Несмотря на мораторий на проверки предприятий и предпринимателей, следователи и налоговики все равно будут очень внимательно относиться к любому бизнесу. А с учетом постоянного ужесточения уголовных законов перспектива попасть под уголовку становится все реальнее. Как коммерсанту минимизировать риски для себя и своих сотрудников, Право.ru рассказали эксперты на традиционной уголовно-правовой конференции.
Новости для тех, кто уезжает и остается
Владимир Китсинг, управляющий партнер Китсинг и партнеры АБ «Китсинг и партнеры» × , говорил о «новинках» уголовного законодательства. Например, с 9 марта действует новый порядок возбуждения дел о налоговых преступлениях. Теперь их возбуждают только по материалам из ФНС. Сейчас, по словам эксперта, идет дискуссия между налоговиками и следователями: можно ли возбуждать дело только по решению о привлечении к ответственности или достаточно документов, полученных в результате информационного обмена между ведомствами. «Если победит позиция ФНС, то, вполне возможно, дела будут возбуждаться по 187-й статье УК за неправомерный оборот средств платежей», — предположил юрист. Он поделился практикой, в которой предпринимателей привлекали к уголовной ответственности за заведомо недостоверное назначение платежа.
Но есть и позитивный момент. Минюст уже подготовил поправки в УК и УПК, согласно которым правоохранители не смогут возбуждать уголовные дела, если недоимка уплачена. Аналогичным образом «придраться» следователи могут к платежкам и для возбуждения дела по ст.
193.1 УК за валютные операции.
За содействие в исполнении антироссийских санкций по 201-й статье УК сейчас привлечь будет сложно, уверен адвокат Аронов и партнеры Аронов и партнеры × Иван Александров, но он такой возможности не исключает. Он предполагает, что именно эта статья станет основной при квалификации действий предпринимателей как содействия санкциям. Кроме того, законодатель продолжает развивать эту тему, и сейчас в Госдуме рассматривают законопроект № 102053-8, но он тормозит: первое чтение должно было состояться 8 июня, но его отложили как минимум на месяц.
Против этого законопроекта выступают банки, кроме того, резко отрицательный отзыв на него дало правительство.
Выступление Олега Вышинского, советника по специальным проектам А-ПРО A-PRO × , было посвящено уголовным рискам при релокации бизнеса. По словам эксперта, под этим красивым словом сейчас понимается способ уйти от санкций. Релокация возможна как полная, с прекращением любой деятельности в России, так и частичная, когда фирма просто формально регистрируется в «дружественных» юрисдикциях.
Все уголовно-правовые риски кроются в полной релокации — прекращении деятельности, продаже имущества, выводе капитала за границу.
Полностью уйти из России сложно: мешают всевозможные ограничения на вывод капитала. Попытки обойти эти ограничения могут привести к уголовной ответственности по множеству составов, предупредил эксперт. Криптовалюты тоже не выход, уверен Вышинский: если с обезличенного кошелька произойдет оплата в пользу какой-либо экстремистской или террористической организации, то это тоже статья.
Он рекомендует не искать серых схем и релоцироваться только легально. Нужно обязательно учитывать уголовные риски и действовать с подключением юристов по санкционному и договорному праву. «Чтобы приоритет одного не перебивал другого. До клиента должны быть доведены все положительные и отрицательные моменты», — посоветовал юрист.
Экономический уголовный процесс: советы юристов
Денис Зверев, руководитель практики уголовного права, Андреев, Бодров, Гузенко и Партнеры Андреев, Бодров, Гузенко и Партнеры × , напомнил о важности сохранения коммерческой тайны. Он посоветовал установить в компании режим коммерческой тайны, который позволит в случае чего наказать недобросовестных сотрудников. А еще спикер напомнил: следователи не могут изымать предметы или документы с грифом такой тайны, не имея решения суда. Если они все же это сделают, есть смысл обжаловать их действия по ст.
125 УПК.
Об особенностях такого оспаривания рассказал управляющий партнер Интеллектуальный капитал Интеллектуальный капитал × Роман Скляр. Обжаловать следственные действия стоит не всегда, даже если они проведены с нарушением закона: таким образом можно исправить работу следователя и устранить его недочеты своими руками. Не всегда стоит и обращаться в суд, иногда гораздо эффективнее обжаловать действия у руководителя следственного органа или прокурора.
Руководитель уголовно-правовой практики Монастырский, Зюба, Степанов & Партнеры Монастырский, Зюба, Степанов & Партнеры × Семен Шевченко рассказал о плюсах обжалования в порядке 125-й статьи. Этот путь дает шанс получить частичный доступ к материалам уголовного дела. Кроме того, открытое судебное заседание допускает присутствие слушателей, включая журналистов. Но у необдуманного обжалования могут быть и нежелательные последствия: возможно, придется раскрывать свои аргументы противоположной стороне. Кроме того, решения по обжалованию действий следствия может стать преюдиционным для рассмотрения дела по существу, несмотря на позицию КС, который прямо запретил учитывать его при вынесении приговора.
