретными примерами из практики (включая судебную) и с описанием каждого варианта Вы всегда можете получить, обратившись ко мне в чат (кнопка «общаться в чате» возле фотографии аккаунта).
С Уважением,
Васильев Дмитрий.
Какая меня ждёт ответственность за игру в онлайн казино?
Выйграл в казино, хочу вывести большую сумму на карту. Но чувствую что ее заблокируют. Также хочу оплатить далее налог на выйгрыш.
Какая меня ждёт ответственность за игру в онлайн казино? Как обосновать откуда деньги? Как оплатить налог ?
09 марта 2021, 11:23 , Дмитрий, г. Москва
Ответы юристов
Андрей Власов
Юрист, г. Апатиты
Общаться в чате
Какая меня ждёт ответственность за игру в онлайн казино? Как обосновать откуда деньги? Как оплатить налог?
Дмитрий
Дмитрий, добрый день! Ответственность предусмотрена за организацию/проведение азартных игр, а не за участие в них ( ст. 171.2 УК РФ).
Могут возникнуть сложности с выводом в рамках Федерального закона №115-ФЗ т.к. банк вправе задать вопрос о природе операции (попросту что это за деньги). Что касается налогов, то до 30 апреля года, следующего за отчетным Вы подаете декларацию 3-ндфл, отражаете полученный за год доход, не позднее 15 июля на основе декларации уплачиваете налог по ставке 13%
09 марта 2021, 11:26
Андрей Власов
Юрист, г. Апатиты
Общаться в чате
Прямые ограничения по переводам установлены ст. 5.1 Федерального закона от 29.12.2006 N 244-ФЗ «О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации» но только в строну казино а не в обратную как в Вашем случае.
09 марта 2021, 11:32
Клиент, г. Москва
Тобиш банк заморозит счёт, и спросит меня откуда они.
Я скажу что с казино выйгрыш и мне разморозят?
09 марта 2021, 11:34
Евгений Беляев
Юрист, г. Барнаул
рейтинг 10
Общаться в чате
Добрый день. Ответственности за игру в онлайн казино для самих игроков РФ не установлена. В Вашем случае проблемы возникут не с игрой, а с выводом денег в РФ, поскольку в силу статьи 6 ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» N 115-Ф обязательному контролю подлежат операции связанные с
получение денежных средств, которые служат условием участия физического лица в азартной игре;
передача или выплата физическому лицу выигрыша при наступлении результата азартной игры;
выплата, передача или предоставление физическому лицу выигрыша от участия в лотерее;
С возможностью блокировки счета, поскольку речь идет об участии в нелегальной с точки зрения законов РФ игровой структуре. Поэтому здесь необходимо разрабатывать схему вывода денег с целью снижения рисков именно по 115-ФЗ, что требует разбора массы деталей и возможно лишь в рамках отдельной полноценной услуги в чате.
По налогам же все просто — подаете декларацию 3 НДФЛ в срок не позднее 30 апреля года следующего за отчетным и оплачиваете НДФЛ в срок до 15 июля.
С уважением Евгений Беляев
09 марта 2021, 11:35
Евгений Беляев
Юрист, г. Барнаул
рейтинг 10
Общаться в чате
Тобиш банк заморозит счёт, и спросит меня откуда они. Я скажу что с казино выйгрыш и мне разморозят?
Нет. С большей вероятностью при выяснении что средства от иностранного онлайн казино банк поставит вопрос о нелегальности источника данных средств, с возможностью закрытия счета и внесения Вас в «черные» списки ЦБ, доступные всем кредитным учреждениям, что создаст проблемы с возможностью открытия новых счетов.
09 марта 2021, 11:39
Дмитрий Васильев
Адвокат, г. Москва
рейтинг 10
Общаться в чате
Добрый день.
Действительно на сегодняшний день существует такая проблема и довольно распространенная, когда человек имеет доход от онлайн деятельности, получает доход на карту/кошелек физического лица и хочет с него официально платить налоги (хочет «легализоваться»), но не знает как в силу различных заблуждений (как правило совершенно необоснованных).
В основном этот вопрос касается тех, кто имеет онлайн доход, который не совсем укладывается в привычные рамки и получает доход на свою карту/кошелек физического лица, а именно он касается фрилансеров, программистов, тех, кто получает выплаты от партнерских программ, букмекерских контор онлайн, онлайн казино, онлайн покера, различных бирж, инвестиций в интернете, операций с криптовалютой, имеет доход от рекламы в интернете, тех, кто продает товары и оказывает услуги через социальные сети, а также тех, кто получает доход от иностранных компаний или иных иностранных контрагентов и т.п.
Также еще бывают отдельно истории, когда у человека по каким-то причинам уже оказалось скоплена значительная сумма денег, но налоги с нее не были уплачены (успешно вложил деньги куда-то, либо вел совместный с партнером бизнес, но бизнес был оформлен на партнера и т.п.) и теперь человек боится тратить эти деньги, полагая (и не без оснований), что к нему могут быть предъявлены претензии.
