Использование пенсионных накоплений

В России выплачивается несколько видов пенсий — страховая, накопительная, пенсия по негосударственному пенсионному обеспечению. И это еще не весь список пенсионных выплат. Накопительная пенсия, которая формируется в рамках обязательного пенсионного страхования, вызывает много вопросов.

Давайте попробуем разобраться в теме.

Что такое накопительная пенсия и чем она отличается от страховой?

Пенсия граждан России формируется на страховые взносы работодателей за своих сотрудников и работает на основе обязательного пенсионного страхования (ОПС). В системе ОПС есть два вида пенсий: страховая и накопительная.

Страховая пенсия по старости — это основная пенсия, которую получает каждый гражданин России при наступлении оснований для ее выплат: достижении пенсионного возраста (с 2029 года — 60 лет для женщин и 65 — для мужчин), определенного рабочего стажа (с 2029 года — 15 лет) и набранных баллов (с 2029 года — 30 баллов, или коэффициентов).

Накопительная пенсия формируется в основном у граждан 1967 года рождения и моложе. До 2014 года работодатели перечисляли в пенсионный фонд РФ (ПФР) страховые взносы в размере 6% от размера фонда оплаты труда на ее формирование. Сейчас, по закону, все взносы, которые делают работодатели в ПФР с 2014 года, идут на формирование только страховой пенсии. На накопительную пенсию они не перечисляются. То есть основная часть накопительной пенсии была заложена с 2002 по 2013 годы.

Теперь она прирастает за счет инвестиционного дохода и взносов по программе софинансирования, а также туда можно направить материнский капитал.

Как и когда назначается выплата пенсионных накоплений?

Пенсионный возраст для накопительной пенсии сохранен на прежнем уровне — 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин. Соответственно, получить пенсионные накопления вы можете раньше, чем страховую пенсию. Но при этом вы должны, по закону, «заработать» себе достаточный стаж и число баллов по страховой пенсии (напомним — в 2029 году, когда закончится переходной период по повышению пенсионного возраста, эти показатели составят 15 лет и 30 баллов).

Есть три варианта получения пенсионных накоплений, в зависимости от объема накопленных средств и способа их формирования:

1. Накопительная (пожизненная) пенсия. Ее размер рассчитывается в зависимости от объема накопленных средств. Все они делятся на показатель «периода дожития», который в 2020 году составляет 258 месяцев, с 2021 года он будет равняться 264 месяца, с 2024 года — 270 месяцев. Этот показатель устанавливается Минтрудом на основе данных Росстата о продолжительности жизни граждан России. Например, если вы накопили 200 тыс. руб., то размер вашей накопительной пенсии, если вы выходите в 2020 году, составит 200 000 / 258 = 775,2 руб. в месяц. Причем платить их будут не 258 месяцев, а до конца жизни.
2. Срочная пенсионная выплата. Ее продолжительность гражданин определяет самостоятельно, но она составляет не менее 10 лет. Однако такие выплаты доступны не всем, а только участникам программы государственного софинансирования пенсионных накоплений (вступить в эту программу можно было до 2015 года) или тем, кто направил в пенсию свой материнский капитал.
3. Единовременная выплата средств пенсионных накоплений. Если у гражданина рассчитанная накопительная пенсия (см пункт 1) составляет менее 5% от общего пенсионного обеспечения (суммы страховой и накопительной пенсий), то он получает все средства, предназначенные для выплаты накопительной части, единовременно. Например, если гражданину назначили пенсию в 14,5 тыс. руб. (это средняя пенсия по России), то рассчитанная нами в первом пункте сумма в 775,19 руб. составляет больше 5% (775,19/ (14500 + 775,19). Значит, он будет получать пожизненную накопительную пенсию. А при накоплениях в 150 тыс. руб. этот показатель (581,4 руб./(14500+581,4) меньше 5%, то есть гражданину выдадут сумму единовременно.

По данным Минтруда и ПФР, сейчас более 98% граждан, выходящих на пенсию, получают средства ее накопительной части единовременно: они просто не успели накопить достаточно средств. Массовый выход на пенсию людей, родившихся в 1967 году и позже (то есть тех, кто успел полноценно поучаствовать в обязательно пенсионном страховании), начнется после 2024 года.

Что такое индексация накопительной пенсии?

В соответствии с федеральным законом «О накопительных пенсиях», принятом еще в 2013 году, каждый год с 1 августа размер накопительной пенсии (неважно — в ПФР она копится или в НПФ) корректируется. Размер корректировки вычисляется по сложной формуле и зависит в том числе от полученного дохода.

Объясняет Евгений Биезбардис, глава аналитической службы НПФ «САФМАР»

«Накопительная система разработана таким образом, что ее участник накапливает свой пенсионный капитал несколько десятков лет, а в дальнейшем получает из него выплаты. С назначением выплат остатки пенсионного капитала продолжают инвестироваться и приносить доход. При этом для накопительных пенсий предусмотрен инвестиционный портфель выплатного резерва, а для срочных выплат — портфель резерва срочных выплат.

