В данном материале – образцы заполнения и бланки платежных поручений по УСН для организаций и ИП на уплату “упрощенного” налога в различных ситуациях в 2024 году. Материал касается “упрощенки” с объектом “доходы” (6 %) и “доходы минус расходы” (15 %). Выбирайте свой вариант и смотрите примеры заполнения, актуальные КБК и прочие детали.
Срок уплаты УСН для ИП в 2024 году
Для начала определимся со сроками уплаты УСН для ИП в 2024 году, а также с новыми КБК. Напомним, что в течение 2024 года нужно уплачивать авансовые платежи по “упрощенному” налогу, а сам годовой налог за 2024 год ИП нужно внести уже в 2024 году. Далеее таблица со сроками и КБК:
| УСН за 2021 г. | 04.05.2022 |
| УСН за 1 квартал 2024 года | 25.04.2022 |
| УСН за полугодие 2024 года | 25.07.2022 |
| УСН за 9 месяцев 2024 года | 25.10.2022 |
| УСН за 2024 год | 02.05.2024 |
| КБК при УСН “доходы” | 182 1 05 01011 01 1000 110 |
| КБК при УСН “доходы минус расходы” | 182 1 05 01021 01 1000 110 |
Сроки по УСН в 2024 году юридическими лицами
Далее приводим сроки уплаты УСН и авансовых платежей в 2024 году для организаций:
| 31.03.2022 – уплата налог по УСН за 2021 г. |
| 25.04.2022 – авансовый платеж по УСН за 1 квартал 2024 года |
| 25.07.2022 – авансовый платеж по УСН за полугодие 2024 года |
| 25.10.2022 – авансовый платеж за 9 месяцев 2024 года |
| 31.03.2024 – налог по УСН за 2024 г. |
Как видно, сроки уплаты авансовых платежей по УСН для ИП и для организаций в 2024 году одинаковые. А вот срок уплаты УСН за 2024 год – различается. Имейте это в виду.
Что же касается КБК, то в 2024 году они одинковые как для ИП, так и для юр.лиц.
Заполнение платежных поручений на уплату УСН в 2024 году
Теперь переходим к платежкам и как их заполянять. При уплате УСН в 2024 году есть некоторые особенности в формировании платежек ИП и организациями.
Так, например, при заполнении платежного поручения на перечисление УСН организациями в 2024 году в поле 101 следует указать код статуса плательщика «01». В поле 8 – наименование организации, в поле 60 и поле 102 – ИНН и КПП, даже если у организации есть обособленные подразделения. В поле 105 – код ОКТМО, где находится организация.
В поле 104 – укажите один из двух КБК в зависимости от того, какой объект налогообложения – «доходы» или «доходы минут расходы».
Поле 107 заполните следующим образом:
- при перечислении годового платежа, например, – ГД.00.2021;
- уплате авансового платежа за квартал, полугодие и девять месяцев 2024 года, например, – КВ.01.2022.
В поле 24 пропишите текстом, какой платеж перечисляете в бюджет, и укажите объект налогообложения на упрощенке. Если платите годовой платеж за 2021 год укажите, например, «Налог за 2021 год, перечисляемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения (УСНО, доходы)». Если перечисляете авансовый платеж, укажите «Авансовый платеж за 9 месяцев 2024 года, перечисляемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения (УСНО, доходы минус расходы)».
При уплате минимального налога в поле 24 укажите, что платите минимальный налог. Например, «Минимальный налог за 2021 год, перечисляемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения (УСНО, доходы минус расходы)».
При заполнении платежных поручений наиболее комфортно чувствуют себя те, кто оформляет документы в современных облачных сервисах. В них все платежки формируются автоматически. Вам нужно только их подписать электронной подписью.
Вы можете попробовать такой сервис по ссылке.