Наиболее частыми заблуждениями здесь являются следующие:
1. Если у меня не будет договоров и иных документов с моими контрагентами, то я не смогу платить налоги и легализовать свой доход. Это совершенно не так. Да, ситуации бывают разные и нужно их смотреть индивидуально всегда, но нужно учитывать, что в подавляющем большинстве случаев отсутствие договоров и иных документов от контрагентов не является препятствием к тому, чтобы официально и легально платить налоги.
2. Если у меня множество мелких поступлений на карты/кошельки, то я не смогу платить налоги, поскольку не смогу обосновать каждую транзакцию – это также является заблуждением. Ситуации действительно бывают разные – одно дело, когда речь о легализации дохода, который клиент получает от одной компании (зарубежный работодатель, например) и другая ситуация – когда деньги идут большим количеством транзакций на карту/кошелек (в отдельных случаях зарубежный) мелкими суммами, однако и в первом и во втором случае можно работать легально и платить налоги, просто в первой и во второй ситуации будут свои особенности в плане того как это будет легализоваться.
3. Денежные средства доходят до меня непонятными путями, и налоговая обязательно докопается. Часто бывают ситуации, что, например, доход поступает от иностранного сервиса на иностранную платежную систему, после этого различными способами переводится уже на карту/кошелек российского банка или российской платежной системы – такие ситуации также не являются препятствием для легализации дохода.
4. Если я получаю доход от интернет-деятельности, то у меня отсутствует обязанность платить налоги. Как ни странно, такое заблуждение тоже существует. Здесь нужно запомнить раз и навсегда – налог по российскому законодательству (как и в большинстве других стран мира) платится с любого дохода. Не важно от какого вида деятельности Вы заработали деньги – Вы всегда обязаны платить налог с суммы своего дохода (ст.
217 НК РФ).
5. У меня большие операции по картам, но из них лишь небольшая часть является моим доходом (часто касается тех, кто инвестирует в криптовалюту, либо играет на зарубежных биржах, делает ставки в букмекерских конторах и т.п.) – если я буду платить налоги, то налоговая потребует оплаты налогов со всей суммы поступлений на карту. В рамках данного пункта все очень индивидуально. Действительно в отдельных случаях это может быть проблемой, но в большинстве ситуаций есть варианты как платить налог все-таки только с суммы своего реального дохода, а не со всего оборота.
6. Если я буду официально оформлять свой доход, то мне потребуется вести какой-то сложный учет, иметь кучу бумаг и вообще все это занимает множество времени. На самом деле это не так в подавляющем большинстве случаев. В отдельных ситуациях и до определенных сумм дохода можно вообще спокойно платить налоги как физическое лицо и не открывать ИП/ООО.
В тех же ситуациях, когда все-таки нужно открыть ИП/ООО – в 99% случаев не требуется вести какого-то сложного учета.
7. Если я не буду платить налоги – мне ничего не грозит. Об этом заблуждении речь пойдет дальше.
Таким образом, существует достаточное количество заблуждений, который препятствуют тому, чтобы человек все-таки начал платить законно установленные налоги и спать спокойно. Однако на самом деле в каждой ситуации можно решить вопрос с тем, чтобы легализовать свою деятельность, платить налоги и не иметь никаких претензий со стороны налоговых органов и банков, не перегружая себя при этом заполнением большого количества бумаг, просто нужно к каждому случаю подходить индивидуально и действовать в зависимости от конкретной ситуации.
Что касается вариантов легализации дохода, то их несколько:
1. Как физ. лицо — через подачу 3 НФДЛ — тут есть свои особенности и по заполнению 3 НДФЛ (в частности указание источника дохода и т.д.) и по ограничениям, к примеру, если Вы подадите декларацию 3 НДФЛ и укажите довольно большой доход в 10-20 млн. руб., то к Вам может возникнуть множество вопросов, в частности на практике встречаются случаи, что налоговые проверяют таких физ. лиц на предмет ведения незаконной предпринимательской деятельности. Вариант подходит не всегда и не всем, надо к нему подходить аккуратно.
В этом варианте также очень много нюансов по 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001, так как обычно деньги проходят через личные счета/карты физ. лица. Сложность в том, что банки могут заблокировать Ваши карты/кошельки и внести в черный список ЦБ, если Вы не будете соблюдать требования 115-ФЗ и разъяснения Центрального банка на этот счет (на этот счет есть довольно много информации, которую нужно знать, здесь я не буду все описывать, но, если будет нужно – с радостью поделюсь указанной информацией отдельно).
2. Как ИП/ООО. В рамках данного варианта существует достаточно много «подвариантов», используются разные способы работы и т.д. В двух словах все не опишешь, в целом вариант обычно используется если обороты достаточно большие, либо вариант отчетности по 3 НДФЛ не подходит по иным причинам.
Конкретизировать в рамках общей консультации тут сложно, поскольку вариантов очень много – все зависит от того о каких оборотах идет речь, как идут поступления, от какого количества лиц и т.п.