Рискнуть стоит, например, при оспаривании грубых процессуальных нарушений, не затрагивающих сути дела, советует юрист.
Старший партнер ZKS Адвокатское бюро ZKS × Андрей Гривцов рассказал о главных ошибках адвокатов в судебных прениях по уголовным делам. Главная и «позорная» ошибка — отсутствие подготовки. «Если вы не понимаете, от чего вы защищаете, не читали материалы дела, то нельзя выступать в прениях, как бы вы ни были красноречивы», — предупреждает адвокат.
Ужасно выглядит выступление в прениях в виде тостов. Вроде говорит человек красиво, а по существу ничего не говорит.
Еще одна серьезная ошибка — отсутствие письменного текста выступления. Нужно предоставлять этот документ суду, советует Гривцов. Это поможет ускорить процедуры и не допустить искажения протокола судебного заседания.
Нельзя игнорировать сильные стороны позиции процессуального оппонента: «Если вам нечего сказать и вы понимаете, что позиция противника настолько сильна, что вы не можете объяснить и опровергнуть ее, значит, у вас слабая позиция». И всегда нужно фиксировать выступления оппонентов и коллег. «Я сразу пишу себе тезисы для контраргументов», — рассказал спикер. А вот длительность выступления в прениях ничего не значит, полагает юрист.
Адвокат TaxСompliance Tax Compliance × Александр Дмитриев рассказал об особенностях допроса по экономическим уголовным делам. Главное — готовить сотрудников перед походом на допрос к следователю или опрос в налоговой, уверен юрист. Как правило, рядовые сотрудники не слишком осведомлены о структуре управления в организации, поэтому могут давать противоречивые показания, которые потом могут быть использованы против бизнеса.
Перед походом в СКР важно сформировать правовую позицию, а также проверить все гаджеты и носители информации на предмет чего-либо, что может заинтересовать следователя, и почистить это. «Следует сделать генеральную уборку дома. Следователь может отправиться посмотреть, как вы живете», — посоветовал юрист. Главное на допросе — давать следователю меньше конкретной информации и не отвечать на вопросы не подумав. «Не знаю», «Не помню» — зачастую это правильные ответы на заданные вопросы», — уверен Дмитриев.
Партнер Сотби ЗАО «Сотби» × Дмитрий Савочкин раскрыл «секреты успеха» при подаче гражданского иска по уголовному делу. Юрист рекомендует работать со следствием, соотносить предмет такого иска с обвинением и предоставлять расчеты причиненного ущерба. Для повышения шансов на успех можно привлечь юриста, специализирующемся на гражданском праве, советует эксперт.
Доказательства: альтернативная экспертиза и допустимое недопустимое
Одним из возможных доказательств для защиты от обвинений следствия может стать альтернативная экспертиза, говорит партнер Рустам Курмаев и партнеры Рустам Курмаев и партнеры × Дмитрий Горбунов. Но состязательность в уголовном процессе весьма условная. Суды, например, часто указывают: альтернативная экспертиза выполнена на возмездной основе, что дает основания сомневаться в ее беспристрастности.
Поэтому часто в приобщении альтернативной экспертизы просто отказывают.
Когда вы пытаетесь оспорить какую-то экспертизу с точки зрения закона или здравой логики, вам формально заявляют, что нет оснований не доверять заключению эксперта. От вас могут просто отмахнуться.
Поэтому юрист советует всегда подтверждать квалификацию альтернативного эксперта и его специальные познания. А результат работы привлеченного специалиста всегда нужно перепроверять.
Доказательства, полученные с нарушением закона, недопустимы. Но зачастую суды принимают и их, отметил партнер Романов и партнеры Romanov & Partners Law Firm × Матвей Протасов. Но даже хотя суды чаще отказывают в признании доказательств недопустимыми, заявлять соответствующее ходатайство все равно стоит, уверен эксперт. «Единственный путь к успеху в суде — создание ситуации, когда у суда нет никакой возможности сколь-либо разумно объяснить, почему та или иная ошибка может вообще существовать в этом мире.
Если ситуацию можно объяснить техническими ошибками, описками, происками стороны защиты, тогда суд, несмотря на всю убедительность доводов, откажет в ходатайстве стороны защиты», — рассказал он.
Минимизируем риски
Дробление бизнеса несет в себе уголовные риски, отмечает адвокат Николаев и партнеры МКА «Николаев и партнеры» × Сергей Епихин. Ответственность возможна по ст. 199 УК об уклонении от уплаты налогов, а фигурантами дел могут стать как бухгалтеры, так и бенефициары бизнеса. «Дело не в том, что дробить бизнес нельзя, — это делать необходимо.