До 1 мая каждого года фонд оценивает свои обязательства перед пенсионерами с учетом тех, кто умер, и тех, кто пережил ожидаемый период выплаты накопительной пенсии. Затем, исходя из полученного в минувшем году инвестдохода по портфелю срочных выплат или портфелю выплатного резерва, рассчитываются коэффициенты корректировки уже назначенных накопительных пенсий и срочных выплат. После этого 1 августа происходит индексация назначенных пенсий».

Индексация накопительных пенсий производится и ПФР, и НПФ ежегодно 1 августа. В году индексация пенсий коснется тех, кому она была назначена в 2019 году и раньше. А пенсии, назначенные в 2020 году, будут проиндексированы с 1 августа 2021 года.

И так далее.

Таким образом, то, что ПФР сообщил об увеличении накопительных пенсий — это ежегодный и ожидаемый процесс индексации, который относится к накопительным пенсиям и в ПФР, и в НПФ.

Почему СМИ писали о том, что накопительная пенсия уменьшится?

Как мы уже рассказали, «период дожития» (период Т для расчета размера накопительной пенсии) каждый год увеличивается на шесть месяцев. Таким образом, если гражданин выходит на пенсию в 2020 году, то его накопленная сумма будет поделена на 258 месяцев, а если в 2021 — то на 264 месяца. Чисто математический расчет позволяет предположить, что если в знаменателе число больше, то результат деления будет меньше.

Однако не стоит забывать, что в течение года и числитель (то есть размер пенсионных накоплений) может вырасти за счет инвестиционного дохода. Поэтому предсказать, уменьшатся ли накопительные пенсии при будущих их расчетах — пока что сложно.

И не стоит забывать, что это касается только тех пенсий, которые будут назначены в 2020 году и позднее. К уже выплачиваемым накопительным пенсиям это не имеет никакого отношения.

1. Что такое накопительная пенсия и чем она отличается от страховой?
2. Как и когда назначается выплата пенсионных накоплений?
3. Что такое индексация накопительной пенсии?
4. Почему СМИ писали о том, что накопительная пенсия уменьшится?

Накопительная часть пенсии

Накопи́тельная часть пе́нсии (или накопи́тельная пе́нсия) — пенсия в Российской Федерации, формируемая на основании пенсионных накоплений, учтённых в специальной части индивидуального лицевого счёта застрахованного лица. Такие накопления создаются за счёт страховых взносов работодателей и дохода от их инвестирования. Возможно пополнение лицевого счёта и самим работником.

• 1 Круг обладателей пенсионных накоплений
• 2 Типичный объём пенсионных накоплений
• 3 Условия и варианты получения накоплений
• 4 О размере накопительной части пенсии
• 5 «Заморозка» и перспективы реформы накопительной пенсии
• 6 См. также
• 7 Примечания

Круг обладателей пенсионных накоплений [ править | править код ]

Пенсионные накопления [1] могут быть у следующих категорий россиян:

• любые лица, в том числе без официального трудового стажа, которые по своей инициативе заключили договор негосударственного пенсионного обеспечения (НПО) с любым негосударственным пенсионным фондом (НПФ). Порядок, пенсионная схема, условия выплат и налоговых вычетов оговорены договором НПО и не имеют отношения к государственной системе обязательного пенсионного страхования (ОПС) Пенсионного фонда Российской Федерации (ПФРФ). Учет денежных средств по договорам НПО с НПФ также фигурирует в документах как «средства пенсионных резервов» и не имеет отношения к пенсионным накоплениям (в обычном понимании) в рамках государственной системы ОПС;

• граждане 1967 года рождения и моложе, которые обратились к своим работодателям до конца 2015 г. с просьбой переадресовывать долю страховых отчислений на формирование накоплений (т.е. 16 % в страховую часть и 6 % в накопления, вместо того чтобы все 22 % шли в страховую). Для самых молодых граждан был предусмотрен больший срок, чтобы определиться. Однако, во многом эти положения остались на бумаге, так как с 2014 г. все отчисления работодателей (22 %) независимо от мнения работника стали распределяться в страховую часть (так называемая «заморозка»);

• граждане 1966 года рождения и старше, которые добровольно участвовали в программе государственного софинансирования пенсионных накоплений или направили средства материнского (семейного) капитала на будущую накопительную пенсию. Отчисления работодателей по обязательному пенсионному страхованию для этой возрастной когорты шли полностью на формирование страховой пенсии, в том числе ещё до «заморозки»;

• мужчины 1953—1966 года рождения и женщины 1957—1966 года рождения, если они в период с 2002 по 2004 год уплачивали страховые взносы на накопительную пенсию. С 2005 года эти отчисления были прекращены в связи с изменениями в законодательстве.

Типичный объём пенсионных накоплений [ править | править код ]

На практике накопленные средства и, следовательно, возможный размер накопительной составляющей пенсии обычно значительно ниже, чем страховой.

В 2021 году средний размер накопленных средств составлял менее 10 тысяч рублей. Около 2 млн потенциальных получателей выплат не стали обращаться в НПФ ввиду малости суммы и/или отсутствия информации [2] .

Условия и варианты получения накоплений [ править | править код ]

Получить накопления можно при следующих условиях:

1. наличие накоплений;
2. достижение гражданином возраста 55 лет (женщины) или 60 лет (мужчины), то есть пенсионного возраста, действовавшего до реформы[3] ;
3. обращение гражданина к своему страховщику для назначения накопительной части трудовой пенсии.