Образцы платежных поручения по УСН для ораганизаций
Образец платежного поручения по УСН “доходы” за 1 кв. 2024 года
Предположим, что организация с объектом “доходы” перечисляет авансовый платеж по УСН за 1 квартал 2024 года. Тогда платежное поручение на уплату авансового платежа будет выглядеть так:
Образец платежного поручения на уплату УСН за 2021 год при объекте “доходы”
Юридическое лицо платит в 2024 году УСН за 2021 год при объекте “доходы”. Вот образец:
Пример платежного поручения по УСН “доходы минус расходы” за 1 кв. 2024 года
Организация с объектом “доходы минус расходы” вносит авансовый платеж по УСН за 1 квартал 2024 года. Тогда образец платежного поручения с актуальными реквизитами такой:
Образец платежного поручения на уплаты годового УСН за 2021 год при объете “доходы минус расходы”
Если же организация платит годовой УСН за 2021 год, то пример платежки с комментариями смотрите далее:
Образцы платежных поручения по УСН для ИП
Пример заполнения платежного поручения по УСН для ИП “доходы” на уплату годового УСН за 2021 год
Пример заполнения платежного поручения по УСН для ИП “доходы минус расходы” на уплату годового УСН за 2021 год
Реквизиты для оплаты УСН в 2024 — 2024 годах
Реквизиты для оплаты УСН 2024 — 2024 годов — на что следует обратить особое внимание, заполняя платежку, различаются ли они для организаций и ИП, какие были изменения в последнее время, — ответы на эти и некоторые другие вопросы вы найдете в нашей статье.
Вам помогут документы и бланки:
- Платежи по УСН, осуществляемые в 2024–2024 годах
- Реквизиты для оплаты налога по объекту «доходы» в 2024 году
- Платежные реквизиты по объекту «доходы минус расходы» в 2024 году
- Итоги
Платежи по УСН, осуществляемые в 2024–2024 годах
В 2024-2024 годах плательщики УСН должны сделать следующие платежи по этому налогу:
- итоговый платеж за 2024 год, рассчитанный по декларации с учетом осуществленных в течение этого года авансовых платежей;
- 3 квартальных авансовых платежа за 2024 год;
- итоговый платеж за 2024 год;
- 3 квартальных авансовых платежа за 2024 год.
Каковы же реквизиты для уплаты УСН за 2024 и 2024 годы? Есть ли различия между ними и как эти реквизиты зависят от категории плательщика и от объекта налогообложения? Давайте смотреть.
Реквизиты на уплату налога УСН за 2024 год и за 2024 год одинаковы. Они все так же не зависят от категории плательщика (юрлицо или ИП) и различаются в зависимости от объекта налогообложения (доходы или доходы минус расходы). Основное отличие — в КБК.
Для доходной упрощенки он один, а для доходно-расходной другой. Ну и в основании платежа каждый укажет свой объект налогообложения.
С 01.05.2021 в порядке заполнения платежек на уплату налогов произошли изменения в части банковских реквизитов. С этой даты при уплате налогов обязательно нужно заполнять поле 15 «Номер счета банка получателя средств». Подробности см. здесь.
ВАЖНО! С 01.01.2024 порядок и сроки перечисления авансов по налогам и налогов изменится в связи с введеним единого налогового платежа (ЕНП). Все платежи будут совершаться на единый налоговый счет (ЕНС), поэтому реквизиты платежных поручений будут иными в 2024 году по сравнению с 2024 году. До определенного момента можно применять старый порядок перечисления налогов.
Подробнее об этом новшестве мы писали здесь и здесь.
В связи с введением ЕНП будет изменен КБК.
В чем суть ЕНП и зачем он был введен, описали эксперты КонсультантПлюс. Оформите пробный бесплатный доступ к системе и переходите в Путеводитель.
В части всех остальных данных при оформлении платежки на уплату УСН за 2024–2024 годы (при безналичном перечислении) или квитанции на уплату УСН (для ИП) 2024–2024 годов (при оплате налога наличными через банк) налогоплательщик укажет те же самые данные, которые приводились в этих документах в предшествующем году. Рассмотрим, как заполнить поля платежного поручения в 2024 году по каждому из объектов УСН.
Об основных полях платежного поручения узнайте здесь.
Реквизиты для оплаты налога по объекту «доходы» в 2024 году
- В поле 101 «Статус налогоплательщика» указывают 13 — значение для ИП (согласно новым правилам) или 01 — для компаний.
- В поле 18 «Вид операции» проставляют 01.
- В поле 21 «Очередность платежа» указывают 5.
- В поле 22 «Код» выбирают 0 (при оплате налога или аванса) или код, указанный в требовании ФНС.
- В поле 24 «Назначение платежа» пишут: «Авансовый платеж» или «Оплата УСН по объекту «доходы»».
- В поле 104 «КБК» проставляют 182 1 05 01011 01 1000 110.
- В поле 105 «ОКТМО» указывается код в соответствии с территориальной принадлежностью ИП или компании.