Но это необходимо сделать так, чтобы не допустить тех признаков, которые налоговые органы классифицируют как уклонение от уплаты налогов», — разъяснил эксперт. Основные признаки и критерии незаконного дробления бизнеса содержатся в письме ФНС от 11 августа 2017-го: это, в частности, один центр управления для нескольких компаний, общие ресурсы и отсутствие коммерческой выгоды в создании новой структурной единицы. «Наиболее распространенная ошибка — стихийность. Предприниматель решает дробить и в своем сознании полагает, что все пройдет успешно. Но чаще всего налоговые органы выявляют факторы риска на начальной стадии», — рассказывает Епихин.
Поэтому нужно обязательно получать консультацию от юристов и бухгалтеров, ответственно относиться к рискам, советует юрист.
Об уголовно-правовых рисках при исполнении госзаказов рассказал управляющий партнер BGMP Адвокатское бюро «BGMP» × Сергей Матюшенков. Роль государства в экономике становится еще больше, поэтому желающих работать с ним тоже будет больше. Из-за высокой конкуренции увеличится и уровень контроля, а следовательно, и количество уголовных дел.
Нарушения правоохранительные органы будут классифицировать по простым и понятным для них статьям — мошенничество, присвоение или растрата, взяточничество, ожидает юрист.
Как минимизировать риски? Не воровать и не давать взятки.
Компания может обезопасить себя с помощью настройки комплаенс-процедур и консультировать сотрудников, чтобы их поведение никак нельзя было расценить как коррупционное. Матюшенков поделился историей, когда сотрудник одной из компаний получил условку за то, что подарил бутылку дорогого алкоголя руководителю госзаказчика. Компания при этом получила административный штраф и лишилась возможности участвовать в тендерах.
Финальное выступление в рамках конференции было у управляющего партнера BKHК BKHK law firm × Романа Баханца, он посвятил его вопросам уголовно-правового аудита в компании. Рисковые операции, на которые стоит обратить внимание, — появление новых контрагентов и топ-менеджеров, особенно по закупкам и продажам. Диверсификацию и дробление бизнеса тоже обязательно нужно проверять на уголовные риски, как и применение налоговых льгот.
- Право.ru
Как защититься от уголовных рисков в бизнесе: советы практикующих юристов
По оценке The Bell, в России по экономическим преступлениям ежегодно осуждают от 5 000 до 15 000 бизнесменов и топ-менеджеров.
Какие риски уголовной ответственности чаще всего грозят малому и среднему бизнесу и как их снизить — рассказывает Владимир Савченко, сооснователь юридического сервиса «Ракета».
Владимир Савченко
Сооснователь
юридического сервиса «Ракета»
Возбуждением уголовного дела может закончиться любая проверка компании со стороны правоохранительных органов
Если дело дойдёт до суда и приговор будет обвинительным, можно получить от 2 месяцев до 10 лет — и это не считая штрафов. Например, штраф за уклонение от уплаты налогов составляет от 100 000 до 500 000 рублей, а штраф за мошенничество без отягчающих обстоятельств — до 120 000 рублей.
Наготове нужно быть всегда, а не только перед плановым приходом налоговой инспекции.
Тем более, что зачастую бизнесмены даже не понимают, чем рискуют. Кто-то по мере роста оборотов открывает вторую компанию, чтобы продолжить работу по УСН, и получает обвинение в уклонении от уплаты налогов. Кто-то по просьбе госзаказчика, которому нужно успеть освоить бюджет, подписывает акты выполненных работ за пару недель до их фактического завершения.
Если правоохранительные органы узнают об этом, бизнесмену грозит уголовное дело.
Вот самые распространённые экономические статьи УК РФ, по которым обвиняют бизнесменов:
- статья 159 — мошенничество;
- статья 199 — уклонение от уплаты налогов, сборов и (или) страховых взносов;
- статья 160 — присвоение или растрата;
- статья 145.1 — невыплата заработной платы;
- статья 171 — незаконное предпринимательство, самая частая причина обвинений — отсутствие лицензии;
- статья 196 — преднамеренное банкротство;
- статья 291 — дача взятки;
- статья 204 — коммерческий подкуп.
Чтобы быть готовым к визиту правоохранительных органов, стоит взять под контроль самые распространённые риски.
УСН — упрощённая система налогообложения
Внутренние риски, на которые нужно обратить внимание
Риски возбуждения уголовного дела, которые возникают из-за действий предпринимателя, действий его партнёров и сотрудников, — это внутренние риски, которыми можно и нужно управлять.
Бизнесмены уже делают это, контролируя управленческую, кадровую и бухгалтерскую отчётность. Но есть внутренние риски, о которых предприниматели забывают или не видят в них опасность. Разберём их подробнее.
Конфликты с совладельцами
Часто бывает так, что вчера партнёры дружили и строили совместные планы по развитию бизнеса, а сегодня стали заклятыми врагами. Причиной чаще всего становится перераспределение власти или денег. Если совладельцы не смогут договориться, это может привести к банкротству бизнеса и субсидиарной ответственности по долгам, когда эти долги приходится выплачивать личным имуществом.
Случается, что тот, кто проиграл в корпоративном споре, наказывает оппонента — вытаскивает любой проблемный вопрос и обвиняет в этом другого партнёра.