Возможности распоряжения накоплениями:

1. забрать их целиком и сразу, если накопительная часть не превышает 5 % от суммы страховой части;
2. самостоятельно установить количество лет, в течение которых будут осуществляться выплаты накопленных средств, но не менее 120 месяцев. В случае смерти гражданина неполученная часть накоплений достанется его наследникам;
3. потребовать назначения пожизненной накопительной пенсии, которая не наследуется.

В сентябре 2019 года ПФР предложил поднять (примерно в 2,4 раза) порог пенсионных накоплений, ниже которого сумма будет выдаваться единовременно, а не в виде ежемесячных выплат [4] . Аналогичные предложения в ноябре 2020 года поступили из Минтруда [5] . Вопрос обсуждается.

О размере накопительной части пенсии [ править | править код ]

Если обладатель накоплений выбирает вариант назначения пожизненной накопительной пенсии, то её размер определяется как общая сумма накоплений (с учётом результатов их инвестирования), делённая на ожидаемый период выплат в месяцах. Этот «ожидаемый период» устанавливается государством и постепенно увеличивается. Для оформлявших накопительную пенсию в 2017 году лиц он составлял 240 месяцев, в 2018-м — 246, в 2019-м — 252, в 2020-м — 258.

При этом, если человек будет жить дольше, выплаты не прекращаются и не снижаются. На 2021 год был установлен период 264 месяца [6] , который сохранился и на 2024 год [7] .

На 2024—2024 годы Минтруд предлагает сохранить период выплат 264 месяца [8] , вопрос решается.

Установление ожидаемого периода выплат накопительной пенсии, оформляемой в текущем году, базируется на необходимых данных Росстата за прошлый год. Весной 2019 года Минтруд предложил вместо этого использовать прогноз ОПЖ 60-летних мужчин (55-летних женщин) для текущего, а не предшествующего, года [9] .

«Заморозка» и перспективы реформы накопительной пенсии [ править | править код ]

Из-за «заморозки» на период с 2014 года по конец 2024 года поступления средств формирование накопительной пенсии россиян, по существу, приостановлено. А именно, работодатели продолжают уплачивать прежний процент взносов в ПФР за своих работников, но у последних при этом накопления не формируются, а средства тратятся на выплату страховой пенсии уже ставшим пенсионерами гражданам [10] [11] [12] [13] .

В настоящее время обсуждается возможность введения новой системы аккумулирования средств для накопительной части будущей пенсии — так называемого «гарантированного пенсионного плана» (ГПП) [14] (вместо слова «план» сначала хотели использовать понятие «продукт» [15] ). В основе его лежит ранее предложенная Минфином концепция «индивидуального пенсионного капитала (ИПК)», предусматривающая отчисление не работодателем, а работником взносов (от 0% до 6% от зарплаты) в НПФ; все отчисления работодателей (22 %) будут направляться только в страховую часть. Шли разговоры о возможном внедрении подобной системы уже с 2020 года [16] , но в конце марта 2019 года было решено отложить внесение соответствующего законопроекта, так как стало ясно, что в условиях крайне болезненной реакции населения на повышение пенсионного возраста (с 2019 года) любые новые инициативы в этой сфере будут восприняты негативно [17] . Итоги проведённого Левада-Центром в конце мая 2019 года опроса свидетельствовали о неготовности граждан к внедрению системы ИПК и нежелании большинства в ней участвовать [18] . В середине октября число лиц, которые захотят воспользоваться ГПП, оценивалось как не более чем 10 % населения [19] .

Осенью 2020 года ФНПР представила соображения в пользу выведения накопительного компонента из системы государственного пенсионного страхования («заморозки навсегда»), на что министр финансов А. Г. Силуанов заявил о необходимости сначала запустить ГПП [20] . В декабре того же года вопрос о возможности «демонтажа» системы обязательных пенсионных накоплений и более широкого внедрения индивидуальных инвестиционных счетов (счетов на бирже, дающих право на налоговые льготы) поднял зампред ЦБ С. А. Швецов [21] . В феврале 2021 года политик С. М. Миронов оценил идею внедрения таких счетов как «опасную», а все инициативы с накопительной пенсией и добровольными взносами как «бесполезные» (они актуальны только тогда, «когда финансовая система полностью стабильна, средний класс составляет больше 50% населения страны») [22] .

В конце июня 2021 года СМИ сообщили о достижении консенсуса между ЦБ и НПФ по вопросу о трансформации накоплений в стандартизированную систему негосударственного пенсионного обеспечения. Стандарт позволит исключить риски, по сравнению с индивидуальными договорами НПО и тем более с инвестиционными счетами. При этом средства будут принадлежать гражданам, а не государству [23] .

За 2021—2022 годы никакого прогресса во внедрении накопительных пенсионных схем в России не произошло. В ноябре 2024 года появилась информация, что реформа накопительной пенсионной системы переносится как минимум на 2024 год [24] .