- В поле 106 «Основание платежа» выбирают в зависимости от конкретной ситуации: ТП (текущие платежи), ЗД (оплата задолженности).
- В поле 107 «Налоговый период» указывают соответствующий период, за который делают оплату: ГД.00.2022, КВ.01.2022, КВ.02.2022, КВ.03.2022. Следующие годы — по аналогии.
- В поле 108 «Номер документа» ставится 0 для оплаты налога и авансов. В случае оплаты на основании взысканий ИФНС — номер требования налоговиков. При этом по новым правилам перед номером следует проставить буквенный код — основание платежа (например, ТР для оплаты требования, АР для оплаты по исполнительному документу).
- В поле 109 «Дата документа» проставляется 0 (при оплате аванса); при уплате налога — дата подписания декларации, поданной в ИФНС. При оплате по требованию налоговой ставится дата требования.
Реквизиты для уплаты налогов в 2024 году проще всего найти на сайте ФНС. Там есть специальный сервис. Подробнее о нем мы рассказали здесь.
Образцы платежных поручений на уплату налога при УСН с объектом «доходы» вы можете посмотреть в Готовом решении от КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к правовой системе, это бесплатно.
О правилах ведения регистра, необходимого для расчета налога при УСН, читайте в материале«Как вести книгу доходов и расходов при УСН (образец)?».
Платежные реквизиты по объекту «доходы минус расходы» в 2024 году
- В поле 101 ставится 13 для ИП или 01 для компаний.
- В поле 18 указывают 01.
- В поле 21 — 5.
- В поле 22 — 0 или код, предусмотренный требованием налоговой.
- В поле 24 пишут: «Оплата авансового платежа» или «Оплата налога по УСН по объекту «доходы, уменьшенные на величину расходов»».
- В поле 104 проставляют КБК 182 1 05 01021 01 1000 110.
- В поле 105 указывается код в соответствии с местом регистрации ИП или компании.
- В поле 106 — либо ТП, либо ЗД.
- В поле 107 — ГД.00.2022, КВ.01.2022, КВ.02.2022, КВ.03.2022. Следующие годы — по аналогии.
- В поле 108 проставляют 0 или номер требования ФНС с буквенным кодом.
- В поле 109 ставят 0 по авансам, а для оплаты налога — дату подписания декларации, поданной в ИФНС. В случае оплаты по требованию ИФНС проставляется дата требования.
Реквизиты для уплаты налогов в 2024 году проще всего найти на сайте ФНС. Там есть специальный сервис. Подробнее о нем мы рассказали здесь.
Образцы платежных поручений на уплату налога при УСН с объектом «доходы минус расходы» вы можете посмотреть в Готовом решении от КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к правовой системе, это бесплатно.
С 2017 года с вышеуказанным КБК (182 1 05 01021 01 1000 110) оформляется и платежный документ на оплату минимального налога, начисляемого как 1% от дохода, если налог, рассчитанный от разницы между доходами и расходами, оказался меньше этой величины.
О том, возможен ли убыток при доходно-расходной упрощенке и как его учесть для налогообложения, читайте в статье«Налоговый убыток — это…».
Проект приказа Минфина о новых правилах заполнения платежек с 2024 года приведен в КонсультантПлюс. Оформите пробный доступ к системе и переходите в проект документа.
Итоги
Каждый «упрощенец» с учетом условий, установленных гл. 26.2 НК РФ, обязан исчислять сумму налога по УСН, предварительно выбрав оптимальный для себя объект налогообложения: «доходы» или «доходы, уменьшенные на величину расходов». С учетом закрепленного за «упрощенцем» налогового объекта при заполнении платежного поручения по налогу или авансовому платежу по УСН ему следует корректно заполнять поля «КБК» и «Назначения платежа».
Ну и конечно, не забудьте уточнить в своем налоговом органе его актуальные реквизиты: наименование банка, БИК, расчетный и корреспондентские счета. С 2024 года правила заполнения платежк будут изменены в связи с введением единого налогового платежа.
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.
Уплата налога при УСН: объект Доходы — расходы
Налогоплательщики на УСН (Доходы-расходы) уплачивают:
- авансовые платежи(за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев), срок уплаты – не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за истекшим отчетным периодом (п. 7 ст. 346.21 НК РФ);
- налог за год, срок уплаты — не позднее сроков, установленных для подачи налоговой декларации, т.е. до 31 марта года, следующего за истекшим (п. 7 ст. 346.21, п. 1 ст. 346.23 НК РФ).