3. Также для отдельных случаев используется вариант уплаты налогов, связанный с использованием компании, открытой в других странах (многие называют это офшором, однако надо понимать, что схема применяется не с целью уклонения от уплаты налогов, а наоборот с целью уплаты всех налогов в РФ, то есть ведения полностью законной деятельности).
То есть цель такого варианта — последующая легализация дохода от деятельности иностранной компании в РФ, по итогу все налоги оплачиваются в РФ (либо часть налогов платится в РФ, часть в стране юрисдикции компании, зависит от страны). Здесь большое значение имеет выбор юрисдикции (в каждой стране свои нюансы), а также от взаимоотношений этой страны с Россией (наличие или отсутствие договора об избежании двойного налогообложения и т.п.).
Отмечу, что многие изучив базовую информацию по возможности легализации своего дохода приходят к выводу о том, что все довольно сложно и рискованно и остаются в «серой» зоне, однако нужно отметить, что уклонение от уплаты налогов может повлечь за собой довольно неприятные последствия:
1. Надо понимать, что если говорить о более-менее серьезных доходах, то рано или поздно они приведут к приобретению регистрируемых покупок (квартиры, авто и т.п.) – и в этих случаях шанс на то, что налоговая выявит Ваши доходы значительно выше.
ГИБДД и Росреестр передают информацию в налоговые органы о покупках для целей контроля уплаты транспортного налога и налога на имущество, при этом налоговый инспектор при получении информации о приобретениях вполне может поинтересоваться откуда деньги на такие покупки и если официального подтвержденного дохода не будет, то могут возникнуть к Вам вопросы.
У налоговой есть и другие механизмы по выявлению «серых» доходов и, хотя целенаправленной работы в этом направлении сейчас налоговая, как правило, не ведет, риски того, что налоговая все-таки обнаружит Ваши доходы безусловно, есть.
2. Также в отдельных случаях банк вправе затребовать от Вас подтверждение легального источника происхождения денежных средств и, если Вы не платите налоги, банк в отдельных случаях имеет право вплоть до того, чтобы отказать Вам в выдаче денежных средств до предоставления документов, подтверждающих их легальное происхождение.
Например, есть такая практика, когда приносишь в банк вклад. Сотрудники банка с улыбкой без всяких вопросов принимают у Вас деньги. Далее проходит условно год (срок вклада) и наступает время забирать вклад. И тут все и начинается – Вы приходите забирать вклад, а банк спрашивает у Вас мол где документы, подтверждающие законность происхождения денежных средств.
Вы конечно можете махать шашкой и ругаться, мол Вы же изначально не спрашивали и т.п., однако дело в том, что банки пользуются нормами 115-ФЗ, в соответствии с которыми, когда Вы вносите деньги на счет/карту/во вклад банка (за исключением вкладов в пользу третьих лиц), то банк здесь ничего проверять не должен, так как здесь не может быть отмывания денежных средств, а когда Вы снимаете деньги со счета/карты/вклада, то у банка уже появляется право проверить легальность происхождения данных денег.
Аналогичным образом банк может отказать в снятии денежных средств со счета/карты.
Это возможно далеко не во всех случаях (только при определенных оборотах) и происходит не часто, но тем не менее такое периодически случается, в том числе такие ситуации доходили до Верховного суда.
3. Ну и ко всему прочему не стоит забывать про ст. 198 Уголовного кодекса РФ – «Уклонение физического лица от уплаты налогов» — если Вы за 3 года заработаете сумму свыше 6,9 млн. руб. и не оплатите с нее налоги, то у Вас есть хорошие шансы попасть под уголовную ответственность.
Более того, еще есть ст. 171 Уголовного кодекса РФ, которая предусматривает уголовную ответственность за незаконное предпринимательство – в рамках этой статьи уже при незадекларированном доходе всего 2 млн. 250 т.р. можно попасть под уголовную ответственность.
Отмечу, что, если что-то останется непонятным более подробную устную или письменную консультацию по наиболее оптимальной схеме легализации дохода от Вашего вида деятельности, в том числе с конкретными примерами из практики (включая судебную) и с описанием каждого варианта Вы всегда можете получить, обратившись ко мне в чат (кнопка «общаться в чате» возле фотографии аккаунта).
С Уважением,
Васильев Дмитрий.
Какой налог налагается на выигрыш в онлайн-казино?
Здравствуйте. Собираюсь вывести выигрыш в казино (около 250 000 рублей) на свою российскую дебетовую карту сбербанка. Должен ли я уплатить налог с этого выигрыша, и должен ли я сам о нём оповещать налоговую?
03 декабря 2016, 11:31 , Александр, г. Москва
Ответы юристов
Татьяна Зырянова
Юрист, г. Красноярск
Общаться в чате
Добрый день! В силу ч. 1 ст. 224 НК РФ налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов, если иное не предусмотрено настоящей статьей.
Должен ли я уплатить налог с этого выигрыша, и должен ли я сам о нём оповещать налоговую?