Например, сообщает в налоговую о нарушениях, по которым могут возбудить уголовное дело и дать реальный срок. Самое обидное — всю компрометирующую информацию контролирующим органам передаст бывший друг, ведь у него есть все данные бухгалтерского учёта, документы о выплатах дивидендов, кадровые и другие документы компании.
Как снизить риск
- Проверить учредительные документы. Непродуманный устав часто провоцирует проблемы и тормозит принятие решений. Если часто с партнёрами нельзя прийти к компромиссу, стоит проконсультироваться с юристом. Он подскажет, какие изменения внести в устав, чтобы снизить риски для всех партнёров.
- Подписать корпоративный договор, где установить порядок разрешения конфликтов. Закон предусматривает достаточно много способов защиты прав участников с небольшими долями. Например, один участник владеет 70% долей и трое по 10%. Чтобы первый участник не смог продавливать своё мнение, вместо голосования по размеру долей можно закрепить в договоре принятие решений по принципу «один участник — один голос». Разобраться с текущей проблемой или увидеть возможные неочевидные моменты не всегда получается самостоятельно — помогут юристы.
Конфликты с сотрудниками
Виновником возбуждения уголовного дела может стать сотрудник, который считает себя обиженным — например, на то, что ему не дали обещанного повышения или лишили премии. В порыве мести он жалуется в трудовую инспекцию, в налоговую или прокуратуру, зачастую выдумывая прегрешения работодателя. Контролирующие органы обязаны откликнуться на жалобу и прийти в компанию с внеплановой проверкой.
Если обиженный сотрудник подкрепит свои слова документами, которые доказывают уклонение от налогов или незаконность хозяйственных операций, то стоит ждать визита следователей.
Например, предприниматель разделил один большой магазин на несколько отделов меньшей площади. Сотрудники фирмы регистрируются в качестве предпринимателей, получают свою площадь в аренду, заключают договор поручительства и реализуют товар. Все эти договоры обиженный сотрудник может передать в правоохранительные органы с описанием схемы уклонения от уплаты налогов за счёт дробления бизнеса.
Как снизить риск
- Разграничить доступ сотрудников к информации. Каждый сотрудник должен иметь доступ только к тем документам, которые необходимы ему для работы. Чем меньше сотрудников имеет доступ к документам с грифом «секретно», тем более безопасной для бизнеса будет проверка, инициированная по заявлению сотрудника.
Долги перед государством
Владелец ресторана распорядился не пробивать чеки и отказывать клиентам в оплате по банковским картам, а наличные класть ему на карточку. Соответственно в бухгалтерской и налоговой отчётности отражалась заниженная сумма.
К тому же оказалось, что официанты и бармены оформлены не по трудовым договорам, а оказывают услуги как самозанятые. Кто-то из сотрудников — управляющий, официант, бухгалтер, юрист — написал жалобу, и в ресторан пришли с проверкой. Следователи выявили недоимку и предъявили бизнесмену обвинение по статье 199 УК РФ «Уклонение от уплаты налогов».
Недоимку могут также начислить, если обнаружат дробление бизнеса на несколько компаний или ИП, сотрудничество с фирмами-однодневками или искажение цены в договорах.
Как исключить риск
- Не накапливать долги по налогам, сборам и взносам больше 15 млн рублейза три года — с этой суммы наступает уголовная ответственность. Если дело всё же возбудили, нужно выплатить все недоимки и обвинение снимут.
- Оптимизировать налоги законными способами. Не стоит фальсифицировать отчётность и искажать договорные цены. Если бизнес расширяется и открывается вторая фирма, то она должна быть независимой и самостоятельной в принятии управленческих и финансовых решений.
- Заключать с гражданами договоры, которые соответствуют характеру взаимоотношений. Если компания сотрудничает с самозанятыми и ИП, в договорах на оказание услуг не должно быть признаков трудовых отношений: правил трудового распорядка, упоминаний о регулярности и фиксированном размере выплат. Зато нужен пункт о подписании акта выполненных работ.
Скрыть нарушения и тем самым снизить риски не помогут ни пожар в бухгалтерии, ни затопление коммерческого отдела, ни «случайное» уничтожение в шредере действующих договоров вместе с архивными.
Наоборот, отсутствие первичных документов лишь ухудшит положение предпринимателя, косвенным образом подтвердив его виновность. Необходимые данные о хозяйственных операциях контролирующие органы легко получат у банков, налоговой, контрагентов.
Долги перед контрагентами
Случается, что предприниматель не может выполнить свои обязательства перед контрагентом: образовался кассовый разрыв, сломалось оборудование, подвёл поставщик, произошёл форс-мажор. Контрагент подаёт в суд, выигрывает его, и судебные приставы-исполнители взыскивают долг по исполнительному листу.
Если предприниматель вместо выплаты долга пытается перевести активы фирмы на членов своей семьи, скрывается или пытается переоформить компанию на подставное лицо, приставы могут инициировать возбуждение уголовного дела по статье 177 УК РФ «Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности».