Организации уплачивают единый налог при УСН в ИФНС по месту нахождения.
ИП уплачивают налог за год по месту своей регистрации не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим, авансовые платежи уплачивают в том же порядке, что и организации (п. 7 ст. 346.21, п. 2 ст.
346.23 НК РФ).
Налог рассчитывается нарастающим итогом с начала налогового периода (ст. 346.21 НК РФ).
- Самоучитель по 1С Бухгалтерии 8.3;
- Самоучитель по 1С ЗУП 8.3.
Рассмотрим подробнее порядок формирования платежного порученияи уплаты налога в программе.
У Организации на УСН (Доходы — расходы) сумма налога к уплате составила 83 000 руб.
02 апреля бухгалтер подготовил платежное поручение на уплату налога на сумму 83 000 руб. Уплата налога прошла в этот же день по банковской выписке.
Платежное поручение на уплату налога
Общие реквизиты
Платежное поручение на уплату налога при УСН (Доходы — расходы) в бюджет формируется с помощью документа Платежное поручение в разделе Банк и касса – Банк — Платежные поручения – кнопка Создать .
При этом необходимо правильно указать Вид операции— Уплата налога, тогда форма документа принимает вид для уплаты платежей в бюджетную систему РФ.
Быстрое формирование платежного поручения можно осуществить также с помощью Помощника уплаты налогов:
- через раздел Главное – Задачи – Список задач ;
- через раздел Банк и касса – Платежные поручения по кнопке Оплатить – Начисленные налоги и взносы .
Необходимо обратить внимание на заполнение полей:
- Налог– Налог при УСН (доходы минус расходы), выбирается из справочника Налоги и взносы.
Налог при УСН (доходы минус расходы)предопределен в справочнике Налоги и взносы. Для него заданы параметры:
- соответствующий код КБК;
- шаблон текста, подставляемый в поле Назначение платежа;
- счет учета налога.
Если элемент предопределен в справочнике, удалять его или менять его параметры не рекомендуется. В случае необходимости БухЭксперт8советует создать новый элемент в справочнике Налоги и взносы, к которому следует указать свои настройки.
- Вид обязательства– Налог. Выбор вида обязательства влияет на КБК, который будет указан в платежном поручении;
- Очередность платежа– 5 Прочие платежи (в т.ч. налоги и взносы), заполняется автоматически, как и для всех налоговых платежей в бюджет, уплачиваемых по сроку (п. 2 ст. 855 ГК РФ).
Реквизиты получателя – ИФНС
Так как получателем налога является налоговая инспекция, в которой зарегистрирован налогоплательщик, именно ее реквизиты необходимо отразить в документе Платежное поручение.
- Получатель– ИФНС, в которую платится налог, выбирается из справочника Контрагенты;
- Счет получателя– банковские реквизиты налогового органа, указанного в поле Получатель;
- Реквизиты получателя– ИНН, КППи Наименование получателя, именно эти данные используются для печатной формы платежного поручения. При необходимости Реквизиты получателяможно отредактировать в открывающейся по ссылке форме.
В настоящее время в программе 1С имеется возможность воспользоваться сервисом 1С:Контрагент, который позволяет автоматически заполнять и контролировать актуальность реквизитов государственных органов.
Если реквизиты потеряли актуальность, сервис 1С:Контрагентпредложит обновить их в справочнике Контрагентыпрямо из формы платежного поручения. PDF
Реквизиты платежа в бюджет
Бухгалтеру необходимо контролировать данные, которые программа заполняет по ссылке Реквизиты платежа в бюджет.
В данной форме необходимо проверить заполнение полей:
- КБК– 18210501021011000110 «Налог, взимаемый с плательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов (в том числе минимальный налог, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации)». КБК подставляется автоматически из справочника Налоги и взносы;
Если для какого-либо платежа в бюджет КБК не известен, можно воспользоваться Конструктором КБК, пройдя по ссылке справа от поля КБК.
