15 сентября 2021 г. некоторые компании и ИП, пострадавшие в условиях пандемии, получат от государства помощь. Кто может рассчитывать на субсидию? Как рассчитывается размер субсидии?Правительством РФ было принято решение поддержать малый и средний бизнес, а также социально ориентированные НКО, наиболее пострадавшие от ситуации пандемии коронавируса. С этой целью были запланированы деньги в федеральном бюджете, которые будут выделяться пострадавшим компаниям.
Правила получения новой субсидии прописаны в постановлении Правительства РФ от 07.09.2021 № 1513.
Кому положена субсидия?
- деятельность, связанная с демонстрацией фильмов, творчеством, искусством, организация развлечений;
- деятельность музеев и зоопарков;
- санаторно-курортная деятельность, а также в сфере туризма;
- гостиничная деятельность;
- деятельность в области спорта, отдыха;
- деятельность по предоставлению продуктов питания и напитков;
- организация конференций и выставок;
- розничная торговля в специализированных и неспециализированных магазинах;
- стоматология;
- стрижка и химчистка изделий из текстиля и меха;
- ремонт компьютеров и техники;
- парикмахерские и салоны красоты;
- деятельность грузового, водного транспорта, сухопутного пассажирского и грузоперевозки;
- физкультурно-оздоровительная деятельность.
Как видим, в этот перечень включены отрасли, которые действительно нуждаются в поддержке государства.
Для НКО код ОКВЭД не имеет значения.
- компании не ликвидируются и не банкротятся, их деятельность не прекращена;
- у претендентов на субсидию на 01.07.2021 г. нет долгов по налогам и сборам в сумме более 3 тысяч рублей.
Но если у компании были долги, и она погасила их до момента подачи заявления на субсидию, это не будет препятствием для ее получения.
Узнать состояние расчетов с бюджетом можно на сайте налоговиков.
Отметим, что налоговиками разработан сервис, с помощью которого компании могут проверить, положена ли им субсидия или нет. Проверка осуществляется по ИНН.
Насколько оперативно обновляется информация в данном сервисе неизвестно. Все зависит от того, насколько своевременно местные власти передают информацию о введенных ограничениях в своем регионе.
Поэтому, на наш взгляд, все равно нужно отправить заявление в налоговую инспекцию, ведь сделать это совсем не сложно.
Какой размер субсидии положен пострадавшим компаниям и ИП?
В Правилах предоставления субсидии приведена формула расчета отдельно для компаний и ИП. Например, для компаний формула выглядит так:
Сумма субсидии = Сумма МРОТ по состоянию на 01.01.2021 г. х Количество работников в нюне 21 х Коэффициент
МРОТ учитывается федеральный, а не региональный, что не совсем справедливо, поскольку не учитывает различия в климатических и экономических условиях работы регионов.
МРОТ = 12 792 рубля.
Коэффициент учитывает сроки коронавирусных ограничений.
Например, К = 0,5 — если ограничения были введены на срок 2 недели, К = 1 — на 4 недели и более.
Количество сотрудников должно быть указано в заявлении на предоставление субсидии.
Форма заявления приложена к Правилам.
Заявление по утвержденной форме подается в течение 2-х месяцев с момента введения коронавирусных ограничений.
Налоговики рассматривают заявление в течение 5 рабочих дней. В случае принятия положительного решения налоговики в течение 3-х рабочих дней перечислят деньги на счет компании или ИП. Как установлено в п.5 Правил, субсидию дадут 1 раз за каждые 2 недели ограничений, но не более чем за 4 недели.
В каких случаях могут отказать в предоставлении субсидии?
В ряде случаях претенденту могут отказать в назначении субсидии.
Самым распространенным случаем является — несоответствие претендента условиям получения. Например, получателя нет в реестре субъектов МСП.
Иными причинами отказа в субсидии могут быть:
- несоблюдение претендентом сроков подачи заявления на субсидию;
- неверное оформление заявления, в т.ч. и по неустановленной форме;
- претенденты не сдали в налоговую инспекцию отчеты по РСВ и 6-НДФЛ за 1-полугодие 2021 г.;
- компания и ИП предоставила неполные либо недостоверные сведения налоговой инспекции.