Как бизнесу избежать кассовых разрывов при помощи платёжного календаря
Как снизить риски
- Не копить долги. Договоритесь о реструктуризации долга с банком или контрагентами. Уголовное дело не возбудят, если сумма долга перед кредиторами не превышает 2 250 000 рублей.
- Периодически перечислять кредитору посильные суммы. Так будет очевидно намерение погасить долг, и тем самым снизиться риск привлечения к уголовной ответственности за злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности.
курс
Как стать результативным руководителем
Узнать больше
- Пройдёте интенсивный курс, осознаете себя как управленца, научитесь руководить командой и финансами
- Получите знания, необходимые для эффективного руководства в технологическом мире, и расширите круг общения
- Составите план развития собственной карьеры управленца
Долги перед сотрудниками
Предпринимателя, который не выплачивает сотрудникам заработную плату более двух месяцев или выплачивает её не в полном объёме более трёх месяцев, можно привлечь по статье 145.1 УК РФ «Невыплата заработной платы».
К примеру, сотрудники мебельной мастерской обратились в трудовую инспекцию с жалобой на то, что директор уже полгода платит только половину заработной платы. При проверке директор пояснял необходимость частичной оплаты отсутствием денег.
Следственная проверка выяснила, что за тот же период директор, будучи индивидуальным предпринимателем, снял со счёта крупную сумму и купил автомобиль — у него была реальная возможность выплачивать заработную плату в полном размере. На директора было возбуждено уголовное дело по статье 145.1 УК РФ.
Как снизить риски
- Управлять долгами. Иногда предпринимателю приходится выбирать, выплатить зарплату или оплатить кредиты компании. Второй вариант суд может квалифицировать как личную заинтересованность, поэтому в первую очередь нужно решить вопрос с зарплатой, если долг кредитору при этом не превысит 2 250 000 рублей.
- Соблюдать сроки выплат. Например, если в марте не платить заработную плату, а в апреле и мае выплатить её частично, то к июню можно успеть решить проблемы с деньгами и при этом не попасть под действие УК.
- Добровольно выплатить потерпевшим заработную плату и компенсацию за моральный ущерб. Тогда возбуждённое уголовное дело будет прекращено.
Ошибки при банкротстве
За неправильное использование инструмента банкротства возможно наступление ответственности по трём статьям ↓
Статья 195 УК РФ. Неправомерные действия при банкротстве
К ним относится сокрытие имущества, фальсификация бухгалтерских документов, липовая продажа имущества родственникам.
Статья 196 УК РФ. Преднамеренное банкротство
Применяется в случаях, когда предприниматель специально довёл компанию до банкротства. Например, заключил сделки, продал оборудование по бросовым ценам и из-за этого не смог выполнить обязательства перед контрагентами. Или набрал новых кредитов, чтобы погасить предыдущие, и всё равно не справился.
Статья 197 УК РФ. Фиктивное банкротство
Уголовное дело могут возбудить, если обнаружат, что предприниматель придумал задолженность, вывел активы и потом заявил о банкротстве, чтобы не платить налоги и освободиться от обязательств перед контрагентами.
Выводить активы бессмысленно.
Если предприниматель не сможет погасить возникшие по его вине долги имуществом компании, придётся отдавать личные деньги, машины и недвижимость — нести субсидиарную ответственность. Так что выведенные из компании средства всё равно окажутся в карманах у кредиторов, даже если переоформить имущество на дальних родственников.
Как снизить риски
- Вовремя подавать заявление о банкротстве. Организация может инициировать процедуру банкротства, если совокупная сумма долга перед контрагентами превысила 300 тыс. рублей, а платить нечем. Для индивидуального предпринимателя эта сумма составляет 500 тыс. рублей.
- Привести документы в порядок. Стоит провести правовой аудит, чтобы юрист подготовил заключение с анализом рисков и перспектив банкротства.
- Не пытаться провести липовую сделку через суд. Допустим, компания «продала» машину дяде владельца в десять раз ниже рыночной стоимости — получила деньги, а ПТС нарочно не передала. Дядя обращается в суд, чтобы суд обязал компанию в лице племянника отдать документы. Казалось бы, есть постановление суда — сделка законна. В действительности такие сделки квалифицируют как просуженные и успешно оспаривают.
Чеклист по защите предпринимателя от рисков возбуждения уголовного дела
Привести в порядок трудовые отношения, хозяйственные договоры и лицензии.
Следить за изменениями в законодательстве и деятельности контролирующих органов.
Проверить учредительные документы и зафиксировать правила разрешения конфликтов с совладельцами компании.
Разграничить доступ сотрудников к информации и установить в компании режим коммерческой тайны.
Управлять долгами. Чтобы избежать уголовного преследования, долги перед государством не должны превышать 15 млн рублей за три года, перед контрагентами — 2 250 000 рублей за любой период. Задолженность по зарплате при частичной невыплате — не более 3 месяцев, при полной невыплате — не более 2 месяцев.