- Код ОКТМО– код территории, на которой зарегистрирована Организация. Значение заполняется автоматически из справочника Организации;
- Статус плательщика– 01-налогоплательщик (плательщик сборов)-юридическое лицо;
- Статус плательщика– 09-налогоплательщик (плательщик сборов, страховых взносов и иных платежей, администрируемых налоговыми органами)-индивидуальный предприниматель
- УИН— 0, т.к. УИН можно указать только из информации в налоговых уведомлениях или требованиях об уплате налога (пени, штрафа);
- Основание платежа– ТП – платежи текущего года, проставляется при уплате налога по сроку;
- Налоговый период– ГД – годовой платеж, так как налог уплачивается за налоговый период – год;
- Год– 2017, т.е. год, за который уплачивается налог;
- Номер документа– 0, т.к. документом, на основании которого производится платеж является декларация, а у нее отсутствует реквизит Номер;
- Дата документа– 02.04.2018, т.е. дата подписания декларации;
- Назначение платежа– заполняется автоматически по шаблону из справочника Налоги и взносы. При необходимости поле можно отредактировать.
Распечатать платежное поручение можно по кнопке Платежное поручение. PDF
Уплата налога при УСН в бюджет
После уплаты налога при УСН (Доходы — расходы) в бюджет на основании выписки банка необходимо создать документ Списание с расчетного счета вид операции Уплата налога. Документ можно создать на основании Платежного порученияпо ссылке Ввести документ списания с расчетного счета. PDF
Основные данные перенесутся из документа Платежное поручение.
Либо его можно загрузить из программы Клиент-банкили напрямую из банка, если подключен сервис 1С:ДиректБанк.
Необходимо обратить внимание на заполнение полей в документе:
- от– дата уплаты налога, согласно выписке банка;
- Вх. номери Вх. дата– номер и дата платежного поручения;
- Налог– Налог при УСН (доходы минус расходы), выбирается из справочника Налоги и взносы, и влияет на автоматическое заполнение поля Счет дебета;
- Вид обязательства– Налог.
- Отражение в бухгалтерском учете:
- Счет дебета— 68.12 «Налог при упрощенной системе налогообложения»;
- Виды платежей в бюджет— Налог (взносы): начислено / уплачено.
Проводки по документу
Документ формирует проводку:
- Дт 68.12 Кт 51 – задолженность перед бюджетом по налогу при УСН (Доходы – расходы) погашена.
Проверка расчетов с бюджетом по налогу при УСН
Для проверки расчетов с бюджетом налогу при УСН (Доходы — расходы) можно создать отчет Анализ счета68.12 «Налог при упрощенной системе налогообложения», раздел Отчеты – Стандартные отчеты – Анализ счета .
См. также:
Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Похожие публикации
- Уплата налога при УСН: объект ДоходыВ данной статье мы расскажем о том, как заполнять платежное.
- Переход с УСН (Доходы — Расходы) на УСН (Доходы).
- Переход с УСН (Доходы) на УСН (Доходы — Расходы).
- Проверка расчета налога при УСН Доходы — Расходы.
Оцените публикацию
(1оценок, среднее: 5,00из 5)
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинетеКак заполнить платежное поручение по налогам и взносам в 2024 году: подробная инструкция
В 2021 году изменились реквизиты для оплаты в бюджет налогов и взносов. А с 2024 года нужно по-новому оформлять платежки по НДФЛ. Расскажем обо всех изменениях подробно.
С 2021 года ФНС перешла на систему казначейского обслуживанияпоступлений в бюджеты.
Поэтому в платежках мы теперь указываем два счёта, а также новые БИК (приказ Казначейства от 01.04.2020 № 15н).
- Наименование банка — 13 поле платежного поручения.
- БИК банка — 14 поле.
- Номер банковского счета (включен в состав единого казначейского счета (ЕКС)) — 15 поле.
- Номер казначейского счета конкретной ФНС — 17 поле.
Расположение полей вы можете увидеть на картинке ниже.
Изменения коснулись не только реквизитов, другие поля платежек тоже нужно заполнять по-новому согласно Приказа Минфина РФ от 14.09.2020 № 199Н. Но давайте рассмотрим каждое поле и правила их заполнения по порядку.
Откройте счет в Ак Барс Банке. Реквизиты будут у вас уже через 5 минут после отправки заявки. Личный консультант всегда на связи, платежки легко создавать как с компьютера, так и с телефона.
Удобные справочники и подсказки системы помогут быстро сформировать платежное поручение.
Подать заявку на открытие счета
Поля 1 и 2
Мы исходим из того, что платежки налогоплательщик заполняет в онлайн-банке или банковском приложении. Бумажными бланками большинство уже не пользуется, либо они заполняются самим банком по предоставленным клиентом реквизитам.