Например, компания или ИП указала в заявлении на получение субсидии пяти сотрудников, в то время как в отчетности РСВ указано 3 сотрудника.
- бюджетные субсидии
- государственная поддержка
- малый и средний бизнес
- некоммерческие организации
Какие коронавирусные льготы и субсидии для бизнеса реально получить
Пандемия COVID-19 длится второй год, а вместе с ней ограничения, которые негативно сказываются на малом бизнесе. За это время государством было принято, продлено и изменено столько мер поддержки, что легко запутаться. В этой статье актуализируем информацию: какие льготы, каникулы, моратории, отсрочки и субсидии действуют на сегодняшний день, и как их получить малому предприятию.
Какие меры поддержки были приняты за 2020 г. и 2021 г.
Вспомним, какие меры государственной поддержки действовали в прошлом году, а какие были приняты совсем недавно. В таблице ниже мы разделили все льготы на две категории.
С полным перечнем действующих федеральных льгот для субъектов МСП можно ознакомиться на специальном сервисе Правительства РФ. Кроме того, не забывайте, что некоторые меры поддержки могут быть предоставлены предпринимателям и на уровне муниципалитетов. Поэтому внимательно следите за региональным и муниципальным законодательством.
Программа БухСофт определяет меры льгот для организации по ИНН. Для этого достаточно ввести ИНН и посмотреть досье по организации на главной странице БухСофт.
На какие преференции бизнес может рассчитывать сегодня
Разберем более подробно меры поддержки, которые действуют в 2021 году.
Субсидии на трудоустройство безработных
Компания или ИП может получить денежную выплату, когда принимает в штат безработных граждан, которые встали на учет в службу занятости до 01.08. 2021г. (и при этом не являются ИП, КФК и самозанятыми). Размер субсидии равен трем МРОТ, увеличенным на районный коэффициент и сумму страховых взносов.
Первый платеж работодатель получает через 1 месяц после трудоустройства безработного, второй — через три месяца, а третий — через полгода.
Чтобы получить выплату необходимо оформить заявление через личный кабинет на портале «Работа в России». Центр занятости подберет нужных кандидатов, и после их трудоустройства работодатель сможет претендовать на получение субсидии.
Субсидии в связи с введением нерабочих дней в ноябре 2021г.
Размер единоразовой субсидии — 12 792 руб. из расчета на каждого трудоустроенного сотрудника ИП или организации. Получатели — субъекты малого и среднего предпринимательства, которые включены в реестр по состоянию на 01.07. 2021г. и ведут деятельность в наиболее пострадавших отраслях..
Количество сотрудников определяется по полугодовому РСВ. Выплата предоставляется, чтобы компенсировать затраты работодателя в нерабочие дни 2021 года (см. Постановление Правительства РФ от 07.09.2021 г. № 1513).
Если у ИП нет сотрудников, его субсидия составит — 12 792 руб.
Чтобы подать заявку на субсидию, воспользуйтесь специальным сервисом ФНС через личный кабинет налогоплательщика до 15.12.2021 г. Денежные средства придут на счет в течение 5 рабочих дней с момента обращения.
Субсидии для малых предприятий и ИП, в чьих муниципалитетах введены антиковидные ограничения
- коэффициента 0,5 — если ограничения введены в муниципалитете на 2 недели,
- коэффициента 1 — если ограничения введены на 4 недели.
Получатели субсидии — субъекты МСП, работающие в наиболее пострадавших отраслях (см. Приложение № 3 к Постановлению Правительства от 07.09. 2021 г. № 1513).
Скидки на российское облачное программное обеспечение
Еще одна интересная льгота — предприниматели и компании, которые входят в реестр субъектов МСП, могут в 2021 году купить ПО российского производства по сниженной цене. Например, софт для автоматизации бизнес-процессов или иные облачные программы. Государство обязуется компенсировать 50% стоимости такой покупки (см.
Постановление от 28.06.2021г. № 1031).