Оформлять банкротство по закону: не выводить активы и не подделывать документы.
Сформировать правила, как сотрудникам вести себя во время проверки, и обучить персонал. Правильнее всего ничего не говорить, не отдавать никакие документы и ничего не подписывать, а со всеми вопросами отправлять проверяющего к руководителю. Это минимизирует риск того, что сотрудник запаникует и одним выданным документом или парой лишних фраз навредит компании.
Регулярно проводить правовой аудит силами независимых юристов, которые помогут увидеть картину объективно, не полагаясь на мнение бухгалтера, кадровика и штатного юриста. Бизнесмен получит реальное представление о наличии уголовных рисков до того, как к нему придут с проверкой.
Читать также
Рынок франшиз: что нужно учитывать для эффективного сотрудничества
Как построить системный отдел продаж: опыт Ringostat
Мнение автора и редакции может не совпадать. Хотите написать колонку для Нетологии? Читайте наши условия публикации.
Чтобы быть в курсе всех новостей и читать новые статьи, присоединяйтесь к Телеграм-каналу Нетологии.
Владимир Савченко
Сооснователь
юридического сервиса «Ракета»
Бизнес в ответе: как снизить риски
Если компания находится на грани банкротства, руководителю обязательно нужно фиксировать свои попытки спасти бизнес. Так он сможет избежать «субсидиарки». А хранение документов в архиве и использование иностранных облачных сервисов помогут ему снизить уголовные риски.
Этими и другими советами поделились участники Юридического форума юга.
Убытки и «субсидиарка»
«Исков о взыскании убытков с директоров становится все больше, а суды удовлетворяют их все чаще», — такими словами открыла тематическую сессию Анастасия Тараданкина, партнер КА Delcredere Delcredere × . Прежде всего она напомнила, что срок исковой давности по таким искам начинается не с момента совершения конкретных действий, а с момента, когда собственник или новый независимый руководитель о них узнали.
Практике известны случаи, когда директора могут привлечь к ответственности и через шесть, и через семь лет.
Анастасия Тараданкина, партнер КА Delcredere Delcredere ×
Оснований для привлечения всего два: неразумное или недобросовестное поведение управленца. К неразумному можно отнести отсутствие контроля за компанией: директор не следит за реализацией сделок, за исполнением обязательств перед госорганами. К недобросовестному — совершение действий против интересов фирмы: руководитель выводит активы, начисляет себе большие бонусы.
Чтобы минимизировать риски, директору, по словам Тараданкиной, следует прописывать в договоре ограничение ответственности, собирать доказательства о предпринятых действиях и их обоснованности. Стоит также установить четкое распределение функций между сотрудниками и их зоны ответственности, отслеживать исполнение по крупным контрактам и контролировать риски привлечения компании к ответственности со стороны госорганов, посоветовала спикер.
После этого участники форума обратились к одной из самых острых тем последних лет — «субсидиарке». Максим Стрижак, управляющий партнер «Стрижак и партнеры» Стрижак и партнеры × , затронул вопрос расширения круга субъектов ответственности. Он напомнил, как в декабре 2019 года Верховный суд сначала допустил передачу «субсидиарки» по наследству (дело о банкротстве «Амурского продукта» № А04-7886/2016), а через несколько дней признал соучастниками контролирующего должника лица (КДЛ) его детей, которые получили в дар дорогостоящее имущество (дело о банкротстве «Альянс» № А40-131425/2016).
Таким образом, по словам Стрижака, в расширенный круг субъектов «субсидиарки» сегодня попадают: лица, получившие в дар или по наследству имущество от КДЛ, члены совета директоров, главные бухгалтеры и аутсорсинговые компании, контрагенты-выгодоприобретатели.
Сейчас мы все с содроганием ждем, когда же будет какая-то понятная практика по привлечению к субсидиарной ответственности юристов. Сегодня уже есть несколько дел, и со временем их количество будет только расти. Нам нужно быть внимательными, чтобы отделить свою роль от роли КДЛ или роли выгодоприобретателя.
Максим Стрижак, управляющий партнер «Стрижак и партнеры» Стрижак и партнеры ×
Тему «субсидиарки» продолжил партнер Asto Consulting ASTO CONSULTING × Антон Сычев, который дал несколько «вредных советов» для топ-менеджеров. По словам эксперта, если руководитель хочет, чтобы его привлекли к субсидиарной ответственности и забрали имущество, ему следует:
- оставить активы в семье;
- продолжить деятельность компании на базе другой фирмы из группы;
- не начинать процедуру банкротства — лучше просто не сдавать отчетность и через полгода ФНС исключит фирму из реестра;
- не фиксировать свои попытки спасти бизнес;
Первые две «хитрости», как напомнил Сычев, ВС уже пресек в деле «Альянса» и в деле «Рудгормаша» (№ А14-7544/2014), соответственно. Избавиться от долгов, дождавшись исключения из ЕГРЮЛ, по словам эксперта, тоже не выйдет, поскольку сейчас активно развивается внебанкротная «субсидиарка». Что же касается попыток спасти бизнес, их, конечно, нужно фиксировать, чтобы избежать ответственности. «Если обсуждаете с банком план реструктуризации, просите протоколы переговоров и сохраняйте корреспонденцию», — привел пример Сычев.