Александр
Теоретически — должны. Сумма налога составит примерно 32500 рублей (с 2500000) Однако, если казино не сообщит в налоговую, что Вы получили доход, то налоговая сама врядли об этом узнает
03 декабря 2016, 12:24
Тимур Унароков
Юрист, г. Москва
Общаться в чате
Здравствуйте, Александр!
Выигрыш — это доход. А доход — это объект налогообложения по налогу на доходы физических лиц. Следовательно, налог платить нужно.
При этом налог уплачивается и декларируется самостоятельно самим физ.лицом.
Статья 228. Особенности исчисления налога в отношении отдельных видов доходов. Порядок уплаты налога
1. Исчисление и уплату налога в соответствии с настоящей статьей производят следующие категории налогоплательщиков:
5) физические лица, получающие выигрыши, выплачиваемые организаторами лотерей и организаторами азартных игр, за исключением выигрышей, выплачиваемых в букмекерской конторе и тотализаторе, — исходя из сумм таких выигрышей;
03 декабря 2016, 12:25
Дмитрий Васильев
Адвокат, г. Москва
рейтинг 10
Общаться в чате
Добрый день.
Действительно на сегодняшний день существует такая проблема и довольно распространенная, когда человек имеет доход от онлайн деятельности, получает доход на карту/кошелек физического лица и хочет с него официально платить налоги (хочет «легализоваться»), но не знает как в силу различных заблуждений (как правило совершенно необоснованных).
В основном этот вопрос касается тех, кто имеет онлайн доход, который не совсем укладывается в привычные рамки и получает доход на свою карту/кошелек физического лица, а именно он касается фрилансеров, программистов, тех, кто получает выплаты от партнерских программ, букмекерских контор онлайн, онлайн казино, онлайн покера, различных бирж, инвестиций в интернете, операций с криптовалютой, имеет доход от рекламы в интернете, тех, кто продает товары и оказывает услуги через социальные сети, а также тех, кто получает доход от иностранных компаний или иных иностранных контрагентов и т.п.
Также еще бывают отдельно истории, когда у человека по каким-то причинам уже оказалось скоплена значительная сумма денег, но налоги с нее не были уплачены (успешно вложил деньги куда-то, либо вел совместный с партнером бизнес, но бизнес был оформлен на партнера и т.п.) и теперь человек боится тратить эти деньги, полагая (и не без оснований), что к нему могут быть предъявлены претензии.
Наиболее частыми заблуждениями здесь являются следующие:
1. Если у меня не будет договоров и иных документов с моими контрагентами, то я не смогу платить налоги и легализовать свой доход. Это совершенно не так. Да, ситуации бывают разные и нужно их смотреть индивидуально всегда, но нужно учитывать, что в подавляющем большинстве случаев отсутствие договоров и иных документов от контрагентов не является препятствием к тому, чтобы официально и легально платить налоги.
2. Если у меня множество мелких поступлений на карты/кошельки, то я не смогу платить налоги, поскольку не смогу обосновать каждую транзакцию – это также является заблуждением. Ситуации действительно бывают разные – одно дело, когда речь о легализации дохода, который клиент получает от одной компании (зарубежный работодатель, например) и другая ситуация – когда деньги идут большим количеством транзакций на карту/кошелек (в отдельных случаях зарубежный) мелкими суммами, однако и в первом и во втором случае можно работать легально и платить налоги, просто в первой и во второй ситуации будут свои особенности в плане того как это будет легализоваться.
3. Денежные средства доходят до меня непонятными путями, и налоговая обязательно докопается. Часто бывают ситуации, что, например, доход поступает от иностранного сервиса на иностранную платежную систему, после этого различными способами переводится уже на карту/кошелек российского банка или российской платежной системы – такие ситуации также не являются препятствием для легализации дохода.
4. Если я получаю доход от интернет-деятельности, то у меня отсутствует обязанность платить налоги. Как ни странно, такое заблуждение тоже существует. Здесь нужно запомнить раз и навсегда – налог по российскому законодательству (как и в большинстве других стран мира) платится с любого дохода.
Не важно от какого вида деятельности Вы заработали деньги – Вы всегда обязаны платить налог с суммы своего дохода (ст. 217 НК РФ).
5. У меня большие операции по картам, но из них лишь небольшая часть является моим доходом (часто касается тех, кто инвестирует в криптовалюту, либо играет на зарубежных биржах, делает ставки в букмекерских конторах и т.п.) – если я буду платить налоги, то налоговая потребует оплаты налогов со всей суммы поступлений на карту. В рамках данного пункта все очень индивидуально. Действительно в отдельных случаях это может быть проблемой, но в большинстве ситуаций есть варианты как платить налог все-таки только с суммы своего реального дохода, а не со всего оборота.
6. Если я буду официально оформлять свой доход, то мне потребуется вести какой-то сложный учет, иметь кучу бумаг и вообще все это занимает множество времени. На самом деле это не так в подавляющем большинстве случаев. В отдельных ситуациях и до определенных сумм дохода можно вообще спокойно платить налоги как физическое лицо и не открывать ИП/ООО.