БухСофт Онлайн — всегда дает скидки новым и текущим клиентам. Не собирайте кучу бумажек, чтобы вернуть часть денег. А сразу переходите на БухСофт — сейчас действует скидка 40%.
Подключить Бухсофт Онлайн или попробовать программу бесплатно
Компенсация банковских комиссий
Субъекты МСП вправе вернуть банковскую комиссию, которую они заплатили в сервисе быстрых платежей при покупках физических лиц, в период с 01.07.2021 по 31.12.2021. Это особенно актуально для малых предприятий общепита, магазинов, сферы обслуживания населения, где часто проходит оплата СБП. Для получения льготы необходимо быть клиентом банка, который входит в список Минэкономразвития.
Ограничение проверок
Организации и ИП, включенные в список МСП, могут также не беспокоиться о проверках госорганов в течение 2021-2022 г. Однако данная льгота не касается тех, кто:
- ведет деятельность или имеет производственные объекты, связанные с высоким риском вреда жизни и здоровью граждан;
- работает в сфере здравоохранения, образования, электроэнергетики, производства и обращения драгметаллов и драгкамней, социальной сфере;
- работает в сферах, по которым ведутся особые виды надзора — за радиационной безопасностью, использованием атомной энергии и ряд других (в малом бизнесе вряд ли такие найдутся);
- совершил не менее 3 лет назад административного нарушение, за что был лишен лицензии, дисквалифицирован или была приостановлена деятельность.
Кредиты по сниженным ставкам
Сниженные ставки по кредитам — также действующая льгота для субъектов МСП, пострадавших от пандемии. Компании и ИП могут получить денежные средства от банка по льготной ставке — 3% в период с 01.11.2021 г. до 30.12.2021 г.
Кредит предоставляют банки , которые сотрудничают с Минэкономразвития, на срок 1,5 года. При этом первые 6 месяцев заемщик ничего не платит, а дальше погашает долг вместе с процентами равными платежами в течение 12 месяцев.
Почитать подробнее — постановления Правительства от 27.02.2021 г. № 279 и от 28.10.2021 г. № 1850.
Еще одна возможность сэкономить для субъектов МСП — подключить БухСофт Онлайн с отличной скидкой до 20 ноября 2021 г. Бухгалтерский сервис с экспертной поддержкой, который автоматизирует расчет зарплаты, кадровый учет, позволяет формировать и отправлять отчеты.
- субсидии
- субсидии малым предприятиям
- поддержка малого бизнеса
- льготы малому бизнесу
- льготное кредитование
- отечественное ПО
- Бухсофт
Поддержка бизнеса в период распространения коронавируса: что сделано
При расчете налога на прибыль будут учитывать затраты на маски и тест-системы. Принят закон, по которому такие расходы, непрофильные для большинства предприятий, не будут учитываться при определении налоговой базы по налогу на прибыль.
Дополнительно
Налоговые послабления в связи с распространением коронавируса: кому они помогут?
ГД в диалоге с Правительством готовит предложения по поддержке бизнеса
Упрощение регистрации новых лекарств
Временная приостановка проверок малого и среднего бизнеса
При определении базы по налогу на прибыль компаний малого и среднего предпринимательства не будут учитываться субсидии, которые они получат из бюджета на преодоление последствий распространения COVID-19.
Также внесены изменения в 44-ФЗ, предусматривающие снижение нагрузки для участников госзакупок: упрощение закупочных процедур, уменьшение размера обеспечения контракта. Такая мера сохранит для малых и средних предприятий возможность претендовать на участие в госконтрактах.
Упрощение регистрации новых лекарств
Введена возможность упрощенной процедуры регистрации новых лекарственных препаратов в России. Это позволит максимально ускорить допуск на рынок новых лекарств в условиях эпидемий. Кроме того, разрешено осуществлять при необходимости закупки медикаментов у одного поставщика.
Также законом упрощена процедура допуска негосударственных медицинских учреждений к ОМС.
Временная приостановка проверок бизнеса
Предприниматели получили поддержку в виде приостановки проверок организаций малого и среднего бизнеса вплоть до конца 2020 года. Также была предусмотрена возможность введения моратория на возбуждение дел о банкротстве. Это дало возможность сохранить рабочие места и сами предприятия с учетом того, что пандемия влияла на их финансовое состояние.