См. также [ править | править код ]

• Государственная пенсия
• Государственная пенсия в России
• Пенсия
• Негосударственная пенсия
• Страховая пенсия
• Страховая пенсия по старости
• Страховая пенсия по инвалидности
• Социальная пенсия

Примечания [ править | править код ]

1. ↑«Накопительная пенсия»Архивная копия от 20 марта 2019 на Wayback Machine (информация на сайте ПФР).
2. ↑О. Коткина.Деньги на пенсию не вышли(неопр.) . Коммерсантъ (22 июня 2021). Дата обращения: 13 июля 2021.Архивировано 13 июля 2021 года.
3. ↑«Заморозка накопительной части пенсии…»Архивная копия от 19 марта 2019 на Wayback Machine (информация на сайте «Молодая семья»).
4. ↑Т. Ломская.Пенсионный фонд предложил изменить механизм выплат накопительных пенсий(неопр.) . РБК (2 сентября 2019). Дата обращения: 2 сентября 2019.Архивировано 1 сентября 2019 года.
5. ↑Бедность предложено не растягивать(неопр.) . Коммерсантъ (18 ноября 2020). Дата обращения: 18 ноября 2020.Архивировано 18 ноября 2020 года.
6. ↑Путин подписал закон об ожидаемом периоде выплат накопительной пенсии(неопр.) . RT (8 декабря 2020). Дата обращения: 8 декабря 2020.Архивировано 8 декабря 2020 года.
7. ↑Госдума приняла закон об ожидаемом периоде выплаты накопительной пенсии в 2024 году(неопр.) . ТАСС (7 декабря 2021). Дата обращения: 9 декабря 2021.Архивировано 9 декабря 2021 года.
8. ↑И. Ткачёв, Е. Виноградова.Минтруд предложил еще два года не менять расчет накопительной пенсии(неопр.) . РБК (17 августа 2024). — «значение ожидаемого периода выплаты в 2024 году не изменится и составит 264 месяца». Дата обращения: 21 августа 2024.
9. ↑Минтруд предложил рассчитывать накопительные пенсии по прогнозам продолжительности жизни(неопр.) . ТАСС (26 марта 2019). Дата обращения: 27 марта 2019.Архивировано 26 марта 2019 года.
10. ↑Путин заморозил накопительную часть пенсии до 2021 годаАрхивная копия от 3 апреля 2019 на Wayback Machine // Статья от 11.12.2018 г. «Фонтанка.ру».
11. ↑Государству деньги важнее. Путин продлил заморозку накопительных пенсийАрхивная копия от 3 апреля 2019 на Wayback Machine // Статья от 13.12.2018 г. в сетевом издании «Регионы Онлайн». Н. Смирнова.
12. ↑Путин подписал закон о заморозке накопительной пенсии до конца 2024 года(неопр.) . РИА Новости (8 декабря 2020). Дата обращения: 8 декабря 2020.Архивировано 8 декабря 2020 года.
13. ↑Т. Замахина.«Заморозку» накопительной части пенсии продлили до конца 2024 года(неопр.) . Российская газета (8 декабря 2021). Дата обращения: 9 декабря 2021.Архивировано 9 декабря 2021 года.
14. ↑Минфин и ЦБ определились с основными параметрами новой системы накопительной пенсии(неопр.) . ТАСС (25 октября 2019). Дата обращения: 25 октября 2019.Архивировано 25 октября 2019 года.
15. ↑Ю. Старостина.Минфин подготовил для россиян «гарантированный пенсионный продукт»(неопр.) . РБК (6 сентября 2019). Дата обращения: 7 сентября 2019.Архивировано 9 сентября 2019 года.
16. ↑А. Сухоруков.Пенсии станут капиталом. Готовится новый этап пенсионных изменений(неопр.) . РИА Новости (2 октября 2018). Дата обращения: 25 января 2019.Архивировано 22 января 2019 года.
17. ↑А. Каледина, А. Галанина.Управление капиталом: запуск ИПК откладывают на неопределенный срок(неопр.) . Известия (29 марта 2019). Дата обращения: 29 марта 2019.Архивировано 29 марта 2019 года.
18. ↑И. Ткачёв, Ю. Старостина, В. Дергачев.Опрос показал неготовность россиян к реформе пенсионных накоплений(неопр.) . РБК (6 июня 2019). Дата обращения: 6 июня 2019.Архивировано 6 июня 2019 года.
19. ↑А. Каледина.Продукт второй свежести: на добровольное накопление пенсий пойдут менее 10% россиян(неопр.) . Известия (16 октября 2019). Дата обращения: 17 октября 2019.Архивировано 26 октября 2019 года.
20. ↑И. Деготькова, Д. Докучаев.Россиян ждет новая пенсионная реформа(неопр.) . Московский комсомолец (3 октября 2020). Дата обращения: 4 октября 2020.Архивировано 3 октября 2020 года.
21. ↑И. Зубков.В ЦБ допустили «демонтаж» системы обязательных пенсионных накоплений(неопр.) . Российская газета (22 декабря 2020). Дата обращения: 26 декабря 2020.Архивировано 22 декабря 2020 года.
22. ↑А. Кошеленко.В Госдуме предложили повернуть пенсионную реформу вспять(неопр.) . Московский комсомолец (10 февраля 2021). Дата обращения: 10 февраля 2021.Архивировано 10 февраля 2021 года.
23. ↑Пенсии станут частностью. ЦБ и НПФ договорились о реформировании отрасли(неопр.) . Коммерсантъ (30 июня 2021). Дата обращения: 30 июня 2021.Архивировано 29 июня 2021 года.
24. ↑А. Башкатова.Государственная пенсия становится аналогом прожиточного минимума(неопр.) . Независимая газета (28 ноября 2024). Дата обращения: 30 ноября 2024.