В тех же ситуациях, когда все-таки нужно открыть ИП/ООО – в 99% случаев не требуется вести какого-то сложного учета.
7. Если я не буду платить налоги – мне ничего не грозит. Об этом заблуждении речь пойдет дальше.
Таким образом, существует достаточное количество заблуждений, который препятствуют тому, чтобы человек все-таки начал платить законно установленные налоги и спать спокойно. Однако на самом деле в каждой ситуации можно решить вопрос с тем, чтобы легализовать свою деятельность, платить налоги и не иметь никаких претензий со стороны налоговых органов и банков, не перегружая себя при этом заполнением большого количества бумаг, просто нужно к каждому случаю подходить индивидуально и действовать в зависимости от конкретной ситуации.
Что касается вариантов легализации дохода, то их несколько:
1. Как физ. лицо — через подачу 3 НФДЛ — тут есть свои особенности и по заполнению 3 НДФЛ (в частности указание источника дохода и т.д.) и по ограничениям, к примеру, если Вы подадите декларацию 3 НДФЛ и укажите довольно большой доход в 10-20 млн. руб., то к Вам может возникнуть множество вопросов, в частности на практике встречаются случаи, что налоговые проверяют таких физ. лиц на предмет ведения незаконной предпринимательской деятельности. Вариант подходит не всегда и не всем, надо к нему подходить аккуратно.
В этом варианте также очень много нюансов по 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001, так как обычно деньги проходят через личные счета/карты физ. лица. Сложность в том, что банки могут заблокировать Ваши карты/кошельки и внести в черный список ЦБ, если Вы не будете соблюдать требования 115-ФЗ и разъяснения Центрального банка на этот счет (на этот счет есть довольно много информации, которую нужно знать, здесь я не буду все описывать, но, если будет нужно – с радостью поделюсь указанной информацией отдельно).
2. Как ИП/ООО. В рамках данного варианта существует достаточно много «подвариантов», используются разные способы работы и т.д. В двух словах все не опишешь, в целом вариант обычно используется если обороты достаточно большие, либо вариант отчетности по 3 НДФЛ не подходит по иным причинам.
Конкретизировать в рамках общей консультации тут сложно, поскольку вариантов очень много – все зависит от того о каких оборотах идет речь, как идут поступления, от какого количества лиц и т.п.
3. Также для отдельных случаев используется вариант уплаты налогов, связанный с использованием компании, открытой в других странах (многие называют это офшором, однако надо понимать, что схема применяется не с целью уклонения от уплаты налогов, а наоборот с целью уплаты всех налогов в РФ, то есть ведения полностью законной деятельности).
То есть цель такого варианта — последующая легализация дохода от деятельности иностранной компании в РФ, по итогу все налоги оплачиваются в РФ (либо часть налогов платится в РФ, часть в стране юрисдикции компании, зависит от страны). Здесь большое значение имеет выбор юрисдикции (в каждой стране свои нюансы), а также от взаимоотношений этой страны с Россией (наличие или отсутствие договора об избежании двойного налогообложения и т.п.).
Отмечу, что многие изучив базовую информацию по возможности легализации своего дохода приходят к выводу о том, что все довольно сложно и рискованно и остаются в «серой» зоне, однако нужно отметить, что уклонение от уплаты налогов может повлечь за собой довольно неприятные последствия:
1. Надо понимать, что если говорить о более-менее серьезных доходах, то рано или поздно они приведут к приобретению регистрируемых покупок (квартиры, авто и т.п.) – и в этих случаях шанс на то, что налоговая выявит Ваши доходы значительно выше.
ГИБДД и Росреестр передают информацию в налоговые органы о покупках для целей контроля уплаты транспортного налога и налога на имущество, при этом налоговый инспектор при получении информации о приобретениях вполне может поинтересоваться откуда деньги на такие покупки и если официального подтвержденного дохода не будет, то могут возникнуть к Вам вопросы.
У налоговой есть и другие механизмы по выявлению «серых» доходов и, хотя целенаправленной работы в этом направлении сейчас налоговая, как правило, не ведет, риски того, что налоговая все-таки обнаружит Ваши доходы безусловно, есть.
2. Также в отдельных случаях банк вправе затребовать от Вас подтверждение легального источника происхождения денежных средств и, если Вы не платите налоги, банк в отдельных случаях имеет право вплоть до того, чтобы отказать Вам в выдаче денежных средств до предоставления документов, подтверждающих их легальное происхождение.
Например, есть такая практика, когда приносишь в банк вклад. Сотрудники банка с улыбкой без всяких вопросов принимают у Вас деньги. Далее проходит условно год (срок вклада) и наступает время забирать вклад. И тут все и начинается – Вы приходите забирать вклад, а банк спрашивает у Вас мол где документы, подтверждающие законность происхождения денежных средств.