29 октября Президент предложил продлить мораторий на плановые проверки малого бизнеса на 2021 год, а также продлить на три месяца отсрочку по налогам и страховым взносам для пострадавших на фоне пандемии коронавируса отраслей.
В сентября 2021 года Председатель Правительства Михаил Мишустин подписал Постановление о продлении моратория на 2024 год.
Подробнее
Кредиты предприятий для выплаты зарплаты сотрудникам обеспечит государство
В исправительных учреждениях будет проще наладить производство масок
Производство в исправительных учреждениях ФСИН
Разместить производство в исправительных учреждениях стало проще в соответствии с принятым законом. Упрощение позволяет трудоустроить заключенных и наладить выпуск востребованной продукции, например средств индивидуальной защиты.
Предоставляется право заключать договор аренды или безвозмездного пользования на производственные объекты учреждений УИС без проведения торгов, если ранее проведенные торги признаны несостоявшимися.
Обеспечение гибкости бюджетного процесса
Законом установлено право оперативного использования накопленных средств ФНБ для замещения недополученных нефтегазовых доходов. Также сняты жесткие рамки по срокам проверки и рассмотрения бюджетной отчетности Счетной палатой и контрольно-счетными органами с учетом невозможности в текущей ситуации проводить выездные проверки. Кроме того, дана возможность направлять дополнительные доходы бюджетов на увеличение расходов, а также возможность финансирования новых направлений расходов без изменения закона о бюджете. Обо всем этом можно подробнее прочитать в материале, который наша редакция подготовила с Председателем Комитета по бюджету и налогам Андреем Макаровым
Выделение необходимых средств без поправок в бюджет
Правительство наделено правом выделять необходимые средства на своевременное финансовое обеспечение мероприятий, связанных с профилактикой и устранением последствий распространения коронавирусной инфекции без внесения изменений в закон о федеральном бюджете.
Отсрочка переоформления разрешительных документов
Правительство РФ вправе принимать решения, предусматривающие определение случаев, когда в отношении лиц, имеющих лицензии или иные разрешения, носящие бессрочный характер, не применяются требование о прохождении ими периодических процедур оценки соответствия предъявляемым требованиям и установленные законом последствия непрохождения таких процедур либо изменение сроков (предоставление отсрочки) прохождения этих процедур, а также установление особенностей их проведения.
Согласно Постановлению Правительства, в 2024 году действие разрешительных документов в ряде сфер и отраслей будет снова продлеваться автоматически.
Ранее действовавшие меры поддержки бизнеса
Комиссия по вопросам поддержки малого и среднего предпринимательства
В 2020 году была создана Комиссия, главная задача которой заключалась в помощи малому и среднему бизнесу в условиях распространения коронавирусной инфекции и усложняющейся экономической ситуации. Обсуждение проблем в рамках Комиссии велось с представителями бизнеса.
В Государственной Думе восьмого созыва на первом пленарном заседании 12 октября 2021 года был сформирован Комитет по малому и среднему предпринимательству. Основной задачей Комитета является законодательное обеспечение развития и поддержки малого и среднего предпринимательства, а также создание комфортной деловой среды для открытия и ведения бизнеса.
Правила предоставления грантов малому бизнесу и социально ориентированным НКО
Мера поддержки действовала в городах, где начиная с 1 августа 2021 года вводились ограничения на работу предприятий из‑за распространения COVID-19. Для получения компенсации в 2021 году необходимо было подать заявление через личный кабинет налогоплательщика. При этом организация должна быть зарегистрирована либо в едином реестре субъектов МСП, либо в реестре НКО, пострадавших из‑за распространения новой коронавирусной инфекции.
Размер компенсации за каждые две недели простоя был равен половине минимального размера оплаты труда в расчете на одного сотрудника.