• Википедия:Cite web (не указан язык)
• Википедия:Шаблон «Внешние ссылки» пуст

Что нужно знать о пенсионных накоплениях

Сегодня работодатели платят страховые взносы в обязательную пенсионную систему по тарифу 22% от фонда оплаты труда работника. Из них 6% тарифа могут идти на формирование пенсионных накоплений, а 16% – на формирование страховой пенсии, а могут, по выбору гражданина, все 22% идти на формирование страховой пенсии.

У граждан 1966 года рождения и старше формирование пенсионных накоплений может происходить только за счет добровольных взносов в рамках Программы государственного софинансирования формирования пенсионных накоплений, а также за счет направления средств материнского (семейного) капитала на накопительную пенсию. Если гражданин работает, страховые взносы на обязательное пенсионное страхование направляются только на формирование страховой пенсии. Пенсионные накопления также есть у мужчин 1953-1966 года рождения и женщин 1957-1966 года рождения, в пользу которых в период с 2002 по 2004 гг. включительно уплачивались страховые взносы на накопительную пенсию.

С 2005 года эти отчисления были прекращены в связи с изменениями в законодательстве.

Если же гражданин родился в 1967 году и позднее, до 31 декабря 2015 года ему предоставлялась возможность выбора собственного варианта пенсионного обеспечения в отношении своих будущих пенсионных накоплений:

• формировать только страховую пенсию
• формировать страховую и накопительную пенсию одновременно

Гражданам 1966 года рождения и старше выбор варианта пенсионного обеспечения не предоставлялся.

В настоящее время право выбора варианта пенсионного обеспечения сохраняют лица 1967 года рождения и моложе, в отношении которых с 1 января 2014 года впервые начисляются страховые взносы на обязательное пенсионное страхование.

До 1 декабря года, в котором истекает пятилетний период с момента первого начисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, указанные граждане вправе:

• заключить договор об обязательном пенсионном страховании и обратиться с заявлением о переходе (досрочном переходе) в негосударственный пенсионный фонд;
• либо до 31 декабря года, в котором истекает пятилетний период с момента первого начисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обратиться с заявлением о выборе инвестиционного портфеля управляющей компании, расширенного инвестиционного портфеля государственной управляющей компании или инвестиционного портфеля государственных ценных бумаг государственной «управляющей компании».

При внесении изменений в единый реестр застрахованных лиц по обязательному пенсионному страхованию либо при удовлетворении Пенсионным фондом Российской Федерации заявления о выборе инвестиционного портфеля с установлением варианта пенсионного обеспечения, предусматривающего направление на финансирование накопительной пенсии 6,0 процента индивидуальной части тарифа страхового взноса, для указанных застрахованных лиц устанавливается вариант пенсионного обеспечения, предусматривающий направление страховых взносов на накопительную пенсию.

До реализации данного права выбора, а также для лиц не воспользовавшихся указанным правом, устанавливается вариант пенсионного обеспечения, предусматривающий направление на финансирование страховой пенсии страхового взноса в полном объеме.

В случае, если по истечении пятилетнего периода с момента первого начисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование данные застрахованные лица не достигли возраста 23 лет, указанный период продлевается до 31 декабря года, в котором лицо достигнет возраста 23 лет (включительно).

Если гражданин принял решение отказаться от дальнейшего формирования накопительной пенсии, все ранее сформированные пенсионные накопления будут по-прежнему инвестироваться выбранным им страховщиком (ПФР или НПФ) и будут выплачены в полном объеме при обращении гражданина за назначением и последующей выплатой пенсии. Кроме того, застрахованное лицо по-прежнему вправе распоряжаться указанными пенсионными накоплениями и выбирать, кому доверить управление ими.

Важно! В 2014-2022 гг. все страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, уплачиваемые работодателями за своих работников, направляются на формирование страховой пенсии

Вне зависимости от выбора варианта пенсионного обеспечения в системе ОПС у всех граждан, имеющих пенсионные накопления, есть право доверить их управление:

Пенсионному фонду Российской Федерации, выбрав:

• управляющую компанию (УК), отобранную по конкурсу, с которой ПФР заключил договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений, в т.ч. один из инвестиционных портфелей государственной управляющей компании (ГУК) — ВЭБ.РФ;
• негосударственному пенсионному фонду (НПФ), осуществляющему деятельность по обязательному пенсионному страхованию.

Важно!

Если гражданин будет осуществлять смену страховщика чаще одного раза в пять лет, он может потерять инвестиционный доход, полученный предыдущим страховщиком. При этом если страховщиком гражданина является ПФР, смену управляющей компании или инвестиционного портфеля УК можно производить ежегодно без потери инвестиционного дохода.

В чем разница между УК и НПФ? Если пенсионные накопления находятся в доверительном управлении УК или ГУК, то назначение и выплату накопительной пенсии, учет средств пенсионных накоплений и результатов их инвестирования управляющими компаниями осуществляет ПФР. Если пенсионные накопления находятся в НПФ, то инвестирование и учет средств пенсионных накоплений, а также назначение и выплату накопительной пенсии осуществляет выбранный гражданином НПФ.