Вы конечно можете махать шашкой и ругаться, мол Вы же изначально не спрашивали и т.п., однако дело в том, что банки пользуются нормами 115-ФЗ, в соответствии с которыми, когда Вы вносите деньги на счет/карту/во вклад банка (за исключением вкладов в пользу третьих лиц), то банк здесь ничего проверять не должен, так как здесь не может быть отмывания денежных средств, а когда Вы снимаете деньги со счета/карты/вклада, то у банка уже появляется право проверить легальность происхождения данных денег.
Аналогичным образом банк может отказать в снятии денежных средств со счета/карты.
Это возможно далеко не во всех случаях (только при определенных оборотах) и происходит не часто, но тем не менее такое периодически случается, в том числе такие ситуации доходили до Верховного суда.
3. Ну и ко всему прочему не стоит забывать про ст. 198 Уголовного кодекса РФ – «Уклонение физического лица от уплаты налогов» — если Вы за 3 года заработаете сумму свыше 6,9 млн. руб. и не оплатите с нее налоги, то у Вас есть хорошие шансы попасть под уголовную ответственность.
Более того, еще есть ст. 171 Уголовного кодекса РФ, которая предусматривает уголовную ответственность за незаконное предпринимательство – в рамках этой статьи уже при незадекларированном доходе всего 2 млн. 250 т.р. можно попасть под уголовную ответственность.
Отмечу, что, если что-то останется непонятным более подробную устную или письменную консультацию по наиболее оптимальной схеме легализации дохода от Вашего вида деятельности, в том числе с конкретными примерами из практики (включая судебную) и с описанием каждого варианта Вы всегда можете получить, обратившись ко мне в чат (кнопка «общаться в чате» возле фотографии аккаунта).
С Уважением,
Васильев Дмитрий.
Зарабатываю на игре в покер, как платить налоги?
Я играю в покер в интернете и в офлайне, получаю с этого неплохой доход. Сейчас впервые задумался о том, что пора начать декларировать выигрыши и платить налоги.
В связи с этим вопросы.
Насколько реально легализовать доходы от офлайн-покера , никого при этом не подставив? В России же запрещено играть на деньги вне игорных зон. Однако люди все равно собираются и играют, часто на крупные суммы.
Естественно, не хотелось бы рассказывать налоговой, где проходят неофициальные турниры и кто в них участвует.
Надо ли будет доказывать налоговой, что доходы — это выигрыши в покер? Если да, то как? Ситуация осложняется тем, что российским банкам и платежным системам запрещено принимать переводы средств с покерных сайтов.
Поэтому для вывода денег приходится использовать иностранные платежные системы вроде «Пэйпэла» и «Вебмани».
Какова ставка НДФЛ с выигрышей в покер: 13 или 35%?
С уважением,
Василий Г.
Василий, ситуация щекотливая. Задекларировать выигрыш от незаконной азартной игры — плохо, не задекларировать — еще хуже. Из хорошего только одно: ставка НДФЛ — однозначно 13%.
Антон Дыбов
эксперт по налогообложению
Почему покер — азартная игра
В России запрещены азартные офлайн-игры на деньги вне игорных зон. А азартные игры в интернете запрещены вообще везде.
Сухое определение азартной игры таково: азартная игра — это основанное на риске соглашение о выигрыше, которое заключили двое или несколько участников между собой либо с организатором по его правилам.
Проще говоря, если в организованной кем-то игре есть элемент случайности, который не зависит от знаний и умений игроков, то игра — азартная. По такому принципу, например, и «Монополия» — азартная игра, ведь многое там определяет число, выпавшее на кубике.
Да что там — с точки зрения Минфина, аппарат для ловли мягких игрушек тоже считается азартной игрой, так как есть риск: вы можете вытащить игрушку, а можете и не вытащить. Но с деньгами расстанетесь в любом случае.
При всей интеллектуальности покера элемент случайности в нем есть. Благодаря удаче даже самый слабый игрок может собрать единственный флеш-рояль — и все, он победитель.
Или другой вариант — блеф. Ведь блефующий участник не может знать, поддадутся другие игроки на уловку или нет, значит и здесь риск. Все это делает покер азартной игрой, что подчеркивает и Минфин.
Но важно понимать, что вне игорных зон запрещены только азартные игры на деньги. Соревноваться «на интерес», без ценных ставок и выигрышей, можно где угодно.
Кого накажут за незаконную азартную игру
По умолчанию участникам ничего не будет за сам факт запрещенной игры на деньги. Ответственность грозит только организаторам и владельцам помещений, которые предоставляют их для азартных игр.
Организатор — это фирма, ИП или обычный человек, который собрал игроков в одном месте, оборудовал все для покера или другой азартной игры, взимал ставки и выплачивал выигрыши с удержанием процента или без.
Организаторов может быть несколько: один приятель обзванивал потенциальных участников, другой готовил квартиру к их приходу, третий был крупье.
С владельцем помещения понятно. Например, человек сознательно разрешил провести в своем коттедже игру в покер на деньги. Или фирма — собственник кафе заранее знала, что в нем будет проходить такая игра.