В полях 1 и 2 указываются название документа и номер формы по ОКУД, они подставляются в документы автоматически.
Поля 3 и 4
Номер документа (поле 3) заполняется в соответствии с нумерацией, которая установлена в организации или у ИП, при этом длина номера не может быть больше 6 символов.
Нумеруются платежки подряд, с каждого года заново.
Например, если вы закончили в 2021 году номером 322, то 10 января первое платежное поручение будет № 1, а не 323.
В поле 4 указывается дата. Стандартный формат: ДД.MM.ГГГГ, к примеру, если перечисляете в последний день срока НДС за 4 квартал 2021 года, то дата будет: 25.01.2022.
Поле 5
Здесь необходимо вписать вид платежа. Это поле заполняется банком. Ранее, по старому Постановлению ЦБ можно было указать в нем: «срочно», «телеграфом», «почтой», но сейчас банк ставит в нем отметку «электронно», т. к. платежи формируются в сервисах банка.
Вот как выглядит это поле:
Поля 6 и 7
Сумма прописью и цифрами. Если заполняете поручение вручную или на бумаге, пишите сумму прописью с заглавной буквы, слово «рублей» не сокращайте, а копейки указывайте цифрами.
Поле 8
В поле 8 указывают плательщика.
- Наименование юридического лица(допустимо указывать как полное, например, Общество с ограниченной ответственностью «Ромашка», так и сокращенное — ООО «Ромашка»).
- Для ИП— фамилию имя и отчество полностью и статус.
Индивидуальный предприниматель Иванов Петр Иванович
ИП Иванов Петр Иванович
Иванов Петр Иванович (ИП)
- Для представителей частной практики— ФИО и правовой статус.
Сергеев Андрей Васильевич (адвокат)
Если банк получателя или иной, участвующий в расчетах, является иностранным банком, то кроме наименования или ФИО ИП необходимо добавлять информацию в поля 8 или 16. Дополнительно нужно указать адрес места жительства (регистрации, пребывания) физлица или юридический адрес организации. Этого требует пункт 1.1 статьи 7.2 закона № 115-ФЗ от 07.08.
2001.
- Бухгалтерия прямо в личном кабинете бана.
- Анализ рисков приостановления операций от сервиса «Ревизор».
- Эквайринг.
- Валютный календарь для работы с ВЭД — вы не пропустите сроки валютного контроля.
- Формирование документов для контрагентов: счета, акты, инвойсы и др.
Поля 9, 10, 11, 12
В этих четырех полях нужно указать банковские реквизиты плательщика:
- расчетный и корреспондентский счета;
- БИК;
- наименование банка.
Обычно при открытии счета банк сразу передает вам полные реквизиты, но если вы не уверены в их актуальности, запросите их через систему клиент-банк, в онлайн-сервисе банка или в приложении.
Конечно, если вы постоянно пользуетесь счетом для получения платежей и перечислений, то заметите изменения, а вот если счет используется нечасто, то не обязательно. В электронном виде, как правило, платежное поручение с вашими реквизитами будет заполняться сразу корректно.
Поля 13, 14, 15, 16, 17, 61 и 103
О некоторых из них мы уже выше писали — здесь нужно указать реквизиты получателя.
Кроме письма ФНС № КЧ-4-8/16504@ нужные данные можно найти на сайте налоговой службы, точнее получить через специальный сервис .
Для этого требуется указать код ИФНС или адрес организации, ИП или места ведения бизнеса (зависит от вида налога, который надо заплатить, например, если вы получили один патент по месту регистрации, а другой — в ином регионе, то платить придется в две разные инспекции).
Узнать реквизиты для перечисления платежей в ФСС (взносов по страхованию от несчастных случаев на производстве, пени и штрафов) можно на региональных сайтах фонда. Проще всего найти их в списках на основном сайте:
- Отделения в республиках.
- Отделения в краях и областях.
- Отделения в Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе.
- Отделения в автономных округах и областях.
Реквизиты для уплаты в ПФР можно узнать с помощью онлайн-сервиса . Достаточно выбрать тип плательщика, регион и вид платежа.
Напрямую в ПФР ИП и организациям можно перечислить штрафы, а предприниматели и физлица-самозанятые также могу перечислить страховые взносы по добровольному страхованию.