Средства пенсионных накоплений можно получить в виде:

Единовременной выплаты – выплачиваются сразу все пенсионные накопления одной суммой. Получатели:

• граждане, у которых размер накопительной пенсии составляет 5 процентов и менее по отношению к сумме размера страховой пенсии по старости, в том числе с учетом фиксированной выплаты, и размера накопительной пенсии, рассчитанных по состоянию на день назначения накопительной пенсии;
• граждане, получающие страховую пенсию по инвалидности или по случаю потери кормильца либо получающие пенсию по государственному пенсионному обеспечению, которые при достижении общеустановленного пенсионного возраста не приобрели право на страховую пенсию по старости из-за отсутствия необходимого страхового стажа или необходимого количества пенсионных коэффициентов (с учетом переходных положений пенсионной формулы).

Срочной пенсионной выплаты. Ее продолжительность определяет сам гражданин, но она не может быть меньше 10 лет. Выплачивается при возникновении права на пенсию по старости лицам, сформировавшим пенсионные накопления за счет взносов в рамках Программы государственного софинансирования пенсионных накоплений, в том числе взносов работодателя, взносов государства на софинансирование и дохода от их инвестирования, а также за счет средств материнского (семейного) капитала, направленных на формирование будущей пенсии, и дохода от их инвестирования.

Накопительной пенсии – осуществляется ежемесячно и пожизненно. Ее размер рассчитывается исходя из ожидаемого периода выплаты с 2024 года – 264 месяца. Чтобы рассчитать ежемесячный размер выплаты, надо общую сумму пенсионных накоплений, учтенную в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица, по состоянию на день, с которого назначается выплата, разделить на 264 месяца.

Накопительная пенсия

Накопительная пенсия — это ежемесячная денежная выплата в целях компенсации застрахованным лицам заработной платы и иных выплат и вознаграждений, утраченных ими в связи с наступлением нетрудоспособности вследствие старости, исчисленная исходя из суммы средств пенсионных накоплений, учтенных в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица или на пенсионном счете накопительной пенсии застрахованного лица, по состоянию на день назначения накопительной пенсии, сформированных за счет страховых взносов работодателей и дохода от их инвестирования.

Накопительная пенсия может формироваться у граждан 1967 года рождения и моложе в случае, если до конца 2015 был сделан выбор в ее пользу.

Гражданам 1967 года рождения и моложе, в пользу которых страховые взносы по обязательному пенсионному страхованию начнут начисляться работодателем впервые после 1 января 2014 года, предоставляется возможность выбора варианта пенсионного обеспечения (формировать только страховую пенсию или формировать и страховую пенсию, и накопительную) в течение пяти лет с момента первого начисления страховых взносов. Если гражданин не достиг возраста 23 лет, указанный период увеличивается до окончания года, в котором ему исполняется 23 года.

У граждан 1966 года рождения и старше* формирование пенсионных накоплений может происходить только за счет добровольных взносов в рамках Программы государственного софинансирования пенсионных накоплений, а также за счет направления средств материнского (семейного) капитала на накопительную пенсию. Если гражданин работает, страховые взносы на обязательное пенсионное страхование направляются только на формирование страховой пенсии.

* Пенсионные накопления также есть у мужчин 1953-1966 года рождения и женщин 1957-1966 года рождения, в пользу которых в период с 2002 по 2004 гг. включительно уплачивались страховые взносы на накопительную пенсию. С 2005 года эти отчисления были прекращены в связи с изменениями в законодательстве.

Размер накопительной пенсии определяется исходя из суммы средств пенсионных накоплений, учтенных в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица или на пенсионном счете накопительной пенсии застрахованного лица, по состоянию на день, с которого ему назначается накопительная пенсия. Дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию, взносы работодателя, уплаченные в пользу застрахованного лица, взносы на софинансирование формирования пенсионных накоплений, а также результат от их инвестирования и средства (часть средств) материнского (семейного) капитала, направленные на формирование накопительной пенсии, а также результат от их инвестирования включаются в состав средств пенсионных накоплений и учитываются по выбору застрахованного лица при определении размера накопительной пенсии либо размера срочной пенсионной выплаты в соответствии с Федеральным законом от 30 ноября 2011 года N 360-ФЗ «О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений».

Размер накопительной пенсии определяется из общей суммы пенсионных накоплений, учтенных в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица, по состоянию на день, с которого назначается выплата, поделенного на количество месяцев ожидаемого периода выплаты накопительной пенсии, применяемого для расчета размера накопительной пенсии. Ожидаемый период выплаты в 2021 году составляет 264 месяца. Чтобы рассчитать ежемесячный размер выплаты, надо общую сумму пенсионных накоплений, учтенную в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица, по состоянию на день, с которого назначается выплата, разделить на 264 месяца.

Размер накопительной пенсии будет выше, если обратиться за назначением пенсии позднее даты приобретения права на указанную пенсию. Например, если обратиться за назначением накопительной пенсии через год после возникновения права, то ожидаемый период выплаты накопительной пенсии будет состоять из ожидаемого периода выплаты накопительной пенсии на год обращения за ней, увеличенного на количество полных лет с даты возникновения права до достижения возраста 60 и 55 лет (соответственно у мужчин и женщин) и сокращенного на 12 месяцев за каждый полный год, истекший со дня возникновения права на накопительную пенсию до даты ее назначения. Сумма пенсионных накоплений будет делиться уже на 252 месяца.