Поддержка ИП
Снижались налоговые издержки для организаций и индивидуальных предпринимателей, которые безвозмездно помогают организациям, ИП и социально ориентированным НКО в борьбе с коронавирусом. Их затраты на приобретение имущества для предотвращения распространения, а также диагностики и лечения инфекции были отнесены к расходам, связанным с производством.
Речь идет об имуществе, безвозмездно переданном медорганизациям, органам госвласти и местного самоуправления, а также государственным и муниципальным учреждениям, государственным и муниципальным унитарным предприятиям. В составе налогооблагаемых доходов не учитывалось списание задолженности по кредитам, взятым на поддержку занятости, и начисленных по ним процентов.
Кроме того, для ИП — не работодателей, осуществляющих деятельность в наиболее пострадавших сферах, будут установлены страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере за расчетный период 2020 года — 20 318 рублей.
Поддержка самозанятых
Самозанятые граждане в 2020 году могли использовать полученный ими по поручению Президента РФ налоговый капитал в размере 1 МРОТ (12 130 рублей) как для уплаты новых налогов, так и для погашения задолженности по ним. Капитал можно было использовать и в 2021 году, если предприниматель не успеет потратить его в течение текущего года.
Также принятым Государственной Думой законом были распространены на самозанятых отдельные меры государственной поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства, прежде всего финансовую, имущественную, информационную, консультационную и образовательную.
Речь идет в том числе о финансовой и имущественной поддержке — это аренда муниципального имущества по льготным ставкам, льготные кредиты, субсидии и гранты на открытие и развитие бизнеса, доступ к навигатору готовых правовых и бизнес-решений, который поможет занять свою нишу, и бесплатным обучающим семинарам, в том числе дистанционным.
Субсидия на выплату зарплаты в период пандемии
В своем обращении к гражданам России 15 апреля 2020 г. Президент РФ Владимир Путин предложил безвозмездно компенсировать малому и среднему бизнесу зарплаты сотрудников в пределах МРОТ. Разберемся, кто может рассчитывать на такие выплаты и как их получить.Зарплату сотрудникам можно будет частично выплатить за счет государства в сумме, равной минимальному размеру оплаты труда (МРОТ) на каждого работника. То есть 12 130 рублей будут выплачиваться ежемесячно на каждого работающего сотрудника. Сразу отметим, что в странах Европы бизнесу компенсировали расходы, исходя из средних зарплат (а не размера МРОТ!) и суммы компенсации составляли от 75% до 100% заработка работников.
Но даже выплата 1 МРОТ положена не всем.
Кто вправе претендовать на выплату в размере 12 130 рублей?
- направление в налоговый орган по месту нахождения компании заявления в электронной форме по ТКС или через личный кабинет налогоплательщика — юридического лица (личный кабинет налогоплательщика — ИП) или в виде почтового отправления;
Рекомендуемый электронный формат заявления приведен в письме ФНС РФ от 27.04.2020 г. №БС-4-11/7080.
Важно!
Размер субсидии автоматически рассчитывается налоговиками как произведение 1 МРОТ (12 130 рублей) и количества работников. А количество работников налоговики берут из данных отчетности СЗВ-М.
- включение получателя субсидии в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства по состоянию на 1 марта 2020 г. в соответствии с Федеральным законом «О развитии малого и среднего предпринимательства в РФ»;
- отнесение отрасли, в которой ведется деятельность получателя субсидии, к пострадавшим отраслям российской экономики;
- получатель субсидии — организация не находится в процессе ликвидации, в отношении получателя субсидии не введена процедура банкротства, не принято решение о предстоящем исключении получателя субсидии из ЕГРЮЛ;
- у получателя субсидии по состоянию на 1 марта 2020 г. отсутствует недоимка по налогам и страховым взносам, в совокупности превышающая 3 000 рублей;
- количество работников получателя субсидии в месяце, за который выплачивается субсидия, составляет не менее 90 процентов количества работников в марте 2020 г.