Физлиц — будь то руководитель фирмы, ИП или самый обычный человек — за все это преследуют только уголовно. Компании — административно.
Рядовые игроки, не вовлеченные в организацию азартной игры и не имевшие прав на помещение, обычно проходят в таких делах как свидетели, что тоже неприятно.
Как накажут за незаконную азартную игру
Первая же запрещенная азартная игра превращает физлицо — организатора или владельца помещения — в уголовного преступника. Совершенно неважно, получил человек доходы или нет, а если получил, то как много. Уголовно наказуем сам факт проведения азартной игры вне игорной зоны.
Максимальное наказание — тюрьма на два года.
Если организаторов несколько, то это уже преступление, совершенное группой лиц по предварительному сговору. Тогда каждый может оказаться за решеткой на четыре года.
А ее директора, напомню, будут преследовать уголовно.
Оборудование для азартной игры, а также все найденные в «банке» деньги конфискуют в любом случае, кому бы они ни принадлежали. Кроме того, если следствие установит точную сумму, которая прошла через организатора игры или владельца помещения, ее, скорее всего, взыщут в пользу государства отдельно.
Нелегальные выигрыши — доход государства?
Итак, сама по себе запрещенная азартная игра на деньги в интернете или в офлайне — ненаказуемое деяние. Однако все выигрыши могут счесть полученными по умышленной противоправной сделке. А это, согласно статье 169 ГК РФ, формальный повод для их изъятия в пользу государства.
Например, по иску налоговой инспекции.
Такое взыскание — это не конфискация в рамках уголовного или административного дела, а особый вид гражданско-правовой ответственности. Государство как бы компенсирует ущерб, нанесенный заведомо незаконными действиями.
Но анализ судебной практики по ст. 169 ГК РФ и доходам от азартных игр за период с 2016 года показывает, что норму применяют только к осужденным организаторам, а не к участникам. Поэтому пока опасность расстаться со всеми выигрышами у игрока чисто умозрительная.
Но знать о ней надо.
Что будет, если не платить налоги с выигрышей в покер
Как ни парадоксально, запрет в РФ азартных игр на деньги не отменяет обязанности участников декларировать выигрыши для целей НДФЛ и платить налог.
Если не платить НДФЛ, то при значительных суммах выигрышей недоимка может повлечь уголовную ответственность. Крупным считается налоговый долг, равный:
- 900 тысячам рублей, если это превышает 10% от величины налогов к уплате за три года;
- 2,7 млн рублей без привязки к годам и процентам.
Минимальное наказание — штраф в 100 000 рублей, максимальное — тюрьма на год.
Если же недоимка по НДФЛ не дотягивает до уголовки, то налоговый штраф — 40% от суммы. Отдельно оштрафуют за непредставление деклараций по НДФЛ: начислят 5% от неуплаченной в срок суммы налога за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не более 30% величины недоимки и не менее тысячи рублей.
Сам НДФЛ взыщут в любом случае: что при уголовном преследовании, что при налоговом. Избежать наказания можно, добровольно заплатив недоимку, пени и штраф.
Правда, если верить судебной практике, пока в опасности только игроки, которые участвуют в крупных легальных офлайн-турнирах. Отечественные и зарубежные организаторы оглашают как ФИО счастливчиков, так и величину выигрыша. Дальше — дело техники.
Громкий и единственный на сегодня случай был в Чувашии. Налоговики, обнаружив игрока среди призеров, потребовали от него доплатить около 4,5 млн рублей НДФЛ и пеней. Не дождавшись денег, ИФНС передала материалы в следственный комитет, тот возбудил уголовное дело, а потом и вовсе объявил покериста в федеральный розыск.
А еще игра в покер на деньги без декларирования выигрышей может стоить госслужащему должности. Так случилось в Димитровграде Ульяновской области: одного из муниципальных начальников уволили за то, что он не показал в служебной декларации выигрыши от участия в официальных офлайн-турнирах по покеру. Проверка узнала об этом легко: все было на сайтах соревнований.
Как рассчитать налоги с выигрышей в покер
На некоторых ресурсах, посвященных покеру, игрокам советуют зарегистрировать ИП на УСН и платить с выигрышей 6% вместо 13% НДФЛ. Видом деятельности в заявлении о регистрации предлагают указать частное обучение, финансовое консультирование или даже ИТ.
Совет довольно сомнительный по двум причинам. Во-первых , участие в азартных играх в принципе сложно признать предпринимательством. Тут нет деятельности в понимании п. 1 ст.
2 ГК РФ.
Во-вторых , ИП куда проще попасть в поле зрения налоговой, чем обычному физлицу. С учетом проблемы статьи 169 ГК РФ покерист, получающий выигрыши от незаконной игры, в этом совершенно не заинтересован.
Поэтому если и легализовывать такие выигрыши, то через декларацию по НДФЛ и уплату этого налога по ставке 13% от доходов. Ставку в 35% применяют только к выигрышам и призам в рекламных лотереях. Азартная игра, конечно же, такой лотереей не считается.