Поля 61 и 103— ИНН и КПП получателя, их также можно найти способами, указанными выше.
Поля 18, 19, 20, 21, 22, 23
В них указывается информация о платеже.
Поле 18 «Вид. оп»
Для платежного поручения указывается шифр 01.
Поле 19 «Срок плат.»
По умолчанию в поле не ставится никакой отметки.
Поле 20 «Наз. пл.»
Согласно Положению ЦБ от 29.06.2021 № 762-П это поле заполняется для выплат зарплаты и иных доходов физлицам, для бюджетных платежей код не указывается.
Поле 21 «Очер. плат.»
Очередность платежа проставляется согласно статье 855 ГК. Если вы направили в банк несколько платежных поручений, например, на налоги, перечисление оплаты за товар поставщику, выплату зарплаты и на счете хватает средств, чтобы оплатить их все, то банк будет исполнять платежки по очереди. Сначала первую поступившую, потом вторую и т. д.
Если же окажется, что денег на счете не хватает, чтобы перевести сразу все платежи, то банк будет ориентироваться на очередность платежа:
- 1 очередь — алименты и исполнительные документы по возмещению вреда, причиненного жизни или здоровью;
- 2 очередь — исполнительные документы по выплате выходных пособий и зарплате;
- 3 очередь — текущая зарплата и перечисление налогов, взносов на основе требований органов контроля (ПФР, ФНС, ФСС);
- 4 очередь — прочие исполнительные документы;
- 5 очередь — остальные платежи.
Как видите, если вы уплачиваете налоги или взносы сами, то они попадают в 5-ю очередь.
Как создать платежное поручение в Ак Барс Банке с компьютера:
Поля 43 и 44
Эти поля предназначены для заполнения на бумаге — здесь проставляются печать и подпись плательщика. На электронном документе, если вы скачаете его в pdf, сведения об электронных подписях будут выделены отдельными блоком внизу документа.
Поля 101, 104, 105, 106, 107, 108, 109, 110
Это самые важные поля при проведении бюджетный платежей.
Поле 101 «Статус налогоплательщика»
Основные статусы, которые используются ИП и организациями:
01 ― юрлицо, для уплаты налогов за себя и при платеже за третье лицо, о том, как его оформить — читайте ниже, а также при перечислении взносов за сотрудников в ФНС;
02 — налоговый агент, статус применяется при перечислении НДФЛ, удержанного у сотрудников, для НДС, когда, например, организация арендует муниципальную недвижимость и выступает агентом по НДС;
08 ― применяется при перечислении ИП или организациями страховых взносов от несчастных случаев в ФСС или при оплате штрафов в ПФР;
13 ― этот новый статус появился в октябре 2021 года, его нужно указывать ИП, нотариусам, адвокатам, фермерам и другим физлицам, которые перечисляют налоги в бюджет за себя.
Поле 104 «Код бюджетной классификации»
КБК на 2024 год утверждены в Приказе Минфина России от 08.06.2021 № 75н.
Особое внимание уделите КБК по НДФЛ. В 2024 году нужно разделять налог с доходов до и более 5 млн рублей и в зависимости от вида дохода.
- КБК 18210102010011000110 — НДФЛ, который удерживает из доходов физлица налоговый агент.
- КБК 18210102020011000110 — НДФЛ с доходов ИП, нотариуса, адвоката и т.п. при получении дохода от предпринимательской деятельности (частной практики).
- КБК 18210102120011000110 — НДФЛ с суммы дохода свыше 5 млн рублей, при условии что налог перечисляется на основании налогового уведомления.
Это не полный перечень кодов для налога на доходы физлиц.
Поле 105 «ОКТМО»
Заполняется по классификатору территорий муниципальных образований (утв. приказом Росстандарта от 14.06.2013 № 159-СТ). Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований (утвержден приказом Росстандарта от 14.06.2013 № 159-СТ).
Может содержать 8 знаков (как правило) или 11 (если уплачиваемые налоги, сборы распределяются между населенными пунктами, входящими в муниципальные образования).
Обратите внимание! ОКТМО, который вы указывает в платежном поручении, должен совпадать с ОКТМО в декларации. Например, если вы указали в декларации по НДС ОКТМО 45367000 (муниципальный округ Митино), то и при перечислении налога по этой декларации укажите в платежке тот же код.