Напомним, что к малому и среднему бизнесу относятся ООО и ИП, соответствующие определенным критериям и ограничениям по структуре уставного капитала (не менее 51% капитала ООО должно принадлежать физическим лицам или компаниям; компании, не являющиеся субъектами малого и среднего бизнеса, должны суммарно владеть не более чем 49 % долей в уставном капитале ООО либо складочном капитале хозяйственного товарищества или не более чем 49 % голосующих акций АО, а доля государства, регионов или НКО составляет не более 25%):
- среднесписочная численность не более 250 человек и доход не более 2 000 млн рублей (для среднего бизнеса).
Теперь рассмотрим вопрос о получателе субсидии.
Кто на нее имеет право?
Прежде всего, это отрасли экономики, наиболее пострадавшие от коронавируса, определенные Постановлением Правительства РФ.
1) Постановлением Правительства РФ от 03.04.2020 г. № 434 определены следующие виды деятельности:
- авиаперевозки, аэропортовая деятельность, автоперевозки;
- культура, организация досуга и развлечений;
- физкультурно-оздоровительная деятельность и спорт;
- деятельность туристических агентств и прочих организаций, предоставляющих услуги в сфере туризма;
- гостиничный бизнес;
- общественное питание;
- деятельность организаций дополнительного образования, негосударственных образовательных учреждений;
- деятельность по организации конференций и выставок;
- деятельность по предоставлению бытовых услуг населению (ремонт, стирка, химчистка, услуги парикмахерских и салонов красоты);
- деятельность в области здравоохранения;
- розничная торговля некоторыми непродовольственными товарами.
2) Постановлением Правительства РФ от 10.04.2020 г. № 479 дополнены кинотеатры и стоматологии.
3) Постановлением Правительства РФ от 18.04.2020 г. № 540 к пострадавшим отраслям дополнительно отнесены: деятельность музеев и зоопарков, расширен перечень непродовольственных товаров (например, розничная легковыми автомобилями и легкими автотранспортными средствами).
Важно!
Для того чтобы бизнесмену понять, относится ли его деятельность к пострадавшей, нужно ориентироваться на коды ОКВЭД, приведенные в Постановлениях Правительства РФ. Предприниматели могут также воспользоваться специальным сервисом, размещенным на сайте ФНС РФ: https://service.nalog.ru/covid2/index.html.
К сожалению, самозанятые граждане не смогут рассчитывать на субсидию, поскольку не имеют наемных работников. Предприниматель без наемных работников вправе получить 1 МРОТ на самого себя, а если с наемными работниками, то дополнительно 1 МРОТ на каждого сотрудника.
За какой период выплачивается субсидия?
Субсидия на компенсацию зарплаты выплачивается за апрель и май 2020 года в размере МРОТ на каждого работника, который числится в штате по состоянию на 1 апреля 2020 г.
С 1 мая 2020 г. налоговики планируют запустить специальный сервис на своем сайте для получения компенсации. Таким образом, работодатели смогут подать заявку в налоговую инспекцию с помощью этого сервиса либо через личный кабинет налогоплательщика или почтой.
Для получения компенсации необходимо подать заявление:
- за апрель 2020 года — с 1 мая до 1 июня 2020 года;
- за май 2020 года — с 1 июня до 1 июля 2020 года.
Как выплачивает деньги налоговая инспекция?
Решение о выплате субсидии (или об отказе в ней) принимается налоговиками в течение трех рабочих дней со дня направления заявления получателем, но не ранее 18-го числа месяца, следующего за месяцем, за который предоставляется субсидия. При положительном решении о выплате субсидии налоговики направляют данные получателя в Федеральное казначейство и в течение трех рабочих дней компании или ИП перечисляется субсидия.
Перевод денег в адрес компаний планируется осуществлять, начиная с 18 мая 2020 г.
Какие трудности видят бизнесмены в получении субсидии?
Как мы уже отмечали, получить субсидию могут те предприниматели, которые имеют «нужный» код ОКВЭД в перечне пострадавших отраслей.
На практике далеко не все бизнесмены из пострадавших отраслей имеют «нужный» код ОКВЭД. Ведь при открытии бизнеса, многие предприниматели не обращали внимание на коды ОКВЭД, полагая, что это имеет значение лишь для Росстата РФ.
- бюджетные субсидии
- субсидии
- поддержка малого бизнеса