К слову, даже если игрок получил выигрыш в официальном турнире по покеру на территории игровой зоны в России, НДФЛ он должен заплатить сам. Ни организатор турнира, ни казино, где была игра, не удерживают НДФЛ из призовых и не отчитываются о выплате в налоговую.
Налоговая база — все полученные призовые за минусом 4 тысяч рублей, это необлагаемый лимит. Уменьшать доходы на сумму ставок нельзя. А еще к выигрышам от азартных игр не применяют налоговые вычеты: стандартные, имущественные и социальные.
Доходы в иностранной валюте пересчитывают в рубли по официальному курсу ЦБ на день получения. Но это актуально, только если на счет пришла именно валюта: доллары, евро, фунты и т. п. Если тот же «Пэйпэл» сам сконвертировал валютный выигрыш и прислал на банковский счет игрока рубли, то их сумма и будет доходом.
Как задекларировать выигрыши в покер и заплатить налоги
Выигрыши на официальных и неофициальных офлайн-турнирах в России следует показать в приложении 1 к декларации 3-НДФЛ , а поступления из-за рубежа от игры в интернете или в офлайне — в приложении 2.
Проблема в том, что в обоих приложениях по умолчанию нужно указать источник дохода: как минимум ФИО физлица или название фирмы. Если это затруднительно, допустимо вместо источника вписать вид операции, от которой получен доход.
В случае с нелегальной азартной игрой очевидно, что указывать источник нельзя. Остается вид операции. Если не врать, то придется так и написать: выигрыши в азартные игры.
Если врать… Впрочем, это не к Т—Ж : мы за соблюдение закона.
Также в приложениях 1 и 2 к декларации 3-НДФЛ следует указать четырехзначный код дохода. Однако свой код, 3010, есть только у выигрышей в азартные игры, организатор которых — букмекерская контора или тотализатор.
Представить декларацию по НДФЛ надо не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения выигрышей, а заплатить налог — не позднее 15 июля того же года. То есть в случае с призовыми за 2018 год — не позднее 30.04.2019 и 15.07.2019 соответственно.
Будет ли налоговая интересоваться источником незаконных выигрышей в покер
Тут можно только теоретизировать. Мне неизвестны случаи, когда ИФНС устраивала допрос участника незаконных азартных игр, задекларировавшего доходы от них. Подозреваю, во многом потому, что мало кто вообще легализует эти выигрыши.
Только по декларации невозможно понять, была азартная игра легальной или нет. В приложении 1 вполне могут быть призовые от турнира в Сочи, а в приложении 2 — выигрыш в рулетку в казино Монако. Вместо источника дохода в декларации указан вид операции?
Ну бывает, забыл человек реквизиты источника.
Изучение операций по банковскому счету игрока в рамках налоговой проверки тоже мало что даст. Как верно указано в вопросе, российским банкам и платежным системам запрещено зачислять деньги от онлайн-казино напрямую. А поступления от «Пэйпэла» или «Вебмани» обезличенные — перевод и перевод.
Наконец, при худшем повороте событий — с вызовом в ИФНС на допрос — игрок всегда может воспользоваться правом не свидетельствовать против себя.
В этом случае налоговая, опять же теоретически, может передать материалы в полицию. Мол, есть подозрение, что где-то в РФ проходили незаконные азартные игры, вот вероятный участник. Но и в полиции игрок не обязан давать показания против себя.
Впрочем, если дело дойдет до вызова в ИФНС, советуем тут же нанять грамотного адвоката.
Для справки: как платить НДФЛ с выигрышей у букмекера или в лотерею
Букмекерские конторы и тотализаторы вправе работать по всей России, в игорные зоны их не загоняли. Официальный статус кроме прочего обязывает их исчислять, удерживать и перечислять в бюджет НДФЛ с выигрышей от 15 тысяч рублей и выше. Кроме того, о выигрыше и налоге букмекеры сообщают в ИФНС через справку 2-НДФЛ.
С первого в году выигрыша НДФЛ они считают по такой формуле:
(выигрыш − 4000 Р − ставка игрока) × 13%
Начиная со второго выигрыша вычет в сумме 4 тысяч не применяют: он однократный. Не используют также стандартные, имущественные и социальные вычеты.
Игрок не сдает декларацию 3-НДФЛ по всем выигрышам величиной от 15 тысяч рублей за год, если букмекерские конторы удержали из них налог. Даже когда таких призовых набралось, скажем, 15 миллионов.
А вот все выигрыши менее 15 тысяч рублей за год придется задекларировать самостоятельно. Их общую сумму можно уменьшить только на необлагаемый лимит в размере 4 тысяч рублей, вычесть из доходов всю величину ставок не получится.
С выигрышей в лотерею налог платят точно так же: по суммам до 15 тысяч отчитывается сам участник лотереи, а по суммам от 15 тысяч и выше все делает ее оператор. Ставка НДФЛ — тоже 13%, а не 35, как принято думать.
Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите.На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.