Поле 106 «Основание платежа»
Количество кодов в поле сильно сократилось. В основном вам пригодятся два:
ТП — текущие платежи, к примеру, перечисление НДС за 1 квартал 2024 года или НДФЛ за сотрудников за января 2024 г.
ЗД — погашение задолженности по прошлым периодам (причем не важно платите вы налог или взнос просто так, в общем порядке, по требованию, по исполнительному листу и т.д.). Например, платеж 25 января 2024 года по НДС за 4 квартал 2021-го означает, что вам нужен код ЗД.
Поле 107 «Налоговый период»
Здесь необходимо указать период или дату налогового платежа.
- месяц (МС);
- квартал (КВ);
- полугодие (ПЛ);
- год (ГД).
Вот примеры заполнения поля 107:
- МС.01.2022 (оплата за января 2024 года);
- КВ.01.2022 (оплата за 1 квартал 2024 года);
- ПЛ.02.2022 (оплата за второе полугодие 2024 года);
- ГД.00.2022 (платеж за 2024 год);
- 01.02.2022 (конкретная дата для платежа, это может быть, например, дата, установленная требованием ФНС для погашения долга, не путайте с датой требования).
Кстати, если перечисляете налог авансом, то ставите тот налоговый период, за который производите оплату (будущий период).
Поле 108 «Номер документа — основания платежа»
Обычно это поле заполняют, когда получат какой-то документ от ФНС: требование, решение о привлечении к ответственности или документ от приставов.
Соответственно, если у вас в поле 106 стоит код ЗД, то вам, скорее всего, надо указать документ, на основании которого гасится задолженность. причем, несмотря на то, что в 106 поле ставится только одно обозначение, в поле 108 перед номером документа придется поставить разные буквенные коды (приказ Минфина от 14.09.2020 № 199н).
Выглядит это так (возьмем конкретные примеры):
- ТР154 — оплата по требованию № 154;
- АП964/875 — платеж по решению о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения № 964/875;
- АР6541237-22 — перечисление по исполнительному листу № 6541237-22.
Максимум символов в поле — 15, если ваш случай не подходит под перечисленные выше (например, вы платите в соответствии с решением ФНС об отсрочке платеж), то указывайте просто номер документа без буквенного кода.
Поле 109 «Дата документа — основания платежа»
Здесь, всё понятно — выше мы пояснили как указать номер документа, а в поле 109 нужно просто указать его дату в формате ХХ.ХХ.ХХХХ.
Например: 01.02.2022 для требование от 1 февраля 2024 года.
Поле 110 «Тип платежа»
Иногда, при заполнении платежки по налогам, банковский сервис может требовать поставить в полях 108,109,110 какие-то отметки, если вы оставили их пустыми. В этом случае можно просто поставить там нули.
Как создать платежное поручение в Ак Барс Банке с телефона:
Как заполнить платежку, при оплате за третье лицо
Это не сложно, главное — быть внимательными и верно расставить в поручении сведения о плательщике (о том, кто перечисляет деньги) и налогоплательщике (в чью пользу производится платеж).
Например, вы — ООО «Дубочек» и хотите заплатить налог за ООО «Березка».
В полях «60» и «102» (ИНН и КПП плательщика) укажите данные ООО «Березка».
В полях 8, 9, 10, 11, 12 (данные плательщика) — укажите реквизиты ООО «Дубочек».
Заполните данные о получателе — налоговой инспекции ООО «Березка», в которую нужно перечислить налог.
Поля 104-110 заполняете по данным, которые предоставит ООО «Березка» — КБК налога, текущая задолженность или погашение долга, за какой период платеж, реквизиты документа-основания для платежа (например, требования).
В поле 101 укажите статус налогоплательщика (ООО «Березка»). Например, если вы причисляете НДС за организацию — 01, если переводите взносы на травматизм за ее сотрудников — 08.
Теперь нужно заполнить поле 24 «Назначение платежа». Будьте внимательны, заполняйте его по следующему образцу:
ИНН плательщика//КПП плательщика (ИП не указывают)//наименование (ФИО — для ИП) за кого осуществляется платеж//сведения о налоге (взносе, сборе и т.д.)
В нашем примере мы должны в назначении платежа указать ИНН и КПП ООО «Дубочек», наименование — ООО «Березка», сведения о налоге — например, «НДС за 4 квартал 2021 года».
- платежное поручение
- заполнение платежных документов
- уплата налогов
- банк Ак Барс
- НДФЛ