Советов, конечно, может быть много, но одно нужно понять точно: в настоящее время топ-менеджмент должен быть максимально осторожен.
Антон Сычев, партнер Asto Consulting ASTO CONSULTING ×
«Уголовка» и ее профилактика
От гражданско-правовых рисков участники сессии перешли к уголовным. Антон Гусев, руководитель практики уголовно-правовой защиты бизнеса Bryan Cave Leighton Paisner (Russia) LLP ALUMNI Partners × , вместе с советником юрфирмы Александром Ерасовым обсудили применение ст. 193.1 УК («Переводы на счета нерезидентов по подложным документам») на примере дела «Рольфа».
Гусев напомнил, что в 2014 году ООО «Рольф» купила у своей материнской фирмы, которая зарегистрирована на Кипре, акции «Рольф Эстейт» — еще одной компании группы.
Спустя пять лет правоохранители провели оценку акций и, решив, что суммы не сходятся, возбудили дело по ст. 193.1 УК. «При этом в статье ничего не говорится про стоимость приобретаемого объекта. Она предусматривает ответственность за трансграничные переводы по документам с заведомо недостоверными сведениями об основаниях, целях и назначении перевода», — обратил внимание присутствующих Гусев.
Допустим я хочу внутри группы приобрести стул за миллион долларов. Я подробно описываю этот стул, сообщаю параметры сделки, плачу миллион и покупаю его. В таком случае, в чем я обманываю органы валютного контроля?
Антон Гусев, руководитель практики уголовно-правовой защиты бизнеса Bryan Cave Leighton Paisner (Russia) LLP ALUMNI Partners ×
Исходя из толкования, которое ст. 193.1 УК получила в деле «Рольфа», под указанную норму может попасть любая трансграничная сделка, поскольку она может быть пересмотрена по стоимости или из-за отсутствия деловой цели, подчеркнул Ерасов.
Следующим выступил управляющий партнер АБ «Феоктистов и партнеры» Феоктистов и партнеры × Вячеслав Феоктистов. Он поделился одним делом из своей практики. Его доверителя — руководителя строительной компании — обвиняют в мошенничестве.
Фирма предоставила заказчику промежуточные акты с недостоверными сведениями, а тот их оплатил.
На самом деле выполнить работы так, как это было прописано в проектной документации, оказалось невозможно из-за конструктивных особенностей здания, пояснил спикер, добавив, что заказчик об этом знал. В такой ситуации, по словам Феоктистова, у сторон был выбор: приостановить работу и согласовать изменения в документацию либо подписать промежуточный акт с недостоверными сведениями. «Никто не хотел приостанавливать стройку на 20–30 дней, поэтому стороны выбрали второй вариант», –—рассказал адвокат.
Но, как показало это дело, лояльность заказчика может легко исчезнуть, поэтому в подобных случаях нужно обязательно принуждать контрагента к пересоставлению «первички», предостерег Феоктистов.
Закрыла сессию партнер «ЗКС» Адвокатское бюро ZKS × Мария Корчагина. Она дала несколько рекомендаций, как руководству компании минимизировать уголовные риски.
Уголовное производство обычно строится на трех «китах»: людях, документах и электронных носителях. Именно от этого и нужно отталкиваться при профилактике «уголовки».
Мария Корчагина, партнер «ЗКС» Адвокатское бюро ZKS ×
В офисе стоит хранить только документы по незакрытому налоговому периоду, остальные бумаги — в специальном архиве, местонахождение которого должны знать максимум два человека, посоветовала Корчагина, добавив, что оплачивать услуги хранения лучше не со счета компании. Эта мера, по словам спикера, необходима всем компаниям, даже тем, кому нечего скрывать. «Если хранить документы в офисе, то при обыске правоохранители все изымут и тем самым парализуют работу компании», — предупредила спикер.
Электронную же информацию нельзя передавать с помощью флешек и хранить на самих устройствах — только на иностранных облаках. При этом мастер-пароли к ним должны быть только у внештатного специалиста. Кроме того, следует предусмотреть возможность удаленного отключения доступа, подчеркнула Корчагина.
И наконец, нужно качественно вести личные дела сотрудников. При увольнении важно фиксировать нарушения трудовой дисциплины, если таковые были. «Это впоследствии сможет объяснить, откуда у экс-работника взялись причины для оговора», — пояснила эксперт.
Топ‑10 эффективных способов минимизировать риски при работе с госконтрактами
Как оградить себя от недобросовестных партнеров — один из самых частых вопросов, которые задают себе участники закупок. Просьбы помочь разобраться в сложной ситуации, которая грозит как минимум «черным списком» РНП, а как максимум — судебными разбирательствами, ежедневно приходят и нашим экспертам. В ответ на все эти запросы Контур.Школа провела интересный вебинар на тему «Уголовно-правовые риски при работе с госконтрактами».