Что нужно успеть сделать до конца года

Через полтора месяца наступит новый год, и многие из нас уже начали задаваться традиционным вопросом «Как все успеть до конца года?». Мы собрали десять пунктов, выполнение которых поможет нашим читателям избавиться от груза незавершенных дел и при этом сделать вклад в своё будущее благосостояние. Итак, поехали!

Проверить выписку о состоянии индивидуального лицевого счета

Подробно об индивидуальном лицевом счете (ИЛС) мы уже писали ранее в материале и рассказали, как и где именно можно получить выписку (спойлер — это займет не более десяти минут), из каких частей она состоит и на что необходимо обратить внимание.

Зачем проверять эту информацию? Бывает, что люди находят там ошибки, которые могут негативно сказаться на будущей пенсии, например, учтены не все места работы. Случаются также проблемы, связанные с изменением ФИО, а также со СНИЛС.

Если вовремя их устранять, то при выходе на пенсию одним делом станет меньше. Также в выписке можно проверить, у какого страховщика формируется ваша накопительная пенсия (НПФ или ПФР), являетесь ли вы участником программы государственного софинансирования пенсий или сколько пенсионных коэффициентов (баллов) и трудового стажа у вас уже накопилось.

Заключить договор негосударственного пенсионного обеспечения

Если размер накопленных пенсионных коэффициентов в выписке ИЛС не внушает оптимизма, то в этом случае на помощь вам придет индивидуальный пенсионный план (ИПП). Заключить договор ИПП можно онлайн на сайте НПФ «Достойное БУДУЩЕЕ».

Индивидуальный пенсионный план — это целевой инструмент для таких долгосрочных накоплений, как пенсия. А за счет своих гибких условий — размер и частоту взносов определяете вы — продукт становится удобным для клиентов с любым уровнем финансовых возможностей. НПФ инвестируют средства клиентов в наиболее надежные финансовые активы и обеспечивают ежегодную безубыточность, уровень риска ИПП низкий. Также в начале 2024 года ожидается появление системы гарантирования по добровольным пенсионным взносам.

Также важно помнить, что обладатели ИПП могут получать налоговый вычет до 15 600 рублей ежегодно.

Сделать взнос по программе государственного софинансирования пенсии

Вступить в программу софинансирования накопительной пенсии сейчас невозможно. Если вы — действующий участник и в этом году еще не успели сделать взнос по ней, то сейчас — самое время. Напомним, что государство удваивает самостоятельные взносы на накопительную пенсию в размере от 2 000 до 12 000 рублей в год. В случае, если участник не оформил выход на пенсию, то согласно условиям программы, его взнос увеличится в четыре раза. Как и прочие пенсионные накопления, средства, сформированные в рамках программы, выплачиваются при выходе на пенсию.

Подробную информацию о программе можно найти в специальном разделе.

В течение следующих 10 лет после вступления в программу государство обеспечивает софинансирование добровольных взносов на будущую пенсию. Заключительным годом, в котором государство перечислит на счета участников средства в рамках программы софинансирования, станет 2026 год. Далее можно продолжать делать взносы самостоятельно, увеличивая свой пенсионный капитал.

Тем, кто обратится за социальным налоговым вычетом, помимо госсофинансирования, будет возвращено до 13% от взносов или до 15 600 рублей ежегодно.

Распорядиться материнским капиталом

Средства материнского капитала можно направить на улучшение жилищных условий, на образование ребенка или на формирование накопительной пенсии. Перевести материнский капитал в пенсионные накопления можно полностью или частично. Такой вариант выгоден, потому что в негосударственном пенсионном фонде средства будут не просто храниться, а ежегодно инвестироваться.

При необходимости вы сможете забрать их и использовать на финансирование других целей, предусмотренных законодательством — но только до назначения пенсии.

Материнский капитал — это государственная программа поддержки семей с детьми в виде денежного сертификата. На него имеют право семьи, в которых родился или был усыновлен первый, второй или последующий ребенок с 1 января 2007 года. С 2020 года право на материнский капитал получили семьи, в которых после 1 января 2020 года родился или был усыновлен первый ребенок.

Его еще называют семейным: в приоритетном порядке его получает мать ребенка, в некоторых случаях обратиться за выплатой может отец или даже сами дети.

Каждый год размер материнского капитала пересматривается. С 1 февраля 2024 года размер выплат на первого ребенка составит 589 500 тысячи рублей, а на второго ребенка — до 779 000 рублей. Если семья уже оформляла выплаты на первого ребенка, то их размер на второго составит 189 500 тысячи рублей.

Подать документы на получение налогового вычета

Социальный налоговый вычет (СНВ) — это налоговая льгота, которую вы можете получить, если из своего официального дохода платите взносы на негосударственную пенсию по ИПП или на накопительную пенсию в рамках программы софинансирования. В обоих случаях государство вернет вам часть уплаченного налога на доход физических лиц (НДФЛ) в размере до 13% от суммы пенсионных взносов. Максимальная годовая сумма пенсионных взносов, с которых предоставляется социальный налоговый вычет равна 120 000 рублей.

От этой суммы вам вернется 15 600 рублей. Узнать, как оформить налоговый вычет.

Важно! До конца 2024 года вы имеете право подать заявление на получение социальных вычетов за 2019, 2020 и 2021 годы, если еще не делали этого.

Если вы выходите на пенсию в следующем году, заранее подготовьте необходимые документы

Обратиться за выплатой накопительной пенсии в 2024 году можно при достижении пенсионных оснований: возраст, количество накопленных баллов — 25,8 и достаточного количества лет стажа — 14 лет. Но для самостоятельного оформления выплаты помимо самого заявления о назначении накопительной пенсии необходимы следующие документы:

• Паспорт или иной документ, удостоверяющий личность, возраст и место жительства;
• СНИЛС или уведомление о регистрации в системе индивидуального учета, указывающий присвоенный страховой номер;
• Платежные реквизиты для перечисления средств пенсионных накоплений;
• Если в персональных данных с момента заключения договора об ОПС произошли изменения, необходимо их документально подтвердить.

Удобнее всего оформлять накопительную пенсию через личный кабинет, специально для этого мы подготовили понятную инструкцию. Подать документы в пенсионный фонд также можно через уполномоченного представителя по нотариальной доверенности.

Докупить недостающие страховые баллы или страховой стаж для пенсии

За каждый год официальной трудовой деятельности нам начисляют пенсионные баллы (коэффициенты). Количество таких коэффициентов зависит от суммы перечисленных работодателем страховых взносов в ПФР. При этом закон ограничивает максимальное количество баллов, которое можно заработать в течение одного года.

В 2024 году максимум составляет 10 баллов.

Бывает так, что возраст выхода на пенсию уже достигнут, но не хватает пенсионных баллов или трудового стажа. В таком случае, их можно докупить. Для этого нужно заключить договор с ПФР и оплатить взнос. Есть нюансы.

Для расчета взносов за год существует специальная формула, в основе которой заложен минимальный размер оплаты труда (МРОТ), который в 2024 году составляет 13 890 рублей.

Размер минимального страхового взноса рассчитывается по формуле: МРОТ *22% *12 месяцев = 13 890*22%*12 = 36 669,60 рублей. Такой взнос позволит получить 1 год стажа и 1,065 баллов.

Размер максимального страхового взноса рассчитывается по формуле: 8 МРОТ*22%*12 месяцев = 8*13 890*22%*12 = 293 356,8 рублей. Такой взнос прибавит 1 год стажа и 8,52 баллов.

Однако, нельзя купить больше половины стажа. Мы уже рассказывали в статье «Пенсионный шоппинг» о том, как можно докупить недостающие баллы и стаж.

Перевести средства пенсионных накоплений в другой НПФ до 1 декабря 2024 года

Если вы решили перевести средства пенсионных накоплений новому страховщику — это может быть НПФ или ПФР, то вы можете сделать это до 1 декабря 2024 года. Но обязательно учтите, что такой перевод зачастую сопряжен с потерей части накоплений, прежде всего инвестдохода. Результат зависит от типа заявления: срочного и досрочного и от того, когда в последний раз фиксировались ваши пенсионные накопления.

Поэтому лучше заранее проконсультироваться в своем фонде, в каком году возможен перевод накоплений без потерь и после этого принять взвешенное решение.

Отказаться от смены НПФ до конца 2024 года в случае потери инвестиционного дохода

Если вы решили поменять пенсионный фонд, а потом передумали, или подали досрочное заявление с возможной потерей части накоплений, то рекомендуем еще раз взвесить все за и против. Помните, до конца 2024 года вы можете изменить свое решение и подать уведомление об отказе от смены страховщика в отделении ПФР. Такая возможность доступна и на портале Госуслуги, но только если у вас есть квалифицированная электронная подпись.

Напомним, что перевести пенсионные накопления без потерь можно, подав срочное заявление. В нем будет указан срок перехода в другой фонд — пять лет. В этом случае сумма взносов и инвестиционный доход зафиксируется на счете и только после этого их передадут в новый НПФ или в ПФР.

Назначить правопреемника

При заключении договора, как по негосударственному пенсионному обеспечению, так и по обязательному пенсионному страхованию, вы можете заранее назначить правопреемников. В заявлении необходимо указать, кто именно будет правопреемником, а если их несколько, то распределить доли или суммы сбережений между ними.

Если правопреемники не были назначены, то фонд не обязан информировать родственников о наличии права получения средств.

1. Проверить выписку о состоянии индивидуального лицевого счета
2. Заключить договор негосударственного пенсионного обеспечения
3. Сделать взнос по программе государственного софинансирования пенсии
4. Распорядиться материнским капиталом
5. Подать документы на получение налогового вычета
6. Если вы выходите на пенсию в следующем году, заранее подготовьте необходимые документы
7. Докупить недостающие страховые баллы или страховой стаж для пенсии
8. Перевести средства пенсионных накоплений в другой НПФ до 1 декабря 2024 года
9. Отказаться от смены НПФ до конца 2024 года в случае потери инвестиционного дохода
10. Назначить правопреемника