Адвокат Мария Корчагина рассказала, на каких правонарушениях чаще всего попадаются участники госзакупок, к чему это приводит и как заблаговременно оградить себя от уголовной ответственности.
Рабочие способы минимизировать уголовно-правовые риски при работе с государственными контрактами
1. Исполняйте взятые на себя договорные обязательства
«Спасибо, капитан Очевидность!» — подумаете вы и будете, конечно же, правы. Но давайте вспомним все те случаи, когда выполнить договоренности в срок не получается в силу каких-то причин, порой совершенно не зависящих от участника госконтракта. Выйти с минимальными потерями из такой ситуации поможет документальное подтверждение: собирайте письменные доказательства переговоров, общения с госзаказчиком, почтовые сообщения за все время работы с госконтрактом. Если при этом вы умеете договариваться, прекрасно!
Но в любом случае все договоренности и любые решения, даже самые мелкие, необходимо фиксировать на бумаге.
2. Работайте с проверенными и надежными контрагентами, постоянно мониторьте рынок контрагентов
Это касается не только прямых исполнителей, но и субподрядчиков, которых участники закупок нередко привлекают к работам по госконтракту. Заказчик не примет оправдания типа: «Я не виноват, это мои подрядчики подвели». Все претензии будут напрямую относиться к вам как непосредственному партнеру.
3. Решайте конфликтные ситуации путем взвешенных переговоров
Простой, но в то же время действенный совет. Как правило, любое совещание на стороне заказчика протоколируется. Обязательно присутствуйте на них лично, выносите на обсуждение все, кажущиеся вам важными вопросы, ведите аудиозапись, запрашивайте копии протоколов и храните у себя.
В дальнейшем, если в ходе работ по контракту возникнет какая-то проблема, у заказчика не получится обвинить вас во всех своих бедах.
4. Отдавайте документы на подпись только уполномоченному на то лицу, следите за проставлением фактических дат
Идеальный вариант, конечно, когда в компании действуют внутренние регламенты рабочих процедур, ее сотрудники прекрасно понимают, кто и за какой функционал отвечает. Это снимает вопросы типа «А кто тут крайний?» и «Где найти концы?».
5. Тщательно вычитывайте исходящие документы, в том числе договоры, во избежание двусмысленных формулировок
Любая двусмысленность будет трактоваться совсем не в вашу пользу, поэтому внимательно читайте все исходящие документы. Лучше даже поручить одному человеку из своей команды получать документы и готовить на них ответы: в компанию, как правило, поступают запросы от разных контрольно-надзорных органов, и если у них будут разные исполнители, то в дальнейшем могут возникнуть сложности как минимум с их отслеживанием.
6. Согласовывайте с учредителем письменно документы, связанные с совершением сделок, которые в дальнейшем могут быть поставлены под сомнение
В случае если учредитель отказывается подписывать документ, отказывайтесь от сделки: сомнительный контракт может обернуться большими проблемами, чем вознаграждение за него, на которое вы рассчитываете.
Бесплатные вебинары по 44-ФЗ, 223-ФЗ
Участие в закупках. Изменения.
Эксперты-практики в Школе электронных торгов
7. Соблюдайте гигиену деловой переписки, телефонных и иных переговоров
Всегда помните о том, что ваши телефоны могут изъять, поэтому следите за тем, что вы пишете. Даже если вы удалили провокационную переписку у себя, то не факт, что ее также удалил ваш собеседник. Поэтому при переписке, при любом общении, отдавайте себе отчет в том, что вы говорите, что в ваших словах нет двусмысленности, все четко и прозрачно, и отправляйте сообщения только в том случае, когда уверены, что эта информация если и попадет в руки следователей, то вреда вам не причинит.
8. Исключайте любые коррупционные темы из ваших переговоров
Вопросы коррупции для вас в принципе должны быть строгим табу! На нет, как говорится, и суда нет.
9. Привлекайте специалистов в области уголовного права на стадии возникновения малейших уголовных рисков, а не на стадии возбужденного уголовного дела
Проблему, как известно, всегда проще предупредить, чем решать, поэтому чем раньше специалисты начнут отрабатывать интерес к вашему госконтракту со стороны правоохранительных органов, тем проще вам будет избежать уголовного дела.
10. Ведите контроль за увольняемыми сотрудниками, качественно ведите личные дела
Уволенный сотрудник, а тем более обиженный сотрудник, для компании — все равно что неразорвавшаяся бомба. Он способен скомпрометировать вас перед заказчиком, правоохранительными органами, да и любым вашим недоброжелателем.
Соблюдайте эти простые, но в то же время важные правила, чтобы:
- максимально обезопасить себя от неприятностей, связанных с необоснованным привлечением к уголовной ответственности, незаконным вмешательством в предпринимательскую деятельность или нормальное функционирование компании;
- нивелировать потенциальные риски, выявляя и минимизируя их на начальных этапах.